項目投資管理的特點精選(九篇)
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第1篇：項目投資管理的特點范文
關鍵詞:春光油田;地面工程;投資控制
中圖分類號:F279.23 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)08-0184-01
一、地面建設投資管理的現狀分析
春光油田位于新疆生產建設兵團農七師的生產區域,自2006年開始實施產能建設。春光油田進入開發階段的歷史比較短,建設投資的管理方式正處于磨合和建立的過程中,目前管理工作的狀態和總結出來的主要問題包括:
1. 空間和時間的距離對管理方式的影響
新疆勘探開發中心作為春光油田的管理主體,機關部室處于東營,生產區域則分布于新疆生產建設兵團農七師、烏蘇市、克拉瑪依市,地域跨度3000多公里,時差2.5小時,空間和時間的跨度較大,使得上下級之間的指令傳遞、部室之間的業務配合工作效率大大降低,管理工作常常滯后于生產現場情況的變化。
2. 內部管理人員和管理結構對管理方式的影響
春光油田的開發生產正處于初始和上產階段,管理工作的特點是“人員新、崗位新、界面新、體制新、模式新”,管理人員來自油田的各個單位,大部分人員從事于新的工作崗位,對崗位職責和管理業務流程不熟悉,思想觀念和工作方式正處于磨合階段。這些因素使得當前的投資管理方式還沒進入正常有序的狀態,常常出現先施工再申報立項、無預算施工等現象,給油田建設的投資管理工作造成很大困難。
3. 外部服務體系對管理方式的影響
為春光油田地面建設服務的設計、施工、物資供應、監理監督等服務單位來自全國各地,對春光油田的現場情況缺乏了解,現場出現了各種變化又不能及時跟進,造成了設計與現場脫節、施工變更量大、投資難以控制的現象。
二、改進地面建設投資管理方式的探索
投資管理在油田企業的經營管理全局中處于龍頭位置,具有資金量大、涉及部門多、管理周期長、管理環節多的特征,投資管理方式的重點是流程節點、部門分工的設置和建立有操作性的辦公信息平臺。投資管理方式的改進,應以建立“程序文件、作業文件、辦公信息平臺”三位一體的投資項目管理體系為目標,即以程序文件為總綱,以作業文件為指引,以信息平臺為手段,形成投資項目管理的細節方案,實現投資管理的跨地域、制度化、規范化。
1.程序文件
根據《勝利油田分公司油氣田開發投資項目管理程序及實施辦法》、《中石化固定資產投資決策程序及管理辦法上游投資管理實施細則》等文件,對我中心的投資項目管理流程進行再設計,形成新的《新疆勘探開發中心投資管理辦法》,通過項目流程和組織結構兩個維度,重點理清各部門在投資管理各流程環節的職責界限。其中,項目流程維度包含了從項目前期直至結算統計,覆蓋項目整個生命周期;組織結構維度將覆蓋與投資管理有關的各個部門和單位。
2.作業文件
根據《中石化油氣田產能建設可行性研究工作暫行規定》和招投標、合同管理、物資采購、安全環保等方面的規定,形成新疆勘探開發中心投資管理工作指導性文件
三、地面建設投資管理新方式的實施建議
1.明確管理流程
地面投資項目管理流程將覆蓋地面建設投資項目的全過程。涉及的流程包括但不限于:
發展規劃項目建議書可研編報初步設計項目組成立工程設計預算編審投資計劃項目施工設計變更監督監理驗收結算項目統計項目后評估項目考核。
在具體實施時,需要逐一明確流程的節點、流轉次序、文件成果。
2.部門職責界面
投資項目管理流程將涉及中心所有與投資項目管理有關的部門。組織結構見以下示意圖:
在中心設置的機構和部門中,投資項目管理流程將涉及圖1中的經營計劃部、財務資產部、生產管理部、工程技術部、油藏管理部、人力資源部、采油工程部等勘探開發和經營管理部門。
以單項工程審批表格作為節點審批文件,進入項目管理流程,最終實現投資項目的精細化管理。
參考文獻:
[1] 柯洪.工程造價計價與控制[M].北京:中國計劃出版社,2009.
