商業銀行的主要風險精選(九篇)

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第1篇：商業銀行的主要風險范文

【關鍵詞】個人住房貸款 營銷策略 風險防控

近年來，個人住房貸款在房地產市場的快速帶動下取得了迅猛發展，在銀行信貸資產中的比重逐步上升，已成為銀行利潤的新增長點及客戶關系管理的切入點。以東莞地區為例：2013～2015年住宅新增供應量分別為67060套、62309套、84967套，2015年同比大漲36%，2013～2015年住宅成交分別為72843套、54766套、94718套，2015年同比上漲87%（數據來源：中原地產）?；鸨姆康禺a市場滋生了穩定的金融需求，也給銀行業務發展帶來良好契機。

一、商業銀行大力發展住房貸款業務的重要性

第一，戰略發展的需要。近幾年，建總行已將“個人住房貸款業務列為三大重點發展的資產業務之一”，“要買房，找建行”早已深入人心。個人住房貸款穩定的安全性、盈利性、客戶粘度、網點的可操作性等優勢已使它成為我行戰略產品之一。第二，契合國家經濟政策和火爆的房地市的有力時機。在供給側深化改革下，2016年中國樓市進入了“去齏妗筆貝。第三，經濟資本占用少，不良率低，經營風險較低。個人住房貸款是用購買的住房作為抵押品，這類抵押貸款相比于信用貸款、擔保貸款等經濟資本占用更低，風險更小；同時住房貸款的不良率遠低于公司類的大中型貸款、中小企業貸款，經營風險相對較低。第四，住房貸款有利于拓展中高端客戶及上下游群體。購買別墅或高端住房的客戶相當部分是民營、私營企業主，有自己的企業和員工，銀行借此可以拓展企業的資金結算戶、工資戶、企業上下游客戶及其高端客戶圈，一筆較大金額的住房貸款往往潛藏著業務拓展的諸多商機。第五，個人住房貸款具有持續高效益率，是銀行網點重要的創利資源。網點是銀行業務的終端，是聯系客戶的紐帶，把個人住房貸款等信貸業務下沉到網點直接經營，可以帶來諸多效益，既可以充分發揮網點資源，又可以密切銀客關系。

二、商業銀行如何做好住房貸款的營銷拓展

（一）一手樓、二手樓齊頭并進，“兩輪驅動”快速行

以東莞市為例，2016年1-2月，住宅銷售200億元，占整個樓市銷售金額的89%，其中二手樓銷售43億，占住宅銷售金額的21.5%（數據來源：東莞市房產管理局公眾信息網），巨大的買房潮給銀行業務發展帶來極大商機?！耙皇謽恰便y行之間比拼的是服務、放款效率、樓盤銷售信息以及同開發商的合作，占領了先機就贏得了優勢。“二手樓”比拼的是合作和流程，合作包括與擔保公司、中介公司的合作，它們是租售信息的提供者；流程是看銀行貸款操作的便利性、放款的效率、客戶準入門檻，完善優化了銀行的內部流程，就會牢牢地抓住市場先機。

（二）抓住地區的重點開發商，從源頭上營銷

以東莞為例，2015年前10大重點開發商成交金額占市場的44%，可以說占了半壁江山，（數據來源：東莞市房產管理局公眾信息網），這些重點開發商是各銀行的必爭之地，可以通過投放開發貸款早期介入爭取下一步的住房貸款，或是對沒投入開發貸的通過服務、利率、效率等“綠色通道”爭取份額。大的開發商樓盤銷售集中、買家多、銷售形勢好，是銀行成本較低的住房貸款源頭。

（三）以銀行網點為主渠道，全行營銷

商業銀行特別是國有商業銀行網點眾多，必須把這個資源有效地利用起來，網點不僅辦理存款、結算、理財等業務，而且可以辦理住房貸款，公積金貸款等信貸業務，把網點向綜合化、多功能轉型。

三、住房貸款貸前風險防控主要措施

隨著住房貸款業務量的增大和網點經營面的擴大，貸前風險防控變得越來越重要，量大是“商機”也潛藏著“危機”，必須防患于未然。

個人住房貸款貸前存在的主要風險點包括真實性風險、信用風險、抵押物風險、操作風險和支付風險。明確了貸前風險點，就可以有針對性的做好風險防控措施。

第2篇：商業銀行的主要風險范文

關鍵詞：商業銀行 住房抵押貸款 風險預警

商業銀行住房抵押貸款作為商業銀行金融業務的重點支柱部分，一直備受社會各界關注。據統計，在銀行資產中，住房抵押貸款部分占15%-20%，其對銀行利潤率的貢獻率高20%左右。隨著住房抵押貸款的快速增長，房貸不良貸款率也開始有所上升。分析和研究住房抵押貸款市場風險的特殊性及其規律性，構建抵押貸款信用風險預警系統，加強對風險的防范，建立化解風險的渠道和方法，防止住房抵押貸款信用風險轉化為商業銀行的主要風險，對我國商業銀行提高控制信用風險的能力具有極為重要的意義。

2010年以來，針對房價迅速攀升、炒房現象日益嚴重的問題，中央陸續出臺了多項嚴厲的調控政策，以“國十條”、“國五條”為代表，政府不斷加強對房地產市場的調控力度。隨著房地產市場不確定性逐步增加，商業銀行原本安全性較高的住房抵押貸款的風險也在逐漸加大。目前，商業銀行在貸前處于主動地位，但是在放貸后由于各種原因卻處于相對被動的地位，無法準確、及時地監控、量化及評估信用風險。

根據中國人民銀行的2013年一季度金融統計數據報告，住房貸款增加6200億元，與去年同期相比減少907億元，由此可見，緊縮性的房地產政策已經初見成效，但是，目前房地產市場依舊火爆，未來中國房地產市場的價格走勢眾說紛紜，由此進一步增加了商業銀行住房抵押貸款的風險性和不確定性。

一、商業銀行住房抵押貸款的特征及其主要風險

住房抵押貸款又稱按揭，指銀行向貸款者提供大部分購房款項，購房者以穩定的收入分期向銀行還本付息，在未還清本息之前，用其購房契約和其他具有所有權的財產向銀行作抵押，或由第三人為其貸款提供保證并承擔連帶責任。若購房者不能按期還本付息，銀行可將房屋出售，或向有連帶責任的擔保人追索。住房抵押貸款低風險、高收益的特性成為銀行調整自身信貸結構、提高資產質量的主要方式而倍受青睞。

與商業銀行其他貸款相比，住房抵押貸款具有以下特點：一是貸款金額大、期限長，住房抵押貸款無論是市場需求還是貸款筆數、單筆貸款金額相對于其他消費貸款都是比較大的，通常為10-20年，最長可達30年。二是貸款對象特殊、用途單一，住房抵押貸款的對象是具有完全民事行為能力的自然人，貸款主要用于支付其所購住房。三是償還方式特殊，貸款期限在1年以內（含1年）的，實行到期一次還本付息，利隨本清；貸款期限在1年以上的按月歸還貸款本息。

由于住房抵押貸款自身的特點和市場環境等因素，其風險的發生有其可能性和必然性，具體而言，商業銀行住房抵押貸款普遍面臨以下風險：

1.信用風險。信用風險是住房抵押貸款風險中最基本、最直接的風險。主要是指由于貸款者違約，使得商業銀行應得的預期現金流的現值減少而遭受損失的風險。一般有下面兩種形式：一是被迫違約，是借款人的被動行為，指借款人在買房后，因實際支付能力下降或突發事件的發生，無法繼續正常向貸款銀行還本付息。我國市場競爭激烈，就業形勢嚴峻，教育、醫療等支出急劇增加，都可能導致借款人的支付能力下降甚至惡化，使借款人無力償還貸款本息。同時，我國目前對借款人的審查主要是靜態審查，而不是過程或動態審查。主要審查借款人借款時的還款能力，至于以后還款能力可能發生的變化考慮的很少，這就加大了此類風險的出現概率。二是理性違約，是借款人的主動行為，指借款人主觀上認為放棄繼續還款能帶來更大的收益而產生的違約行為。當房價迅速下跌或利率大幅上升時，繼續還款的成本大于放棄還款的收益，借款人會理性違約。

