企業資金管理策略研究

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摘要：企業的資金管理對企業發展有著重要影響，在我國經濟增長下滑的大趨勢中，企業的資金管理也將面臨不小的挑戰，這就需要企業加大對資金的管理力度，積極探索一條新的管理辦法，從而有效提高資金管理的質量和水平，使企業在經濟下行壓力下仍然能夠持續穩定的發展。基于此，本文對經濟下行壓力下的企業資金管理展開探究，并提出企業資金管理的應對策略。

關鍵詞：經濟下行壓力；企業資金管理；策略

一、經濟下行壓力與企業資金管理受到的影響

1.我國經濟增長的下滑是必然趨勢

各國的經濟在經歷過高速增長后都會出現一定的下滑情況，因此，我國經濟增長的下滑是一種必然趨勢。無論是從我國的經濟發展中，還是發達國家的經濟發展中都充分體現出了這一點。例如發達國家中的韓國和日本，在經歷了二三十年的經濟高速增長后邁入了中速發展階段。相比于增長的高峰時期，增速下降了30%。目前在我國部分省份中已經出現了類似的情況，經濟增長速度下滑程度較大，而在其他省份中也有出現這種情況的趨勢。另外，通過對我國經濟發展情況的分析發現，近些年經濟出現了不斷回落的趨勢，經濟發展速度持續降低，這也印證了我國經濟增長下滑的必然性。

2.企業資金管理受到經濟下滑的影響

隨著經濟增速下滑越來越快，企業受到經濟下行的影響就越加明顯，企業作為經濟市場的重要內容之一，在經濟市場的變化過程中，必然會受到一定程度的影響。由于社會經濟受到市場的調控作用，因此通過市場可以明顯反映出社會經濟的發展情況。基于此，經濟增速的下滑可以借助市場的作用影響企業的發展。在經濟增速的加速下降中，企業在市場中的經營效率會慢慢下降，市場對生產的需求也會持續減少，如此一來，給企業的產品銷售帶來了巨大的挑戰，同時資金的回收也會變得緩慢。此外，資金的回籠速度也會受到嚴重影響，比如應收賬款的回籠會在很大程度上變慢。這些現象都會造成企業資金管理的困難。

二、經濟下行壓力下企業資金管理存在的問題

較長時間以來，我國大部分企業的資金管理都存在著一定的問題，加上目前經濟下行的影響，這些問題表現得更加突出，其阻礙了企業的正常發展。因此，企業要認識到當下資金管理中的問題，并對其中的原因加以分析，找出有效解決資金管理問題的辦法，使資金管理能夠滿足當下的需求，以此使企業在市場競爭中占得優勢。

1.企業資金管理理念落后

在經濟增速下滑的趨勢下，企業在資金的流轉過程中存在著較大的風險，并且在使用成本上也持續增大，基于此，企業管理者在時間觀念和管理理念上要有所加強。然而，在企業資金的實際管理過程中，管理者對存在的問題認識不足，管理理念也較為落后，使得資金的管理效率較差[1]。

2.企業資金管理手段落后

企業在資金管理的過程中，主要在管理手段上存在著兩大問題。一是資金的管理上缺乏系統性。雖然大多數企業在資金管理中都采用了先進的財務管理設備，但在設備與信息系統的管理對接上卻嚴重不足，造成資金管理在信息化程度上存在欠缺，進而阻礙了企業管理者的決策。二是企業資金的管理方式太過單一。大多數企業在資金管理的過程中仍然沿用的是傳統的方式，對企業的實情考慮不足，管理方式上也缺乏創新。此外，一些企業過于看重資金的保值工作，將資金存儲在銀行中，雖然起到了資金的保值作用，但卻也在一定程度上造成了浪費。

3.企業資金管理模式落后

目前，我國部分企業在資金管理的模式上還較為滯后，尤其是一些家族企業和中小型企業，在資金管理時扔沿用統收統支和備用資金的模式。雖然實現了資金的集中管理，但權力太過集中，導致難以調動下屬部門或公司在資金回收、信息整理與收集等方面的積極性，在復雜的經濟環境中更難適應。而在這種情況下，企業發展的良機很容易就會錯過，甚至造成應收未收資金的壞賬呆賬情況。一些大中型企業在資金的管理過程中，常采用結算中心模式和內部銀行模式，而內部銀行模式的采用可以使資金效率大幅度增加[2]。

三、經濟下行壓力下企業資金管理的應對策略

在經濟增長速度下滑的大環境中，要想提高資金管理的質量和水平，可以從資金管理機構、資金管理制度和資金管理模式等方面著手進行創新。

1.組建專門的資金管理部門

要想提高資金管理的質量和水平，企業可以利用現有的管理部門，以此為基礎組建專門的資金管理部門，對資金的流動情況進行監督，并對資金管理的風險預警系統不斷完善，以及時預警資金的各項異動情況，從而分析經濟增速下滑環境給企業帶來的影響，以便更好地找出應對措施。

2.選擇合理的資金管理模式

企業在經濟增速下滑的趨勢中一定要調整企業的發展戰略，以企業的實際規模和業務發展為依據，選擇合理的資金管理模式。一是在企業有條件的情況下盡可能地選擇更高效、更科學的管理模式，比如資金管理由專門的財務公司負責。二是通過適度創新優化資金管理模式。例如企業的備用資金模式和統收統支模式等。此外，資金成本的相關理念應值得被借鑒，資金使用規劃的制定上要更加科學，以使資金的使用更具計劃性，使各種資金的利用效率實現最大化，同時減少各種風險的影響程度[3]。

3.創新企業的資金管理手段

企業資金管理手段的創新主要是借助現代技術手段來實現資金的管理目的。例如在信息管理系統上著手，不斷完善其功能，使其同時與企業的財務系統、人力資源管理系統以及開戶行的業務系統無縫連接，此外必要時與合作企業的信息系統連接也是可行的，與此同時，可以利用一些智能化的監控程序實時、準確、自動地監控資金的流動情況，以此提高資金的管理水平[4]。

4.完善企業的資金管理制度

企業資金管理質量和水平的提高離不開完善的資金管理制度，因此應按照企業新技術的應用和新機構的設立要求，不斷完善現有的內部控制制度。例如加強內部控制制度的信息化建設等。另外，配套的管理制度也有必要進步一完善。例如企業資金管理績效考核體系的進一步完善，責任落實和資金管理任務的分解制度進一步構建，以形成完善的資金監督管理體系，從而避免產生管理制度虛化的現象。

四、結束語

綜上所述，在經濟下行壓力的作用下，企業的資金管理受到了巨大的挑戰和困擾。要想在經濟增速下滑的環境中提升企業的資金管理質量和水平，必須先找出其面臨的具體問題，有針對性地制定資金管理措施，從而實現管理效率的提高，并在日益增長的市場競爭中占得優勢，以實現企業的持續健康發展。

參考文獻

[1]陳昊平.經濟下行壓力下企業資金風險管理策略探究[J].經濟研究導刊，2017，（4）：5-6.

[2]齊勵.經濟下行壓力下企業資金風險管理策略探討[J].山西農經，2015，（10）：74.

[3]程安祥.經濟下行壓力下企業資金風險管理策略探討[J].才智，2015，（7）：6.

[4]楊隆隆.經濟下行壓力下企業資金風險管理策略探討[J].商，2014，（16）：102.

作者：柏松 單位：國網四川綜合能源服務有限公司