第2篇：項目投資管理的特點范文
摘 要 在市場競爭日益激烈的今天，任何企業的生存和發展都離不開資金的運動，資金管理能力弱影響企業可持續競爭力的提升、影響到公司的資本市場戰略及未來發展前景。投資管理公司和一般公司相比，財務管理涉及的環節眾多，需要處理的各項利益錯綜復雜，而資金管理是財務管理的核心。本文闡述了投資管理公司的資金管理現狀，并分析了目前很多投資管理公司存在的企業內部資金管理問題和對被投資企業進行資金監管的問題，提出了相應對策。本文通過對一些成功投資管理公司的管理經驗的分析和研究，探索出一套較為系統、全面、有效的管理方法和手段。
關鍵詞 資金管理 共贏 效益 風險
前言：在追求效益、資金風險重重的經濟大環境下，投資管理公司作為專業從事資本經營的企業，時刻面臨經營風險和財務風險。投資管理公司財務管理包括兩方面含義，即風險投資機構本身及對所投項目企業進行財務管理。投資管理公司開展資本經營，謀求股東利益最大化，其中對所投項目企業的財務管理是投資管理公司財務管理的重中之重。由于投資管理公司和所投項目企業有各自平等、獨立的法人地位，因此，對被投資企業的財務管理更要講究方法和技巧，必須妥善處理各利益相關方關系，才能達到投資方和經營方共贏的目的。本文將從投資管理公司如何做好內部資金管理和對所投資的公司資金監管這兩個方面進行探討，總結出投資管理公司如何規避風險、發揮資金的最大效益，并在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
一、投資管理公司資金管理的特點
（一）投資管理公司需要在競爭與合作中達到雙贏
投資管理公司相當于媒介，其在資本運行中起著中間聯系的作用，為其它一切在管理上或者是資金上有困難的公司提供資本運作策略與企業管理方針并為其引入投資與合作伙伴，使其實現企業的復興，從而使合作得到雙贏。
（二）資金是投資管理公司運作的“血液”
投資管理公司圍繞資本運作開展經營，因此和一般公司相比，其資金管理尤為重要。資金一旦發生問題就難以生存，經濟活動必將陷入困境。
（三）資金的所有權與使用權相分離
由于經營者相對于出資人，同資金的聯系更緊密，有可能在使用資金過程中偏離出資人的利益，加強控制才能保護出資人的利益不受損害。
二、投資管理公司資金管理的現狀與問題
投資管理公司通過占有其他企業一定份額的股權，以股東身份參股、控股所投項目企業，并依法進行產權管理，開展資本經營，謀求股東利益最大化。但是投資公司在業務拓展過程中，仍然會遇到一些問題亟待解決：
（一）風險管理控制能力差，資金管理能力弱
管理者的專業管理知識較為欠缺，管理思想落后，管理人員素質普遍較低等，無法適應瞬息萬變的市場環境和金融環境，這些直接因素都可能會導致投資決策的失誤。這些問題影響了企業可持續競爭力的提升，影響到公司的資本市場戰略及未來發展前景。
（二）管理體制和管理制度不健全
內控制度不完善、資金管理漏洞多。財務人員素質相對不高，資金使用缺乏計劃，資金使用結構不夠科學。
（三）對被投資企業資金管理與控制難以實現
由于投資管理公司和所投項目企業都有各自獨立的法人地位，投資管理公司對被投資企業的財務制度和財務人員不具有天然的管理權限，加上當前我國相關的法律、法規還不夠健全，這些都會增加對被投資管理公司進行科學有效管理的難度，所以投資管理公司對所投資企業的財務管理與控制難以實現。
三、改善投資管理公司資金管理的措施
（一）提高風險管理控制能力