2.其他風險：一是管理風險；二是流動性風險；三是利率風險；四是宏觀經濟政策及市場風險。另外，政府經濟政策的調整引起房地產市場變化，之前投資購房者的投資行為在現行的政策下，變得不再有利可圖甚至還會造成損失，這勢必會加大貸款的違約率，也會給商業銀行帶來損失。

不同風險之間是相互影響和傳遞的，例如利率風險會加大貸款人的還款壓力，從而使其選擇違約，由此帶來信用風險。當國家出現宏觀經濟政策或房地產政策，如提高銀行貸款利率、調高銀行存款準備金率等，也會加大貸款人的還款壓力，造成信用風險。

綜上所述，從微觀角度來看，商業銀行面臨著貸款人信用風險、管理風險和抵押物變現風險等，從宏觀角度來看，商業銀行面臨著經濟周期風險、利率風險和宏觀經濟政策風險。這些風險都會導致房地產價格和貸款人收入等的變化，最終都會直接或者間接的反映到信用風險上，所以，信用風險是商業銀行住房抵押貸款面臨的主要風險。

二、影響商業銀行住房抵押貸款信用風險的因素

1.住房價格波動與貸款住房價值。住房抵押貸款是在住房基礎上衍生出來的金融產品，作為標的資產的住房，其價格波動必然是影響住房貸款價值能否順利回收的首要因素。一方面，房屋銷售價格是銀行發放住房抵押貸款的根本依據，同時它也影響到購房者能否正常履行償還義務；另一方面，當購房者違約的時候，房屋銷售價格也關系到拍賣所得資金能否補償銀行損失的問題。在貸款合同中，最重要的條款就是貸款與住房價值比例，它決定著貸款初期借款人權益的大小。為了降低風險，銀行很少按住房價值的100%比例發放貸款，目前最常用的比例是70-80%。2010年4月，“國十條”頒布以來，金融政策帶來的效果立竿見影，嚴厲打擊了炒房投資的火熱氣焰，同時也抑制了一部分合理需求者，對房價的增長也起到了推波助瀾的作用，使得銀行業也迅速對此做出了反應，取消了首套房貸的利率優惠政策。

2.貸款年限與無風險利率。一般而言，貸款年限越長，貸款違約的可能性和不確定性越大，利率水平相對越高，相應的信用風險也就越高，貸款者總體負擔越重，違約的概率越大；貸款期限越短，償還貸款的速度越快，違約概率越小。無風險利率即同期國庫券利率，無風險利率代表的是整個社會的基本資金成本，無風險利率上升會帶來社會的其他投資工具價格的上升。無風險利率的高低直接影響著貸款利率和存款利率，而存款利率關系到存款者的利息收入，在一定程度上影響著投資者的投資方向。貸款利率是貸款者的基本資金成本，貸款利率上升也會帶來其他投資工具價格的上升，增加購房者的負擔。一般地，當貸款利率上升存款利率下降時，房屋銷售價格會上升，購房者違約所獲得的收益就會減少，因此違約的概率也會跟著減少。

3.職業特征與居民可支配收入。貸款人的職業特征和家庭月收入也是影響住房抵押貸款信用風險的重要因素之一。貸款人的職業越穩定，其貸款的信用風險相對也就越低。從中國人民銀行的統計數據來看，公務員、事業單位及國有企業職工的個人住房抵押貸款違約率比其他行業相對要低。另一方面，居民可支配收入是居民家庭在調查期獲得并且可以用來自由支配的收入，可支配收入的多少在一定程度上影響著人們的消費習慣。當可支配收入較高時，購房者有可能提前還貸；當可支配收入比較低時，人們可能會因負擔不起房貸利息，而出現違約的情況。

4.貸款總額與月償付收入比。貸款總額越大，在還款年限一定的條件下，貸款人的月還款金額也就越大，即月償付收入比越大。月償付收入比反映了家庭收入中用來償還住房抵貸款的比例，購房者每月要從其可支配收入中拿出一部分用于償還銀行貸款，其余部分用于基本生活支出和其他支出。如果月償付收入比過高，違約和拖欠的情況就會發生，因此，該比例一般25-30%左右為宜。當家庭收入受到突發事件沖擊或者是家庭收入未達到實現的預期，貸款人的還款壓力凸顯，發生違約的概率也就越大。

三、住房抵押貸款信用風險的度量

信用風險主要呈現綜合性、傳導性、隱藏性等特征，其他風險都可能誘發信用風險，而信用風險的發生，使得交易鏈上的交易方都存在造成損失的可能性，嚴重的或造成金融危機。信用風險的產生主要由于信息的不對稱，由于信息的獲得需要支付一定的成本，同時貸款人的信用等級也處于不斷變化之中，所以給信用風險的度量帶來一定困難。

四、預警系統的構建

我國商業銀行有著特殊的經營背景，利率和匯率沒有實現自由化，貸款資產占銀行資產的比重過高，而來自于住房抵押貸款的信用風險是我國商業銀行承擔的主要風險。商業銀行住房抵押貸款所面臨的信用風險管理是一個全面的工作，具有多重性、綜合性、系統性的特征。因此，建立科學的住房抵押貸款信用風險預警系統，使銀行能夠及時全面的發現信用風險的早期預警信號，以便及時采取措施防范和化解信用風險，以減少由于信用風險帶來的損失。

首先，建立信用風險識別、風險評價指標體系。商業銀行住房抵押貸款信用風險的識別，需要客觀分析和評價信用風險產生的來源以及結構性質，綜合以上分析可知，由于商業銀行的信息不對稱以及經濟運行過程中的隨機性、偶然性變化和不可預測趨勢，加大了商業銀行住房抵押貸款的信用風險。第一，構建針對貸款對象的風險評價指標，完善個人信用系統，建立個人信用檔案。綜合、客觀的評價和審核對住房抵押貸款信用風險影響比較大的因素，如：家庭收入、首付比例、還款收入比、購房能力、還款承受能力等。利用現代信息技術手段對貸款人在貸款期內各個風險因子的變化進行追蹤，動態的評估其信用風險的抵御能力。第二，建立銀行內部控制指標體系。結合商業銀行信貸資產質量指標和銀行內部環境指標，對銀行組織保障指標、業務程序指標、信息控制指標進行動態監控，量化和分析商業銀行的呆賬貸款比率、呆滯貸款比率、逾期貸款比率和風險加權資產比率，綜合分析商業銀行抵御信用風險的能力。第三，建立宏觀經濟環境風險指標，全面反映商業銀行住房抵押貸款信用風險的狀況。根據國際國內宏觀經濟發展狀況以及國家產業政策、財政金融政策進行量化分析，確定區域風險對商業銀行住房抵押貸款信用風險的影響程度。

第3篇：商業銀行的主要風險范文

[關鍵詞] 商業銀行 操作風險 組織結構 風險計量

商業銀行的操作風險就是指由于內部程序、人員、系統不充足或者運行適當以及因為外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失的可能性的風險，這一界定包含了法律風險，但不包括策略性風險和聲譽風險。根據國內外商業銀行操作風險管理的經驗，并結合我國商業銀行具體的風險控制環境，本文認為我國商業銀行的操作風險控制主要有如下五個重要途徑：

首先，要加強商業銀行的內部控制。英國銀行家協會認為，操作風險與人為的失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動相聯系，它由技術缺陷和系統崩潰引起。因此，操作風險事件難以在事前充分預料，往往來源于制度缺失、系統缺陷和人員舞弊，具有較強的內生性，因此，內部控制是優化操作風險控制環境的有效方式。根據西方銀行操作風險控制的經驗，操作風險控制環境的營造應從組織文化建設開始，使組織之間控制活動協調一致，控制人員責、權、利關系明確，使商業銀行從內部到外部形成整體的控制程序。我國商業銀行的內部控制雖然起步較早，但由于在實施過程中存在一些錯誤的觀念，導致內部控制效率地下。目前我國商業銀行對操作風險的整體識別與控制能力較弱，主要表現為內控制度不健全、制度執行效率缺乏監督、查處乏力。所以我國商業銀行當前應進一步加強內控機制建設，按決策系統、執行系統、監督反饋系統相互制衡的原則來建立內控機制，形成層次分明的多級控制系統，決策者不能違反或超越決策程序，執行者應在職責與權限內行使職權，內部監督系統應建立各項業務風險評價、內控狀況檢查與有效的違規處罰制度。

