論經濟人理論下養老保險制度的完善

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“經濟人”理論，最先由英國古典經濟學家亞當•斯密提出。斯密的“經濟人”是指以追求私人最大經濟利益為唯一目的，并按經濟原則活動的主體，他可以是從事經濟活動的個人，也可以是法人。進城農民工的社會保險制度涉及地方政府、企業、個人等多方利益，是多方利益的調整和分配。一般來說，地方政府由于采取有限任期制，往往其偏好表現為:1．對現實經濟發展強偏好:2．對本地區經濟發展強偏好;3．對物力資本強偏好;等等。對地方政府而言，它更關心本地的發展，地方政府作為地方的代表，向國家爭項目、爭投資等一切可能得到的利益，是合乎情理的。所以說，地方政府更具“經濟人”性質，總是追求本地利益最大化，以使本地發展比以往和周邊鄰近地區更好些。

農民工流出地政府的“經濟人”分析

在“兩個辦法”實施之前，各地方政府規定，農民從一個統籌地區轉移到另一統籌地區時，只能轉移個人賬戶，企業為農民工繳納的占大頭的社會統籌賬戶資金則被留在了當地，用來填補城市社保資金的缺口，這樣農民工退保是農民工流出地政府合法的無償的圈錢方式。農民工流動性大，對于在一個統籌區域連續繳納15年的繳費門檻難以逾越。據有關調查，“廣州市每年農民工‘退保’后有6億多元填充市基本養老保險社會統籌基金，東莞市約4億元。地方政府，不向農民工宣傳有關社保政策和退保的弊端，反而鼓勵農民工退保也就不足為奇［4］。”據統計，2006年深圳共有493．97萬人參加基本養老保險，退保的人數多達83萬人［5］。許多參加養老保險的農民工，在與企業終止或解除勞動關系后，大多數人選擇退保，即申請將其個人賬戶繳費部分一次性支付給本人。現在深圳市的農民工養老保險繳費比例為個人工資的18%，由單位繳費10%和個人繳費8%組成，單位繳納的10%全部進入統籌賬戶，個人繳納的8%進入個人賬戶。農民工與企業解除勞動關系后申請退保的話，個人賬戶中的8%一次性支付給本人，而剩下的10%并不退返給單位，而是變成社會統籌基金。他們當中參保的年限有三年的，有一年的，也有幾個月的，申請一次性支付的金額有幾百元的，也有三四千元的。平均每月約7萬名農民工退保，假設平均每人退保800元，則退保農民工平均每人為深圳市政府留下1000元，福州市政府每月可以無償獲取7000萬元社會統籌基金，一年可以無償獲取8．3億元的社會統籌基金。假設平均每人退保1600元，則退保農民工平均每人為福州留下2000元，福州政府每月可以無償獲取1．4億元社會統籌基金，一年可以無償獲取16．6億元的社會統籌基金。沿海其它地區和深圳一樣，每年可以借助農民工社會保險制度的缺陷無償獲取幾千萬元甚至數億元的社會統籌基金。

農民工流入地政府的“經濟人”分析

各地方政府對農民工不滿足發放條件時對社會統籌的處理都是:不發放，不轉移，只轉移個人賬戶部分，而這部分相對于統籌部分和農民工退休時所要負擔的金額是微乎其微的，這樣就把養老負擔轉嫁給了流入地政府。地方政府甚至是一些財政寬裕的地方政府也不會去主動承擔農民工的社會保險。如果是年紀小并且可能在該地長期工作的農民工，這些農民工可以給該地政府長期貢獻稅收，該地政府可能會愿意接納這部分農民工的養老保險。特別是當這部分農民工如果沒有達到最低繳費年限15年且沒有達到退休年齡就流出該地，這部分就成為該地政府的財政。但是如果把那些年紀大且沒有工作幾年就會退休的農民工納入進來，當農民工退休時當地政府要支付統籌部分，無疑對當地政府構成了一個巨大的負擔。眾所諸知，農民工流動性大，角色變換頻繁。假設，有一個農民45歲，在上海企業工作4年，參加社會保險繳費4年;在北京企業工作5年，參加社會保險繳費5年;在福建廈門工作4年，參加社會保險繳費4年。這時這位農民工已經累計繳費13年，根據現行城鎮職工社會保險制度，繳費滿15年者，到退休時可以享受養老保險。然后到廣東深圳企業工作，2年后，他60歲，達到了法定退休年齡，這時這位農民工已經繳費滿15年，如果深圳市政府對其支付養老金，則:假設該農民工月工資是1000元。深圳市統籌地區:人均工資1400元，繳費范圍是統籌地區的人均工資的60%至300%，法定退休年齡為60歲，人均壽命為70歲，養老保險企業繳費比例為10%，養老保險個人繳費比例為8%，替代率為80%。該農民工的工資在深圳繳納養老金的范圍內(1400×60%，1400×300%)即(840，4200)，所以養老保險繳費基數金額退休工資基數都以1000元為準。不考慮利率與通貨膨脹因素，該農民工對深圳市養老保險資金的貢獻為:1000×18%×2×12=4320元。預期享受養老金:1000×12×(70－60)×80%=96000(元)。這時深圳市政府要為其補貼91680元(96000－4320)這無疑對深圳市政府構成了一個巨大的負擔。所以深圳市政府在最低繳費年限上面規定必須在深圳市繳費15年，在其他統籌區繳費不計入其中。

通過對農民工流入地政府與流出地政府的“經濟人”行為分析，就不難得出《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》第四條與第五條規定，這樣可以減少轉入地與轉出地政府的阻礙，更進一步保證農民工在流動時養老保險的轉移與接續。《農民工參加基本養老保險辦法》與《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》在一定程度上解決了農民工問題，保障農民工權益。但是我國養老保險實施的是市一級的統籌，只有個別省達到省級統籌，統籌層次很低，難以平衡不同地區之間的利益，對人才流動是一種嚴重的制約因素，是人力資源優化配置的一大障礙。農民工養老保險最終的解決方法還是有待養老保險統籌層次的提高，實現養老保險全國統籌。全國統籌實現后，全國統一管理機構，統收統支，有利于人力資源的流動。（本文作者：張楠 單位：西安財經學院行知學院）