在面臨持續變化的外部市場環境和金融環境下，提高風險管控能力是投資管理公司最重要的工作。加強風險管控不能“紙上談兵”，需要真正將管控體系落實到資金流通的各個環節，通過嚴格的事前防范、事中控制和事后監督的機制，將全方位風險管控落到實處，從而實現資金安全有序運行。要做到實時洞察、嚴格控制；要密切關注國家法律法規的調整，密切關注金融市場的變化，及時規避風險，改進策略。從資金的不同的生命周期進行管理以保護資金的安全，包括投資前盡職調查（包括資信的審查），投資中的密切關注和監控，投資后的歸納和分析。要制定嚴密的合同，減少風險的發生。
（二）加強內部資金管理的方法
首先，建立健全的資金管理制度。資金管理需要重點考慮預算管理、風險管理及日常管理三個方面的要素，必須設立專門的資金管理機構，選擇合適的資金管理模式，健全相匹配的資金管理制度。
其次，全面提升投資管理公司的財務管理水平。隨著市場經濟體制的不斷完善，會計核算和財務管理不斷發生變革。為盡快適應這種變化，投資管理公司財務部門需要根據國家財稅政策的調整及財務會計制度的變化，向國際會計準則靠攏，以適應投資管理公司國際化的步伐。投資管理公司應有較高的財務前瞻性和較綜合的財務管理能力，大力培養高素質的財務人員，對被投資管理公司做財務分析，使用規范、標準的動態反映，滿足投資管理公司在管理方面的要求。
再次，加強資金計劃管理。資金活動錯綜復雜，如果沒有完善的資金使用計劃就很難對資金進行內部控制，也無法將財務風險防范落到實處。如沒有制定完備的資金計劃管理，盲目的籌資會造成大量資金閑置，降低企業資金使用效率；而如果產生計劃外的不可預計費用，只能增加短期借款來維持企業的運營，使得企業財務風險加大。日常要通過加強管理來提升資金流通效率。
最后，優化資金結構。企業的資金趨于分散，勢必導致企業資金管控難度加大。從現實情況來看，很多上市公司并非缺少資金，而是缺乏對資金的有效利用及合理調配，這在很大程度上影響到了企業資金的流通效率，甚至還關乎著企業業務拓展及未來市場發展。在集團及成員單位對于資金需求持續提升的形勢下，迫切需要集團公司進一步加強對于資金的集中管控，從而更合理高效的調配企業資金，這也是解決企業資金流通問題的關鍵。在有效降低企業內部資金流通成本的同時，也就避免了因資金流通不暢而出現的諸多問題。
（三）加強對所投資管理公司的資金管理的力度
第一，參與制定財務制度。
盡可能實現對所司財務人員進行控制。隨時掌握被投資管理公司的經營狀況、財務狀況，及時發現存在的問題。為保證投資管理公司的利益，投資管理公司應根據所投項目企業的實際情況和經營特點，依據相關的法律法規，直接參與或牽頭制定統一的財務管理制度，規范所投項目企業重要財務決策的審批程序和賬務處理程序，完善對資金、存貨、固定資產、應收賬款等各項資產的管理制度，提高各被投資企業財務報表的可靠性與可比性，以實現對被投資企業財務狀況的動態管理和動態監控。
第二，委派財務經理。
通過向被投資企業委派財務經理，控制掌握其財務活動，從而更全面的掌握被投資企業真實的財務狀況，為投資管理公司的重大決策提供財務保障，便于投資管理公司利益最大化目標的實現。實際工作中投資管理公司根據投資協議的規定，外派的財務經理需每天工作在被投資企業，對被投資企業的各項資金運轉實行聯簽，對企業的經濟活動進行動態跟蹤管理，確保投資管理公司的經濟利益。派出的財務經理納入投資管理公司財務部門人員編制，定期向投資管理公司述職，并進行統一考核獎罰。委派的財務經理在被投資管理公司管理層中的主要是發揮其監督職能，通過對企業的重大經濟活動的監督，確保會計信息的真實性，促進企業內部制度的建立和完善，確保投資公司利益最大化。
第三，充分利用審計管理手段