其次，要完善商業銀行的風險報告。風險報告的目的在于向高級管理層揭示如下信息：銀行的主要風險源及整體風險狀況、風險的發展趨勢及重點關注目標。各業務部門負責收集相關數據和信息，并報告至風險管理部門，風險管理部門進行分析、評估之后，形成最終報告，并呈送高級管理層。根據巴塞爾委員會的有關規定及銀行業的實際做法，風險報告大致包括風險評估結果、損失事件、風險誘因、關鍵指標以及資本金水平五個部分。關于風險報告的形式，銀行業并沒有統一的標準，文字報告和圖形表格兼而有之。巴塞爾監管委員會倡導：風險報告除呈送銀行高級管理層外，還應分發給相應的各級管理層以及可能受到影響的有關單位，從而可以提高商業銀行的整體風險意識。

再次，加強商業銀行的風險信息披露。新巴塞爾協議對操作風險的基本管理框架是監管的三大支柱：最低資本要求、監管當局的監管和信息披露要求的市場約束。巴塞爾銀行監管委員會認為：銀行應該進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行操作風險管理方法。委員會認為，銀行對公眾進行及時和經常的相關信息披露，可以提高市場約束力，便于市場參與者對銀行的操作風險管理進行監督，促成更加有效的風險管理效率，并且，信息披露數量應該與銀行經營的規模、風險狀況和復雜性相適應。目前，我國商業銀行風險披露建設對于滯后，缺乏明確的披露領域與披露深度，多數銀行還處于開發操作風險評估技巧的階段，因此，距離規范成熟的風險披露制度的建立還有很長的路要走。

第四，完善商業銀行的內部稽核系統。強有力的內部稽核監督體系是確保銀行內部權力制衡、杜絕制度性風險漏洞的有效手段。商業銀行應在董事會下設立內部稽核委員會，由獨立董事負責，在高管層組織框架系統內實施垂直化管理。商業銀行還可以建立總行稽核派駐制度，將下一級的稽核部門作為上一級的派出機構，稽核人員納入上級行的管理，使稽核部門在處理與被稽核監督對象的關系上處于比較超脫的地位，在稽核工作上更具有權威性。商業銀行應同時加強內部稽核監查人員的整體力量，在理論水平、政策水平、品德素質和實踐經驗等各方面都給予足夠的保證。另外，商業銀行應適當擴大內部稽核監察工作的內容、范圍和權限，不僅對業務部門進行稽核監察，也要對銀行其他部門進行稽核監察，除確保內部稽核監察機制獨立于日常運作之外，還要能有效地掌握銀行機構的所有活動。

最后，提高商業銀行操作風險專業管理人員的素質。 人的因素在操作風險的產生方面占有很大的比重，員工的道德水平、風險意識、業務熟練程度等方面的素質，對操作風險的預防和控制都具有很大的影響。因此，從道德、知識和業務方面全面提高員工的素質，是構建有效的操作風險管理和控制框架過程中不可忽視的一項工作。從我國商業銀行人才結構來看，具有操作風險實際管理經驗的人員相對較少，客觀上需要商業銀行結合自身情況進行培訓和引進相應的人才。從激勵機制方面來說，即使商業銀行建立了完善的操作風險管理系統，如果管理人員不能動態地介入整個管理過程，那么這個體系的運作效果也難以保證。所以，為了快速提高全行業的操作風險管理效率，客觀上要求所有的員工都要清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

參考文獻:

第4篇：商業銀行的主要風險范文

關鍵詞：經濟資本資本充足率風險計量資本分配績效考核

一、經濟資本管理體系及其在我國商業銀行的應用

經濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環節；資本是有成本的，因此必須強調對資本的回報，也即對股東實現價值創造，并充分考慮資本所承擔的風險，實現收益與風險和成本的統一。經濟資本管理體系主要由三個部分構成：一是經濟資本的計量，二是經濟資本的預算分配制度，三是以經濟增加值（EVA）和經風險因素調整的經濟資本回報率（RAROC）為核心的績效考核制度。

1.經濟資本的計量

從計量經濟學的角度衡量，非預期損失是指銀行實際損失超過平均損失以上的損失，是對預期損失的偏離-標準偏離。經濟資本從數量上等同于非預期損失，應覆蓋商業銀行的全部風險。

普華永道對全球銀行業的調查表明，信用風險占到商業銀行風險總量的65%，除此之外，市場風險和操作風險也是商業銀行面臨和關注的主要風險，《新資本協議》關于銀行資本必須覆蓋上述三類風險的規定即印證了這一觀點，因此，雖然經濟資本應覆蓋商業銀行面臨的主要風險，但在實踐中主要是對此三類風險的計量。

(1)信用風險的計量。計量信用風險時，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風險敞口（EAD）和期限（M）等風險因子。此外，還應考慮信用資產的相關性以及風險集中度。目前流行的信用風險計量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協議》規定的IRB（內部評級法）模型等。

信用風險經濟資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監會對國有商業銀行經濟資本體系建設情況的調查表明，我國商業銀行大多是在參照《辦法》規定的基礎上，以資本充足率8%為基準，根據各類業務的歷史風險狀況和本行的經營發展戰略，采取內部系數法計量信用風險。比如，《辦法》規定個人住房抵押貸款的風險權重是50%，有的行對此類貸款的經濟資本系數則設定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風險權重）；對某些屬于鼓勵發展類業務，商業銀行則設定較低的經濟資本系數，使之相對應的風險權重低于《辦法》規定的風險權重，比如《辦法》規定銀行承兌匯票的風險權重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經濟資本系數為3%，相當于風險權重為37.5%，充分地體現出了商業銀行對此類業務的鼓勵導向。

(2)市場風險的計量。VAR（風險價值）是計量市場風險最常用的技術，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發生變化而可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術主要有方差—協方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場風險經濟資本=VAR*乘數因子

目前，我國商業銀行計量市場風險的常用技術有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數商業銀行（如建行）運用VAR計量市場風險。

(3)操作風險的計量。相對于信用風險和市場風險，操作風險的量化更為困難，這是因為一是現有的數據不足，二是模型構造存在技術困難，三是在計量操作風險時極易因難以與其他風險區分而重復計算。目前，對操作風險一般采取簡單的系數法，即根據歷史年度發生的損失數據，將商業銀行的業務按照操作風險的程度分配不同的風險權重，乘以該類業務的余額。

目前，我國商業銀行計量操作風險的常用模式是：

操作風險經濟資本=前三年度主營業務收入的平均值*設定系數

2.經濟資本的預算分配

經濟資本的配置區分為對存量風險資產的經濟資本配置和對增量風險資產的經濟資本配置，前者考慮的是對資產組合所面臨的未預期風險的抵御，后者則是通過對不同的產品、部門和區域設定不同的經濟資本系數來傳導總行的經營發展戰略。商業銀行在制定經濟資本預算計劃時，重點是對增量經濟資本的配置。

從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，商業銀行對市場風險和操作風險的經濟資本，年初根據資金交易風險控制計劃和財務收支計劃計算并分配。對信用風險的經濟資本，建行采用增量配置法，通過三個環節完成：首先，由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；其次，總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；最后，總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績效考核

以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實地反映了商業銀行的利潤，克服了商業銀行傳統的績效考核以利潤的絕對額為指標的缺陷，有利于商業銀行的經營者更清醒地權衡經營風險及其回報，從而做出更符合商業銀行實際利益的決策。

絕對量指標：

EVA=經風險調整后稅后凈利潤-經濟資本*資本期望回報率

=(經濟資本回報率-資本期望回報率)*經濟資本

相對比率指標：

RAROC=經風險調整后稅后凈利潤/經濟資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運營成本-預期損失準備支出-稅項）

經濟資本

我國實施經濟資本管理的商業銀行對分支機構的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數的設置（比如對經濟資本的期望回報率）各行略有不同。建行等在經濟資本管理實施方面走得更快的商業銀行，已嘗試將RAROC技術應用到具體產品的定價決策。隨著我國商業銀行經濟資本管理能力的提升，經濟資本管理將在我國商業銀行的經營管理活動中發揮更大作用。