審計管理是對被投資企業進行財務管理的一個重要手段。投資管理公司在每一個會計年度結束后，需委托會計事務所對被投資企業的財務報告和經營情況進行審計。通過委托條款，從機制上督促會計師事務所認真履行審計程序，確保審計結論的科學合理。在審計之前，還應與審計人員對被投資企業財務存在的問題和漏洞進行分析，制定審計計劃和重點，然后再進行目的明確的審計。通過事務所對被投資管理公司的財務報表和有關的會計憑證、賬簿及所有經濟業務進行審計，來掌握被投資管理公司報表的編織方法和會計處理方法是否有章可循、有法可依，經營成果、財務狀況的披露是否真實。審計結束后，投資管理公司要對會計師事務所的審計結論進行適當的復核。對于審計出的問題，投資管理公司應及時督促被投資企業進行整改，同時把整改結果作為下一階段投資的依據。
四、結論
高效資金管理是企業發展的“固本強根”之道，尤其是在外部經濟環境存在諸多不利因素的環境下，公司所面臨的資金風險有可能進一步加大，投資管理公司作為專門從事資本運作的機構，加強資金管理更是迫在眉睫。通過分析和研究，本文為投資管理公司探索出了一套較為系統、全面的資金管理方法和手段。各投資管理公司的管理人員需要不斷地借鑒國內外成功的經驗，根據被投資企業實際情況，對上述多種形式的管理方法做適當的調整和選擇，使財務管理既全面又留有緩沖余地，達到松緊有度的管理，實現多方共贏。
參考文獻：
第3篇：項目投資管理的特點范文
集團是以產權為紐帶、具有多層次組織結構，以控股公司為核心的戰略聯盟體。該控股公司具有對所屬子公司強大管控能力，是整個集團的戰略投資中心。其管控的子公司和投資的領域，既有產業鏈上下游的一致性，從而具有規模經濟、協同效應的戰略優勢，又往往涉及跨行業、多領域，具有相關多元化戰略布局的特征。跨多元化集團的控股公司，是整個集團的靈魂所在，其對整個集團的管控，突出的是戰略管理、企業文化管理，并通過投資管理、財務控制、風險管控，實現整個集團規模效應、協同效應、優勢互補效應。多元化集團的投資活動，是整個集團戰略實施的途徑，也是集團優勢產業及核心競爭力形成與鞏固的過程，也往往涉及對外戰略合作關系的建立。因此，多元化的集團在投資管理體系建設上，針對跨行業、多領域的特征，突出的是通過集團控股公司的投資管理，形成一個多層級的參謀、決策、管理系統和動態信息系統，確保優勢產業與核心競爭力的形成與強化，實現戰略目標。在集團的投資管理體系下，投資管理不是簡單地溝通協調工作，而應是對集團具有價值創造意義的管理活動。
1. 當前多元化大型集團的投資管理模式
1.1多元化大型集團投資管理模式的現狀
當前我國眾多的國有大型多元化企業集團對投資項目的管理模式，是一種以投資規模為界定標準的分級審批的投資管理模式。這種投資管理模式，是一種限額分級審批的管理模式。如廣東省屬大型國有企業，即是按照廣東省國資委的《廣東省省屬企業投資監督管理辦法》和《廣東省省屬企業重大事項審核備案暫行辦法》的有關規定，建立起來的按照投資規模、投資金額為界定標準的分層級的審批、備案管理體系。
在管理組織架構上，集團明確承擔投資項目管理的部門，并在董事會下設投資審核委員會，其成員一般由各相關職能部門主要領導構成，形成“投資主管部門——投審會——公司經營班子/董事會”的三級管理層次。
在投資審批與管理流程上，從立項、項目審批申請、實施、驗收評價幾個環節，一般區別集團總部投資項目與下屬企業投資項目，歸口集團總部投資主管部門（如投資規劃發展部）管理。
1.2 對當前投資管理模式的反思
過去二十年里，我國國有多元化大型企業集團的產生，有著“政企分開”、“建立現代企業制度”這樣的歷史背景，其形成有一定的“行政撮合”色彩，控股集團公司在面對多元化的集團管理有上，有一定的自身條件限制。同時，在當前國有股份占絕對控制地位的背景下，該管理模式也就是現實的必然選擇，是對決策權限在責任與效率中找到平衡點，是一種分層級的分權制管理模型，也就有著“行政審批”色彩。
這種具有“行政審批”色彩的管理模式，使得集團總部的投資管理功能成為國資委審批管理的延伸，集團總部則扮演了一個個“小國資委”的角色。這種以“審批權限管理”代替應該涵蓋“投資決策”、“投資評價”和“投資風險控制”的整個投資管理體系建設，缺乏市場敏銳性。而集團總部的投資管理部門，在這種管理模式中，只是起到了上傳下達，組織協調的職能，不能很好地實現“投資管理創造價值，實現集團戰略投資目標”的作用。
目前的投資管理模式，距離“創造價值”的投資管理體系，有以下幾點不足：
1.2.1集團的投資管理，側重“審批”，而缺乏一種積極參與的態度、不利于從集團戰略高度，調動整個集團人力、物力、資金、技術為投資活動創造更優的條件。
1.2.2從投資項目承載主體到集團總部，各決策層級往往需要反復調研、匯報，決策效率不高，審批流程冗余。
1.2.3投資項目實施過程中，集團總部缺乏積極有效的監管措施、信息反饋機制，使得投資管理信息易斷流、控制鏈中斷，進而有導致風險失控的可能。
1.2.4投資項目驗收及后評價沒有真正落實，缺乏對過往投資項目事后評價，并形成一個完整的投資動態管理信息系統，供未來投資活動參考借鑒。
特別值得一提的是，投資的后評價，不僅是投資項目管理的需要，更是檢驗集團投資管理體系是否有效，并進行戰略修正的基礎，也是各大國有多元化集團未來建設投資管理體系應予以重視，并可以有更多創新突破的工作。
2. 對多元化集團投資管理體系建設的設想
2.1投資管理體系是企業集團戰略實施的職能體系
投資活動是多元化集團打造核心競爭力的重要實施途徑，是為了調整集團公司的產業和產品結構、優化集團的資源配置、保障并強化集團的核心產業或主導產品的市場競爭優勢，同時通過多元化的投資也為集團提供了規避單個行業、單一市場波動的風險化解機制。因此它的投資管理體系，在面對涉及跨行業、多種模式的投資項目時，管理目標上具有戰略一致性、管理上
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有層級性、投資主體與合作形式多樣性的特點。集團對各個層級的投資活動的管理，也是以產權為紐帶，通過健全的法人治理結構實現。它在投資管理體系建設目標上，要成為一個“創造價值”的管理體系：
首先，它是一個信息系統，能為集本文由收集整理團管理決策提供充分的決策信息，通過信息流，使得管理控制鏈完整有效；
其次，它是一個顧問系統，能為投資活動提供參謀，充分評價、論證，保障投資的成功；
第三，它是一個管理參與系統，集團控股公司通過投資管理體系，扮演的是一個“積極股東”的角色，并能調動集團的管理資源、技術資源、人力資源、資金資源、市場資源，將投資活動納入到戰略目標的實施。
集團的投資管理體系，不以投資項目本身經濟上的保值增值為主要目標，而是服務于資本控股型集團總部突出主業、形成核心競爭力的一個戰略職能體系，是保障集團健康、持續、穩定發展，服務于戰略目標的管理系統，這就是投資管理體系的價值創造的意義所在。
2.2投資管理體系的職能板塊構成
一個完整的投資管理體系應包括投資決策、投資評價、投資風險控制及組織架構設計四大管理模塊，并通過建立暢通的信息流，將各個管理模塊有機地鏈接起來。各個管理模塊功能的發揮，又是以產權為紐帶，以建立健全法人治理結構為基礎。
在這個投資管理體系中，投資決策程序管理模塊，要涵蓋投資目標管理、投資管理授權體制、決策方法；建立涵蓋經濟指標與非量化評價指標體系、評價方法、項目實施前、中、后跟蹤評價信息系統；并通過構造投資管理體系所需相應的的公司治理結構、制度規范和組織結構，以全面的風險控制方法來建立投資管理鏈。