二、實施經濟資本管理對我國商業銀行的影響

1.強化資本約束意識

經濟資本管理強調了資本的有限性和高成本性，隨著外部監管部門資本充足率監管力度的加強和股東對資本回報要求的提高，商業銀行在經營決策時，不僅要考慮到資產擴張的速度、業務發展的規模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風險及其資本占用，將收益與風險和成本相統一。資本約束意識的增強將有力地扭轉我國商業銀行傳統的重規模輕管理的經營思想，促使商業銀行將經營管理的重心放在轉變經營管理方式，優化資產結構和業務結構，提高經營效益之上。如下圖所示，在國家加強宏觀調控的2004年，實施經濟資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩定的區間，避免了出現貸款增量的大幅波動，充分體現了經濟資本管理在資產增長中的制約作用。

2.培養全面風險管理意識，提高風險管理水平

作為經營風險的企業，商業銀行需要對信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等進行合理的識別、計量、監測和控制。經濟資本強調的是對銀行所承擔的所有風險（而不僅僅是商業銀行面臨的最大風險—信用風險）所可能帶來的非預期損失的抵御和彌補，實施經濟資本管理可以強化商業銀行的全面風險管理意識。同時，經濟資本管理要求對各類風險進行精確的計量，并鼓勵商業銀行開發適合自己的風險計量技術和模型，將促進我國商業銀行風險管理水平的提高。

3.準確計量各項業務的成本，完善績效考核評價體系

長期以來，我國商業銀行的績效考核評價體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產規模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產規模而漠視潛在風險的短期行為；二是現行的績效考核評級體系未充分考慮到風險因素，經營收益未經風險調整；三是績效考核評價體系以橫向為主，無法具體量化具體產品和業務條線的經營績效，難以為經營決策提供支持。經濟資本管理克服了上述缺陷：EVA強調了資本占用的成本，有助于商業銀行尤其是其分支機構樹立成本意識；RAROC強調的是經過風險調整后的資本回報，并扣除了為預期風險所計提的專項準備金，更真實地反映了利潤和資本回報率；同時，RAROC技術還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實反映各項業務給銀行所創造的價值。

4.提高商業銀行科學決策和產品定價能力

RAROC技術通過對具體產品、業務和區域的經濟資本回報率的量化，為商業銀行在制定經營發展戰略時提供支持。比如，根據歷史數據判斷某項業務的經濟資本回報率較高，商業銀行在編制經營計劃和經濟資本預算時，可以通過資源配置、系數設定等方式，向全行傳達總行對于此類業務的傾斜支持導向。同時，RAROC技術強調了風險因素，商業銀行在為產品定價時，可以通過RAROC技術推算出該項產品在什么價格水平才能達到預期的回報率，從而促進商業銀行自主風險定價水平的提升。

5.推進金融改革深入開展，進一步推動國有商業銀行增強獨立的市場主體意識

經濟資本管理強化了國有商業銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業銀行將面臨著監管當局越來越嚴格的資本約束和市場越來越高的資本回報要求，這將督促國有商業銀行切實轉變經營理念，增強獨立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業銀行建設成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。

6.經濟資本具有風險約束和效益約束的雙效應，有助于激勵商業銀行改進經營管理

經濟資本不僅要抵御非預期損失，而且還在經營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風險能力，而且還可以成為評價商業銀行分支機構或業務條線經營績效的標尺；將收益與風險、成本結合起來，有助于商業銀行根據實際承擔的風險為產品合理定價；支持和鼓勵商業銀行改進風險管理技術，積極開發內部計量模型，完善資本管理，從而更科學地保持合適的資本持有量，激勵商業銀行改進資本管理。

三、實施經濟資本管理對我國銀行監管當局的影響

1.促進監管當局對經濟資本與監管資本區別的認識

在實施經濟資本管理的過程中，銀行監管當局有必要，并且會逐步認識到監管資本和經濟資本之間的不同：

(1)經濟資本是商業銀行根據自身承擔的實際風險計算出來的資本，是一種應有“虛擬資本”，在數量上等于商業銀行所面臨的非預期損失額；監管資本是監管當局要求商業銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實有的資本。從風險的角度說，經濟資本代表的是風險，越小越好；監管資本則是抵御風險的屏障，越多越好。經濟資本是從商業銀行的視角看資本，而監管資本則是從監管當局的視角看資本。

(2)經濟資本具有更好的風險敏感性。監管資本是監管當局基于整個銀行業的風險狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統一的資本充足要求下，既可能出現資本充足率達到法定要求而仍不足以覆蓋風險的情況，也可能出現對資產狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監管資本相比較，經濟資本更好地反映了特定商業銀行的實際風險狀況及資本真實需求，因而對商業銀行的風險具有更好的敏感性。

(3)經濟資本覆蓋的風險范圍更廣。根據《新資本協議》規定，監管資本主要是覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，而我國《辦法》規定監管資本主要是抵御信用風險和市場風險，由此可見，監管資本覆蓋的是商業銀行面臨的主要風險而非全部風險。普華永道的研究表明，經濟資本管理覆蓋的風險范圍更為寬廣，不僅包括信用風險、市場風險和操作風險，還包括流動性風險、法律風險、聲譽風險等。

第5篇：商業銀行的主要風險范文

【關鍵詞】商業銀行；風險管理；政策戰略

跟我國國有四大行相比，商業銀行主要是通過發放貸款、辦理相關結算業務為獲利目標的金融機構，它具有獨立的法人資格，相對于國有銀行，商業銀行面臨的市場風險將更為嚴重。隨著近年來我國房地產，政府項目開展及各方面商業貸款的不斷加劇，商業銀行的風險管理也漸漸呈現出不同程度的弊端，受理信息不完整的情況下發放貸款、組織管理機構的不健全等問題頻頻發生，尤其是房地產貸款項目這樣具有放貸時間長，市場風險不可控等情況，如何最大限度的規避銀行風險將是我們非常值得討論的問題。

一、商業銀行面臨的主要風險

從目前我國商業銀行的發展現狀，其存在的主要風險可以大體分為內部風險及外部風險兩種。

（一）內部風險

所謂商業銀行的內部風險，主要是指因為銀行自身的管理經營等方面的問題而導致的風險。其具體內容包含：資本風險、流動性風險、決策風險、結構性風險及經營性風險這幾方面。其中資本風險是指由銀行資本引發的銀行風險，包括自身資本不足和資本過剩兩方面，前者可能導致無法完成債務償清問題導致經濟利益損失，后者則可能導致大量閑置資本，造成銀行機會損失；流動性風險相對比較常見主要指商業銀行不能如期支付債務，無法滿足正常信貸要求和臨時提款需求，使得自身蒙受經濟損失、信譽損失的可能性；決策風險是由于決策者決策失誤而給銀行帶來損失的可能性；結構性風險及經營性風險分別可能產生商業銀行資產負債比例不協調給銀行帶來損失的可能性及由于白身經營制度不完善等方面的原因，導致銀行效率低下、逐年虧損、經營失敗的可能性等問題。

（二）外部風險

商業銀行的外部風險主要是外部環境變化對商業銀行帶來的不利影響，主要包括：政策風險，即宏觀經濟形勢、國家政策變化等引起商業銀行經營活動的不穩定，使得商業銀行無法實現預期目標的風險；信用風險，即商業銀行債務人由于種種原因而發生的違約等行為導致商業銀行無法到期收回本息的風險；利率風險，即市場利率的變化而引起的商業銀行資金價格變動而給商業銀行帶來損失的可能性；法律風險，即有關法律法規的不健全或者法律法規的變化等方面的原因導致商業銀行資金受損的可能性。

二、我國商業銀行風險管理中存在的問題

（一）工作人員風險管理意識差

與國際同行業相比，我國商業銀行的制度與其差距并不大，但是在執行力度上就差距甚遠。關鍵在于工作人員風險管理意識太差，沒有形成相應的風險管理文化。市場風險意識不強，銀行操作風險意識弱化是造成銀行風險的根本原因。目前我國商業銀行大部分都將道德風險及違法風險的防范作為風險管理的重點內容，而對建立相應的風險管理文化，培養風險管理意識等工作則不太注重。