對多元化資本控股型企業集團，還需要以產權、產品、技術等為紐帶，區分生產型的子公司投資項目和涉及資本運作型的子公司投資項目有針對性地進行管理。
2.2.1投資管理組織架構設計
多元化集團是一個多層次、以產權為紐帶的經濟組織，集團公司是這個組織的核心，形成“投資項目載體企業—集團投資部門—集團投資委員會—董事會”多層次的組織支撐系統。
在集團公司本部，由發展部作為投資管理的核心職能部門。在具體崗位設置上，為了建立有效的溝通協調機制，減少信息不對稱和信息傳遞時滯，并保證以集團的總體戰略指導集團各個層次的投資活動，建議在集團投資管理體系內，建立項目經理制。項目經理制，即是在發展部內設的投資項目經理，代表集團投資管理主管部門，從投資項目的前期調研、立項開始，到組織實施、項目驗收，提前介入，全程參與，是集團投資管理體系對暢通信息流、聯結各個管理鏈條，積極參與管理的重要一環。
2.2.2投資決策管理模塊
投資是集團戰略目標實現的承載體，而投資決策是投資管理的核心。多元化集團投資管理體系的投資決策管理模塊，對涉及不同行業、市場、合作者、不同投資方式的投資決策過程中，確保集團投資活動以戰略目標為導向，以系統的觀點，強調對投資的整合性、協同性和約束性，強化核心產業或主導產品的競爭優勢。對于投資項目自身的經濟可行性，則應當是在投資承載企業上報到集團總部前就已論證的初級目標。
多元化集團往往涉及行業較多，投資的形式也會豐富各異。在借鑒現有通行的投資決策流程上，對于涉及生產型的，戰略規劃已明確的投資項目，可以給予投資承載企業各大的自主權；集團投資決策環節，更多的從戰略發展與擴張、結構調整，關系整個集團核心競爭力鞏固與發展的目標層次對投資項目進行決策分析。
2.2.3建立完善的投資評價與監管體系及信息系統
對投資項目的評價，當前主要是以項目可行性分析和財務評價為主，這也是項目實施前，投資決策的重要依據。而作為控股型集團總部，投資評價的管理模塊建設，更要注重項目實施中的監管，及時做信息反饋、解決實施中的障礙與風險疑點，從而為集團調整內部與外部資源，從戰略層面對投資項目給予支持。
作為多元化控股型集團總部，更需要建立一套完善的投資項目后評價制度，總結經驗教訓，并通過建立一個投資管理信息系統，為未來投資提供參考。這也是當前投資管理體系普遍缺失的重要管理模塊。
2.2.4投資風險管理模塊
風險管理體系的建設，同樣是一個宏大的課題。對于多元化集團來說，由于投資涉及多個行業、地區、市場，投資合作形式多樣，因此比一般企業對投資的風險管理有更高的挑戰。而多元化投資，本身也是集團化解單一行業/市場/產品風險的一種風險管理方式，這也是控股集團公司“創造價值”投資管理活動。
在投資管理體系中，風險管理貫穿從集團投資決策、投資評價、組織架構制衡設計。對于控股集團公司的投資風險管理，本人以為需要從以下幾方面考慮：
（1）投資風險管理需要以集團各層級暢通的信息流為基礎。投資承載企業是投資實施與推動的主體，是風險的直接承擔與管理者。集團對投資項目盡職調查、財務信息、經營管理資料、調研報告、專項信息、專家論證意見等，建立投資信息庫和暢通的信息流，成
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為風險管理的信息基礎。
（2）根據項目類型和集團各層級風險承受能力實行分級限額授權審批。在投資決策中，根據集團各專業子公司，實行分級授權、限額審批管理是風險控制的方法之一，能兼顧效率與風險承受能力。但無論是哪個層級權限內的投資項目，均應向集團發展部備案，發展部及時跟蹤評價。
（3）集團本部直接運作的投資項目，主要涉及戰略實施、對外建立戰略合作關系，調整集團公司的產業和產品結構的多元化投資，風險管理更應關注于戰略投資方向、行業與市場、選擇合作者、投資合作方式、選擇經營管理團隊，以及各個相關多元化產業相互促進與制約。
（4）投資風險管理是集團全面風險管理的重要組成部分。發展部對投資的風險管理，需要結合集團戰略投資風險和投資項目微觀風險，從集團層面識別、衡量風險及可能損失程度；制定風險策略，為下屬投資承載企業提供更高層次的風險管理機制。例如，集團可以擁有更多的資金、技術、人才等資源，化解投資項目推進過程中相應的資源不足風險。
第4篇：項目投資管理的特點范文
關鍵詞：項目投資管理；風險控制；有效應用
為了提高項目投資的成功率，首先要做的就是保證項目投資管理的科學性和有效性，同時也要制定科學的決策，準確的投入到項目投資管理中的應用。但是在有許多企業中，在進行項目投資決策時，通常由于缺少專業性的投資決策人員，經常會出現投資失誤的現象。因此，在項目投資中，必須要有效的結合項目管理方法和投資管理，以此形成科學完善的項目投資管理體制。利用項目投資管理體制，提高投資決策的有效性、客觀性和準確性。在項目投資管理中，是為了有效的實現企業戰略，并積極的推動企業發展。但是在項目投資管理中依然存在了諸多問題，經常會造成投資的失誤。在有的企業項目投資管理中，只是將項目投資管理的方法和理論進行強調和分析，并沒有可行性和操作性。作為有效的項目投資管理，必須要有效的結合項目管理和項目投資管理，投資管理不僅有著科學性的方法和理論，也要具備著很強的操作性，這會在很大程度上確保了項目投資的可行性和可靠性，同時也使得企業投資的效率得到有效的提高。另外，在項目投資管理中，要有效的應用風險控制方法，以此提高項目投資管理。
一、 項目投資管理現狀
1、項目投資管理得到較快的發展。其發展的主要原因有：
首先隨著信息社會的快速發展和知識經濟的提高，傳統的項目投資管理主要以創造社會財富已經逐步向企業項目開發和實施活動方面轉換。
其次在隨著組織工作不斷的變化以及經營環境迅速發展，使企業公司需要處理許多大量的例外情況，在處理這些現象時，需要有效的利用項目管理方法。
最后在人們工作中，主要就是進行各種技術、組織和制定等方面的創新和變革，在工作創新中都是項目，這些都需要項目管理。
因此，這些因素在很大程度上促進了項目投資管理的發展。
2、 傳統項目管理和現代項目管理的比較
在項目投資管理中，項目投資管理的發展通常分為兩個階段，在80年代之前，主要是傳統項目管理。在80年代之后主要是現代項目管理。
傳統項目管理應用的領域主要以工程建設項目為主的管理。
現代項目管理應用的領域主要是在幾個方面：工程建設項目，信息系統集成項目、科學研究項目、新產品開發項目、國防項目等方面。在利用現代項目管理中，只要是非日常運營的工作都可以有效的利用現代項目管理。
3、 項目投資的發展
首先是項目投資管理職業方面。在項目投資管理的職業內容中，中國已經逐步發展起了造價師、建立工程師，同時還構建了工程師考試，并順利成功的實施國家注冊制度。
其次在項目管理理論和方法方面。隨著學術研究的快速發展，在很大程度上促進了項目投資管理和方法的成熟性。使項目投資管理理論和方法逐漸形成了多維度、多層次以及綜合性的學科。在項目投資管理中，主要是將工業工程、系統工程、決策分析和計算機技術準確全面的應用到項目投資管理中，使項目投資管理成為一門綜合性的理論。在項目投資管理方法中，已經逐漸形成了有效的風險評審的方法，并相繼開展了專門軟件，以此形成項目信息管理系統以及項目管理決策支持系統。