（二）風險管理相關流程不完善

目前我國商業銀行風險管理還停留在依靠經驗和習慣的層次上，世界先進的風險管理理念、制度、方法、工具還沒有融入到銀行的經營管理過程中，形成自己的風險管理理念、制度、方法和工具，建立起完善的一個風險管理系統.大多銀行對風險管理只是做了簡單的機械理解，對于風險的處理是往往在于應急，缺乏一個完善的事前、事中、事后的預警、處理、反饋的風險管理流程。

（三）銀行治理組織結構混亂

雖然近年來我國商業銀行的治理結構在不斷完善，但是結構混亂的問題依然存在。從表面上看我國商業銀行與政府是委托——關系，但是實際上這種關系只停留在表面意義上。這將有可能造成銀行經營管理政策不透明，銀行激勵約束政策不健全等問題。此外，還有很多城市及農村商業銀行改造之后仍然沒有建立真正意義上的商業銀行組織結構。

（四）內部控制機制不夠完善

目前我國商業銀行內部控制存在著很多問題，由于多年來商業銀行過分重視信貸規模，對于信貸的風險控制、服務的規范性等內部管理機制重視不夠，使銀行的內部控制機制落后于目前經濟發展形勢，于經濟社會發展所需要的信貸服務是術符的。同時，銀行許多制度措施沒有及時適應市場的變化，在某些情況下，內部控制機制成了掩蓋市場風險而不是化解風險的工具。

三、加強商業銀行風險管理的對策

（一）提高工作人員風險防范意識

提高員工風險防范意識，首先要求相關工作人員接受相應的風險培訓課程；其次，建立長效激勵機制，激勵那些將銀行風險化解于萌芽狀態的相關人員；最后，建立相應的監督部門，有效提升工作人員的風險意識。

實踐證明，建立有效的風險管理實施方案對于加強風險方法意識有促進作用，對于風險管理有推動作用，要做到這點：第一，做好當前評估。評估的目標主要是，了解銀行的風險管理結構，識別行業標準和良好的實踐來找出不足和尚需改進的方面.第二，設定未來目標構架。這個階段的工作任務主要是發展具體的解決方案，找出關鍵的成功因素和限制實施的因素，取得銀行高級管理層的正式認可。第三，實施具體戰略。這個階段主要工作目標是開發具體的實施戰略和項目計劃，可以選擇部分地方或者部門試行具體的計劃解決方案。第四，制定相關方案。通過銀行制定出目標風險管理結構的實施戰略，開發長遠計劃和遷移策略。

（二）規范商業銀行風險管理流程

商業銀行的經營特點決定了其經營的每一項業務、每一個環節都面臨著風險，任何忽視風險管理的思想和行為都可能導致局部或全面的經營失敗。因此，實施風險管理的首要任務是規范管理流程。第一，風險識別.及時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。第二，風險計量。風險計量是風險管理有效實施的基礎，采用高級風險量化技術對風險的可能性以及風險的程度進行量化分析。第三，風險監測。功能強大、動態、交互式的風險監測報告系統對于提高商業銀行風險管理效率和質量具有十分重要的作用。第四，風險控制。風險控制，即是對經過識別和計量的風險采取各種措施進行風險管理，包括風險分散、風險轉移、風險的規避以及風險補償。

此外，建立完善的風險管理信息系統也有助于規范銀行風險管理流程，同時有提升工作人員工作效率的作用。商業銀行只有通過先進的風險管理信息系統，才能隨時更新風險并及時作出分析和判斷。風險信息管理系統正是連結各業務單元和關聯市場的一條紐帶，形成一個集中的信息平臺，及時、廣泛的采集所需的大量風險信息，并進行充分加工、分析，以輔助風險管理決策。

（三）細化銀行治理結構

商業銀行公司治理是控制、管理商業銀的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權利分配體系的具體表現形式，同時也是實施風險管理、加強內部控制、防范操作風險，實現安全運曹的關鍵。因此，建立合理的組織機構和科學的制度安排對加強銀行風險管理就非常有必要。

（四）完善銀行內部控制機制加強監控

商業銀行內部控制機制是指商業銀行為實現既定的商業經營目標，通過制定一系列的制度、完善相關的業務流程、提供更多的解決問題的方式方法，對風險進行事前預判防范、事中控制、時候監督和修正的動態機制和過程。內部控制機制系統可以保證風險管理體系的健全，完善銀行組織結構，提高風險管理水平。

要指出的是，目前我國正處于房地產泡沫不斷深化、地方政府貸款項目增多的狀態，加上目前歐美各國嚴峻的債務危機、世界經濟格局可能隨時改變的情況，而我國正在處于經濟轉型時期，如何在復雜的社會環境中處理好商業銀行的風險管理問題十分關鍵。對此我國商業銀行應深入研究國家的宏觀調控政策，加強監控，科學評估房地產及經濟市場的風險走向，嚴格控制房地產項目貸款占全部貸款的比重，規避可能因此而引起的系統性風險。同時，要加強項目審核，按照國家相關規定實施各項貸款工作，防治挪用信貸資金而且造成的銀行風險。

四、總結

綜合全文，我國商業銀行風險管理工作已進入白熱化狀態，面對高額的房地產及政府貸款壓力，在全球金融危機仍然沒有退去的情況下，要實現銀行風險管理工作的有序進行必須從銀行的實際情況出發，結合我國的國情在政策的指定執行及監管等多方面進行調整，只有這樣我國商業銀行才能有最好的出路。

參考文獻：

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[3]李安.淺談我國商業銀行風險管理[J].財會研究，2012，（09-20）.

第6篇：商業銀行的主要風險范文

本文首先對我國商業銀行的金融風險 進行風險識別研究，了解商業銀行金融風險的本質、特征、形成機理、傳導方式和路徑。然后研究商業銀行金融風險的測量理論、測量方法、工具及技術，并從銀行失敗的角度對其金融風險的管理進行了分析。在此基礎上，重點對Z值模型1的原理進行介紹，并進行了實證分析。最后，分析了在我國商業銀行風險管理中主要存在的問題。

關鍵詞 風險管理 Z-Score模型 資產

一、引言

前美聯儲主席阿蘭格林斯潘指出：“顯然，銀行之所以能夠為現代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。這表明商業銀行的核心能力是風險管理能力，商業銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥善管理風險，將決定商業銀行的命運。

二、商業銀行風險管理理論綜述及形成機理分析

（一）商業銀行經營管理中的金融風險分類及特征分析

根據商業銀行在經營過程中面臨的風險將其分為信用風險、市場風險、流動性風險與操作風險等。

1.信用風險

信用風險又稱違約風險，是由于信用活動中存在的不確定性而導致銀行遭受損失的可能性。信用風險具有潛在性，企業資金越是困難，越是希望從銀行貸款。信用風險還具有長期性和不可預測性。

2.市場風險

市場風險通常是由金融資產的價格變化而產生的，市場風險一般又可分為利率風險、匯率風險、股票風險等。資金價格的市場波動造成證券價格下跌的風險。

3.流動性風險

銀行的流動性主要包括兩方面的含義：一是資產的流動性，二是負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力；負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。

4.操作風險

以上三種風險都具有不可預測性，大多是由于外部原因。根據新巴塞爾協議對操作風險的定義：“操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件所造成的損失的風險?！庇纱丝梢?，商業銀行要進行全面的風險管理絕對不能忽視對操作風險的管理。

（二）現代商業銀行風險管理研究的現狀綜述

2008年1月，法國興業銀行因為期貨交易員杰羅姆·凱維埃爾在未經授權的情況下大量購買歐洲股指期貨，他錯誤地估計市場將出現上漲，最終在最近一輪全球股市大動蕩中“血本無歸”，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導致了發行銀行的倒閉，給商業銀行的內部控制敲響了警鐘。

金融危機后我國出臺了“4萬億”的經濟刺激計劃和寬松的貨幣政策，導致去年我國銀行業新增貸款達到9.59萬億，同比2008年多增4.69萬億。大量信貸的背后隱藏著諸多風險，對我國銀行業的風險管理提出了很高的要求。2011年我國有商業銀行和股份制商業銀行等主要商業銀行不良貸款余額4333億元，比上一季度末增加686.9億元，不良貸款率1.1%。由于我國商業銀行風險管理起步較晚，因此加強商業銀行的內部控制已經刻不容緩。

（三）商業銀行風險管理理論綜述及新巴塞爾協議對商業銀行業風險管理的影響

商業銀行風險管理理論隨著經濟發展水平、金融市場的深化以及金融業對風險的認識深化而不斷發展，主要經歷了資產風險管理、負債風險管理、資產負債風險管理和資本管理階段。

1.資產風險管理

資產風險管理理論在銀行業發展初期，銀行只進行基本的存貸業務。銀行的主要風險來自于貸款，因此極其重視對資產的風險管理這種資產風險管理模式是通過加強資產分散化、抵押、資信評估、項目調查、嚴格審批制度、減少信用放款等措施來減少、防范資產業務損失的發生，確立穩健經營的基本原則，以提高商業銀行的安全度。這種管理強調的是資產業務，強調資產的流動性，限制了銀行的高盈利資產的運用，減少銀行的盈利。

2.負債風險管理

負債風險管理理論認為銀行為應付客戶提款不必保留較多的流動性儲備，銀行間同業拆借市場完全可以滿足銀行流動性需要，同時銀行在爭取到優質客戶時可以不局限于銀行本身的流動性資產。

3.資產負債風險管理

隨著固定匯率制度向浮動匯率制度的轉變導致匯率變動不斷增加。資產負債風險管理理論認為單一的資產風險管理或者負債風險管理都是不合適的，金融市場的深化和利率自由化使得銀行家必須同時關注資產和負債。利率自由化使得利率的上升或下降對資產和負債的影響有些差別，導致銀行利潤波動加劇，對銀行股價也有較大的影響。利率成為調節貨幣市場和銀行風險管理的有效工具。資產負債綜合管理理論更加注重從資產負債平衡的角度去協調銀行的安全性、流動性、效益性之間的矛盾，洗去了前兩種理論的精華。使得銀行經營更加科學。

4.資本管理

資本管理階段也成為全面風險管理階段。隨著銀行業競爭逐漸加劇，金融衍生工具不斷增多，所以銀行面臨的管理風險日益復雜化、多樣化、多變化。20世紀90年代的亞洲金融危機，法國興業銀行的倒閉和2008年的全球金融危機進一步說明風險是由信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等共同造成的。1988年的《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際商業銀行業的全面風險管理體系初步形成。

新《巴塞爾資本協議》強調銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不低于4%。除此之外，新《巴塞爾資本協議》引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩健、高效地經營以及保持充足的資本水平。要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。新巴塞爾協議對舊巴塞爾協議作了進一步的完善。它充分考慮了銀行可能面臨的多種風險；具有較強的靈活性。但是新《巴塞爾資本協議》也帶來了一些負面影響，由于監管力度太大，由監管當局設立標準，難以達到公平公正的原則。過于的監管制度還有限制金融衍生品的產生，限制了金融業多元化、全球化的發展。

商業銀行需要盈利，就要衡量外部市場、衡量負債對象的財務情況，更需要用模型精確的測量公司企業的財務狀況和還債能力。在此，我主要介紹Z-score模型來評估公司的財務狀況和測量公司的還債能力，并采用國外上市公司的財務數據和股票交易數據對模型進行了實證分析。

三、商業銀行風險管理模型

Z-score模型4是一個多變量財務公式，運用計算比較簡單，它是用財務指標加權匯總以衡量一個公司的財務健康狀況，并對公司在2年內破產的可能性進行診斷與預測。Z—Score模型判別函數為：

Z = 0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5

其中X1= Working Capital / Total Assets，反應了公司資產的變現能力，總營運資本的流動性。如果公司面臨資金周轉不靈的狀況，就表明公司的運營資本減少。X2= Retained Earnings / Total Assets，反映了公司的累積獲利能力，也是公司的剩余支付能力。留存收益越多，表明公司支付股利的剩余能力越強。X3= Earnings Before Interest and Taxes / Total Assets，反映了公司的收 益率大小。X3避免了期末大量購進資產時使X3降低，不能客觀反映一年中資產的獲利能力，衡量上市公司運用全部資產獲利的能力。X4= Market Value of Equity / Book Value of Total Liabilities，測定公司的財務結構，反應公司財務的穩定性。X5= Sales/ Total Assets，即總資產周轉率，X5越高，表明公司運用其資產運營的效率越高。該模型是通過5個財務指標來綜合分析公司財務失敗或者破產的可能性。若企業的Z值高于2.675，則公司的財務狀況良好，若 企業的Z值低于2.675，則公司財務狀況較差，可能面臨破產危機。

四、實證結果對商業銀行風險管理的啟示與應用

從上面的Z-score模型可以看出，獲取上市公司的數據都比較容易，直接從公司的每年的income statement和balance sheet和公司股市的數據就可以客觀的找出。所以，這個模型很好的分析反映了公司的財務狀況和信用度（主要是指償債能力）。

目前，我國房地產業過熱，很多人都貸款買房。銀行業面臨的最大風險就是房地產貸款在信貸資產中占比過大，一旦國家對房地產調控過大，市場形勢出現逆轉，各銀行將不可避免地出現大量壞賬，損失將極為慘重。

總之，在現代商業銀行的風險管理中，我們要從多方面入手，多元化的運用科學嚴謹的方法對風險進行評估。我們需要從每一種金融風險著手，防范于未然，這樣才能把風險降到最低，最大化的減小銀行的損失。

參考文獻：

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[8]鄭新廣，劉義成.金融危機下的商業銀行風險管理.NEW FINANCE.2009（02）.

第7篇：商業銀行的主要風險范文

關鍵詞：信貸風險；定義；分類；信貸風險管理

銀行作為一種經營貨幣的特殊行業，在經營各種業務的同時，也在經營各種風險。作為金融中介組織，商業銀行自有資本占比低，這一特點決定了其本身具有較強的內在風險特性。目前，我國商業銀行面臨四大風險，包括信用風險、利率風險、操作風險和流動性風險。其中信用風險是我國商業銀行所面臨的最大風險，而信貸風險是最主要的信用風險。這是由于我國以間接融資為主導的金融制度還未發生根本轉變，存貸款業務依然是我國商業銀行的主要業務，信貸資產仍是我國商業銀行的主要資產，也是收益的主要來源。信貸管理水平的高低將直接關系到我國商業銀行核心競爭力的高低和戰略目標的實現。因此對銀行目前的信貸風險進行相關研究顯得非常必要。

一、信貸風險定義及分類

1、信貸風險定義

信貸風險是金融風險的一種主要表現形式，是銀行經營面臨的主要風險，在不同的時期，信貸風險具有不同的涵義。起初，信貸風險是指債務人未能如期償還其債務造成違約給銀行經營帶來的風險，從而引起銀行損失的可能性。隨著現代風險環境的變化和風險管理技術的不斷進步，傳統的定義已經不能夠反映現代信貸風險及其管理的本質信貸風險是指由于債務人信用等級、履約能力的下降、違約或者利率、匯率等金融市場因子變化而對銀行信貸資產帶來的負面影響，導致銀行信貸資產或收益發生損失并最終引起信貸資產價值甚至銀行整體價值下降的可能性。

2、信貸風險分類

在銀行實務操作及風險管理中，根據信貸風險的程度，可以將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類。

（1）正常：借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息的及時全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。

（2）關注：盡管借款人當前有能力償還貸款，但存在可能影響其清償力的不利因素。

（3）次級：借款人還款能力有明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證及時足額還本付息。

（4）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押、擔保也肯定會有損失。

（5）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律手段后，貸款仍無法收回或只能收回極少部分

二、我國目前信貸風險現狀

分析我國目前商業銀行信貸風險現狀，這對有效防范和化解商業銀行信貸風險，不無參考意義。

1、商業銀行資金運營渠道單一，商業銀行面臨的風險集中在信貸風險中

多年來我國金融業實行的是分業經營，商業銀行資產投向比較單一，主要集中于貸款。中間業務相比國外仍顯滯后。在商業銀行的總收入中貸款利息收入占商業銀行總收入的占比大多都在90%以上，這部分收入容易受到宏觀經濟政策和信貸風險的影響。

2、我國商業銀行信貸資產日趨集中，信貸風險增大

我國短期貸款主要是工業貸款及商業貸款，而投向私營及個體和三資企業的貸款比重過低，二者加起來還不足5%，投向鄉鎮企業的貸款也不足10%。信貸過度投向國有工業企業和商業企業，對私營和個體、三資、鄉鎮企業的貸款比重很低。這表明我國商業銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產日趨集中于國有大中型企業和一些行業，信貸風險增大。

3、貸款結構不合理

我國商業銀行的貸款大部分都流向國有企業，非國有企業和中小型企業獲得的貸款較少。據統計，目前，我國約80%的貸款資金向占經濟總量約36%的國有重點企業發放。其他經濟類型僅占20%左右。由于四大國有商業銀行的信貸傾向和歷史觀念沒有根本性的轉變，他們寧可將貸款貸給績效不佳的國有企業或政府主導的基礎項目，原因就是政府為這些貸款提供隱性擔保。這一來，各商業銀行有大量的資金無法轉化為社會所需的投資，還使自己成為國有企業經營風險的承擔者。

三、信貸風險管理

信貸風險管理是指對導致銀行貸款風險的諸多因素及其發生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的信貸管理活動，其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險，保障銀行貸款的安全性。信貸風險管理內容主要有三個方面：

1、信貸風險的識別和計量

風險識別是在各種信貸風險發生之前，對風險的類型及原因進行判別分析，以便實行對信貸風險的計量、控制和處理。它是信貸風險管理的第一步，正確識別貸款風險將為成功的信貸風險管理奠定基礎。信貸風險識別有兩大任務：一是判斷銀行管理活動中存在著什么風險；二是找出引起這些風險的原因。

2、信貸風險的控制

信貸風險控制是指針對不同類型、不同概率和規模的貸款風險，選擇與實施各不相同的有針對性的措施或方法，使貸款風險損失減少到最低程度。商業銀行信貸風險處理的方法一般為風險規避、風險抑制、風險分散與風險轉移.

3、信貸風險的處理

風險具有客觀性和不可避免性，雖然通過風險的識別，可以建立起風險的預警系統或預測預報機制，通過風險規避、抑制、分散和轉移可以構建起風險的防范與控制機制，從而降低風險損失程度以及由此所帶來的不利影響，但風險并不會完全被控制；風險的客觀性，意味著商業銀行的風險管理還應包括發生信貸風險損失的事后風險補償，即商業銀行利用資本、利潤、抵（質）押品拍賣收入等資金補償其在信貸風險上遭受的損失。

四、我國進行信貸風險管理的對策建議

1、建立企業信用評級、授信制度

信貸業務的評估調查、審查、審議、審批、貸款經營管理是信貸風險管理主要環節。規范每個環節的操作行為，對于貸款風險控制都至關重要。將評級授信、客戶分類、五級分類和貸款監測管理等工作有機結合起來，將多個單項工作變為一個有機整體，形成合力，從整體上、不同角度對客戶的風險進行持續不斷、相互銜接的把握和控制。

2、完善商業銀行內部信貸風險管理組織建設

我國商業銀行要根據現實情況，將信貸風險管理體現在貸款管理的全過程之中。信貸風險管理的核心是信貸業務審查、審批分級授權和客戶授信額度控制雙線制約下的貸款管理制度。截然分開的兩條管理主線，將真正體現審貸分離，這樣的體制使得風險控制人員能夠公正客觀地對所在業務部門的信貸資產風險進行分析、評價和控制，不受權力和利益的驅使。

3、建立和完善信貸風險預警系統

長期以來，我國商業銀行缺乏有效的風險監測和控制手段，通常是事后處理多、事前防范少，定性分析多，定量分析少；靜態分析多，動態分析少；立足局部分析多，站在全局分析少。創建和應用風險預警體系，有助于改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，加強風險搜索的系統性和準確性，提高風險分析的技術含量，使商業銀行的風險管理有一個新突破。

五、結論

商業銀行作為一種經營貨幣的特殊行業，在經辦各種業務的同時，也在經營風險，風險不可能被消滅，只能被控制、降低和化解。在我國商業銀行目前面臨的各種風險中，信貸風險仍是主要風險。本文對銀行信貸風險進行初步研究，包括目前行業的定義和廣泛應用的分類，同時結合中國國情，分析我國商業銀行信貸風險現狀，最后介紹信貸風險管理程序及適合中國銀行業的信貸風險管理的對策及建議。

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[4]李國慶，張帆.商業銀行信貸風險研究[J].合作經濟與科技， 2011，（4）.

第8篇：商業銀行的主要風險范文

關鍵詞：金融風險；來源；預警

中圖分類號：F832.2文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0185-01

中國商業銀行的風險管理多側重于事后彌補和經驗總結，但是相對來說更為重要和緊迫的事先管理卻未能得到足夠的認識和實施。要實現對于商業銀行金融風險的監測，建立風險預警機制，根據現有的指標數據對短期內商業銀行金融風險爆發的可能性進行全面有效的評估是事先管理的一種切實可行方法。

一、商業銀行金融風險來源

從中國商業銀行的發展歷程及現狀來看，商業銀行所面臨的主要風險集中體現為信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險。再依據其風險來源的差異大致可以將商業銀行金融風險劃分為以下幾個方面。

（一）宏觀經濟發展所帶來的風險

商業銀行金融風險的發生很大程度上取決于經濟基本面的運營狀況，如果宏觀經濟運行中出現通脹或是結構失衡等現象，都將導致市場上貨幣資金的供求產生大幅的變化，作為貨幣資金的投放和回籠機構，商業銀行的經營勢必受到重大影響，進而導致風險的滋生。

（二）對外經營業務的隱患

這類風險主要在于國際業務的逆差以及游資對于本國金融行業的沖擊。在國際業務往來中，商業銀行通常承擔著資金的清算及資金缺口的補償，因而首當其沖的面臨著匯率風險的考驗。另外，游資在短期內低進高出，依靠短期內自身相對于東道國的資金優勢，操縱金融產品價格，這勢必在其抽逃之后造成金融風險的擴散，商業銀行必將受到牽連。當然風險主要體現在匯率水平等指標上。

（三）商業銀行資本金不足導致的風險

商業銀行的經營是一種高負債形式，盡管如此，商業銀行還是應當在一定范圍內保證庫存資金的充足，即使在不能保證庫存的條件下，也起碼要保證在出現資金短缺時能以較低的利率水平向同業拆得資金，否則商業銀行的經營將蘊藏巨大的危機。這類風險大小主要取決于同業拆借利率、資本充足率等。

（四）信貸業務帶來的風險

在商業銀行的經營過程中，由于顧客的存貸業務完全屬隨機行為，因而如果短期資金所占到的比重較大，將勢必給銀行的經營帶來額外的風險負擔。一旦短期內存款到期，提現業務將會給銀行的存量資金施加壓力。風險衡量主要有賴于存（貸）增長率及短期貸款占比。

（五）商業銀行的獲利水平影響其風險程度

商業銀行的根本目的在于經營獲利，如果商業銀行經營狀況良好，將會獲得存貸客戶的信任，即使出現一定程度的經濟波動，也難以出現擠兌現象。而且較好的盈利水平同樣使得商業銀行在出現資金短缺時能夠較輕易地從同業處拆得資金以彌補頭寸。主要體現在貸款收益率、資產利潤率等指標上。

（六）流動性制約的風險大小

美國的次貸危機導致了全球性的經濟恐慌，中國的金融業也因此遭受不同程度的損失，各個商業銀行直接或間接地受到很大的影響，隨著房貸還款期限臨近，更多的不良貸款將會逐漸顯現出來。一旦房地產泡沫破滅，多數的商業銀行勢必將遭受牽連，所以充足的資金撥備對商業銀行而言是不可或缺的。代表性的指標有撥備覆蓋率、存款準備金率等。

二、商業銀行金融風險預警及實證檢驗

根據前文已經建立的商業銀行金融風險預警指標體系，可以對中國商業銀行近期的金融風險狀況進行實證檢驗。

（一）金融風險預警得分值的確定

在前文已經將各指標的安全區間確立，按照百分制來計算，可將安全區間跨度與百分之比作為比例來乘以指標具體數值，從而得到映射到百分區間的指標得分。再將各項指標的得分乘以已經確立的權重，由此獲取指標的真實得分。不同的得分又被歸屬到四種風險狀態，即穩定安全、基本安全、有風險、高風險（得分越高，對應風險越大）。

（二）預警結果

商業銀行金融風險的綜合評價都處于基本安全區域內。說明雖然金融危機尚沒有給中國商業銀行造成破壞性沖擊，但是商業銀行預警結果卻并未達到理想的安全區域，尤其2008年和2009年加權綜合得分都非常高，表明商業銀行的風險仍然十分突出，不過這種風險呈現逐年減弱的趨勢，說明金融危機的影響正在逐漸消退。

對其中得分較高的單項指標進行分析可以得知：商業銀行的資本風險和流動性風險對于綜合得分的貢獻度較大，2008年二者對于整體得分的貢獻高達61%。因此，作為商業銀行管理層可以就此采取部分針對性措施，例如提高超額準備金的比例、加強不良貸款管理以及嚴格商業銀行放貸門檻等；而作為宏觀層面的中國人民銀行和銀監會則可以考慮適當的運用提高存款準備金率和限制貸款集中等政策舉措來削弱商業銀行的金融風險。

從實證分析中可以看出，關于中國商業銀行現狀的主要結論大致有：一是商業銀行壞賬、呆賬比率仍然較高，造成商業銀行整體的信用風險水平較大；二是商業銀行風險的產生會較大程度地受到宏觀環境的影響，伴隨著宏觀經濟過熱形勢的改善，風險亦有所降低；三是中國商業銀行面臨的匯率風險在檢驗期內逐年遞增，這主要源于人民幣升值壓力的不斷增加，相關政府管理部門應予以重視；四是從經營風險類指標得分來看，商業銀行的獲利能力并未受到金融危機的負面影響，相反，在近三年呈現不斷改善的趨勢，這可能更多地歸功于成功地實施了對四大國有商業銀行的股份制改造等。

參考文獻：

[1] 劉富成.運用CART分析法評估上市公司信用風險[J].商業研究，2009(9).

[2] 陳晴光，費文濤，陳麗芬.商業銀行操作風險度量管理的神經網絡方法[J].生產力研究，2010(6).

第9篇：商業銀行的主要風險范文

關鍵詞：商業銀行；信貸；風險管理

信貸風險主要是借款人從銀行借出的款項由于種種原因到期不能償還導致銀行實際收益與預期收益相背離，使銀行遭受損失的可能性。我國商業銀行面臨的風險主要就是信貸風險，因此信貸風險管理是商業銀行風險管理的核心。

一、商業銀行信貸風險現狀分析

1.不良貸款比例偏高，資產質量差。高比例的不良貸款一直是困擾商業銀行的難題，雖然商業銀行經過多年的努力，采取各種措施嚴格控制資產質量，取得了一定成效，但我國商業銀行不良貸款余額和占比仍遠高于世界公認水平，嚴重影響其競爭力和盈利能力。

2.商業銀行資金運營渠道單一。我國金融業實行分業經營，商業銀行的資金運用渠道比較單一，主要集中于貸款投放，投放于資本市場的資金較少。在商業銀行的總收入中，貸款利息收入大都在90%以上，而這種運營模式容易受到宏觀經濟政策、經濟繁榮程度以及借款人自身的影響，若信貸資產出現風險，貸款利息不能及時收回，將嚴重影響商業銀行的生存和發展。

3.我國商業銀行信貸資產日趨集中，信貸風險增大。我國商業銀行貸款主要投放于工業企業和商業企業，這兩者的合計幾乎占全部貸款的一半，而投向私營企業、個體和外資企業的貸款比重較小，投向鄉鎮企業、集體企業的貸款也不多。我國的信貸資產過度投向于國有商業企業和工業企業，資源配置不能多元化，使信貸風險增大。

二、商業銀行信貸風險成因分析

1.商業銀行缺乏風險意識。金融業是高風險行業，商業銀行的運營對象主要是資金，風險性極高。從我國商業銀行的眾多案例中可以看出，很多銀行的風險意識相當薄弱，不顧信貸資金的盈利性和安全性，一味追求貸款規模和發放速度，盲目的發放貸款，給銀行帶來極大的風險。

2.缺乏必要的自我約束機制和監督機制。我國商業銀行的信貸管理機制很不完善，各個銀行的信貸審批會議也常常流于形式，缺乏必要的自我約束機制。貸款的審批和發放主要憑個人意見，缺乏科學客觀的審貸系統和貸后檢查方案。此外，核銷貸款時審查不嚴，有的年限較短尚有償還希望的貸款也進行了核銷，給銀行帶來了極大的損失。

3.信貸工作人員法律意識淡薄。商業銀行中很多信貸工作人員并不真正了解法律法規，違規操作的現象時有發生，有些信貸人員甚至知法犯法，明知違反放貸制度卻為謀求私利發放貸款，信貸人員在放貸活動中的違法操作是造成貸款風險的重要原因。

4.借款人逃債現象嚴重，加大了信貸風險。我國缺乏完善的社會信用監督機制，借款人由于運營不善或故意拖欠，不能償還貸款。而逃債者不能得到社會和法律的制裁，使得逃債、賴債現象層出不窮，嚴重破壞了金融法律秩序，也給商業銀行帶來了極大的損失。

三、商業銀行風險管理的對策

1.規范貸款操作流程，培養信貸風險意識。首先應從思想上使商業銀行管理者和信貸工作者認識到信貸風險的重要性，全面落實責任追究制度,強化管理層和信貸人員的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書。其次，要規范貸款流程。貸款流程一般包括貸前審查、貸款審批和貸后管理，要將這些工作細分，責任落實到個人。

2.健全金融市場法制建設和信用體系。與其他國家金融市場相比，我國的金融法制建設還不夠完善，信用體系比較薄弱，金融市場上的違約行為時有發生，因此，健全金融市場法律制度和信用體系刻不容緩。對商業銀行而言,如果貸款者的信用意識增強,發生逃債、賴債的概率就會降低,進而減小借款者違約的概率,從而降低商業銀行的信貸風險。

3.開展科學的貸款組合管理。根據投資組合理論，貸款種類多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使貸款組合的總風險減小。比較常用的方法是發放貸款數量分散化和發放對象多樣化,商業銀行應盡量避免單一大額貸款,增加貸款對象,把款項給更多的人，對貸款進行分散。信貸人員應依據概率分析的結果,合理進行貸款組合，使貸款組合的風險最小。

4.健全信貸風險識別機制和風險管理系統。在商業銀行信貸風險管理過程中，風險識別是重要的一個環節，但目前我國商業銀行普遍對信貸風險預警認識不足，大部分銀行沒有系統的風險識別系統，缺乏科學的管理。商業銀行應建立信貸風險識別預警體系,可以改變現行管理模式下風險識別滯后的狀況,增強信貸風險識別的科學性和準確性,提高分析信貸風險的科技水平。

商業銀行在風險管理體制方面，應加快改革步伐，在一定范圍內建立全面的風險管理體系，提高電子化水平，推進信貸風險管理的先進化、信息化進程。淘汰落伍的信貸管理體制，制定科學的貸款授權授信制度。此外還要加強銀行的內部管理，注重貸款的哥哥環節，實施全方位的風險管理過程。商業銀行應加大對信息系統的開發，配備高能力的科技人員，從而建立有效的數據采集、資料分析、實時預警的信貸風險管理體系，實現對借款人有效的風險監控和管理。

5.加快處置不良資產，降低不良資產貸款比例。隨著國內商業銀行業務規模不斷發展，不良貸款數額和比例不斷上升，嚴重影響了銀行的經濟效益。因此，商業銀行應降低加權風險的資產權重，加大處置不良資產的力度，控制不良資產的增長，應利用一切有利于不良資產處置的方式和手段，最大程度的優化不良資產。

由于社會環境、經濟政策和人員因素的影響，商業銀行的信貸風險是不可避免的，但是可以通過有效的手段加以識別和防范，減少風險帶來的損失。這是一項長期而艱巨的任務，需要商業銀行管理者和信貸人員的協調工作，需要人民銀行、銀監會的行業監管，需要各類企事業單位、各借款人、擔保人的相互配合，更需要全社會建立健全良好的信用環境。

參考文獻：

[1]劉寒秋：商業銀行信貸風險淺析，金融研究，2010(8).