二、 項目投資管理和風險控制的基本理論
1、項目投資管理主要是為了實現項目目標，全面的利用各種管理方法、技術和知識，對項目各項活動開展有效的管理工作。在項目投資管理中主要包括項目階段的開始、計劃、組織、控制和結束五個方面。
2、項目管理過程。在項目管理中主要包括項項目的實現過程和管理過程。在項目管理過程中主要包括項目的實現過程、項目管理過程和項目周期。
項目全過程需要制定一個科學完善的項目管理過程。在項目管理過程中主要包括啟動過程、計劃過程、執行過程、控制過程和收尾過程。
項目生命周期主要是由連續性和互不重疊的各個項目階段構成的，在項目生命周期中主要包括：項目起點、需求識別階段、制定方案階段、實施階段和結束階段這五個階段。
3、 項目風險管理。在項目風險管理中，主要是由于在一處不確定條件的環境下，以及項目當事人本身不能準確預見和控制等原因，導致項目的最終結果與項目預期目標產生一定的背離。這通常會給項目持有者帶來一定的損失。在項目實現的過程中通常會存在著確定性、風險性和不確定性這三個因數。在項目實現過程中的風險性占到了最大的比重。在項目風險管理工作中，主要是要對項目風險進行識別、分析和應對。項目風險管理主要是為了能夠在最大程度上抓住機遇，同時也要將損失在最大程度進行降低。在風險管理過程的各個階段也需要應用不同的風險管理方法進行管理。在項目風險潛在階段，在對項目風險管理中，要采取相應的措施，有效的控制和管理風險的過程和后果，這主要是風險規避方法。在項目風險發生階段，有效的控制和管理項目風險以及風險的后果，這主要是風險化解的方法；在項目風險后果階段，為了能夠在最大程度上降低在發生項目風險的過程中以及項目風險的發展所造成的損失，這主要是消除風險后果的方法。
三、 項目投資管理和基本流程
1、項目投資管理。企業在進行項目投資時，主要是為了提高企業綜合經濟實力和經濟技術水平。在投資活動中，使企業生產經營規模得到有效的擴大，將企業盈利能力得到全面的提高，以此將企業的基本手段進行有效的增強。
項目投資活動通常具備著很大的投資成本、投資時間長、很大的風險程度以及不可逆轉的特點。企業在進行項目投資時，通常需要投入大量的人力、物力、財力和科技等方面內容。并將企業資源和社會資源進行充分的開發，并合理的利用資源，以此提高生產手段，將生產條件進行改善，并在特定的時間和空間中，使企業生產能夠達到預期效益，并將經濟行為進行擴大和再生產。
在企業項目投資中，通常分為兩個方面，第一個方面是新建項目，主要是新增生產能力，第二個方面主要是更新改造項目，將生產能力進行有效的恢復和改善。
選擇企業投資戰略。在企業發展戰略中，企業投資戰略是其重要的組成部分，通常都是由企業經營總體進行決定。面對著競爭越來越激烈的市場經濟，為了保證企業能夠更好的生存與發展，必須要保證企業投資的準確性和科學性。在企業總投資戰略中，主要是由企業總體發展戰略決定的，而企業經營投資戰略在很大程度上被企業經營戰略所影響的。在投資戰略中，主要是由投資戰略類型、投資時機和投資規模進行選擇的。
2、 某公司企業構建項目投資管理基本流程。在項目投資管理的基本流程中，首先要編制項目建議書，并對企業項目的意圖和要求進行充分的了解。其次要進行詳細的市場調查，主要包括對產品需求進行調查和預測，對資源進行調查，主要對原材料、燃料、交通運輸、地質和生活設施等狀況進行全面的調查，并要對投資項目的必要性和可行性進行全面的研究。同時要將建設地點和生產工藝進行選擇和確定，將項目的生產規模、產品方案、車間組織、設備選型、人員配備以及組織結構進行有效的確定，并制定多個方案，對其進行選擇和論證，以此挑出最優方案，確保方案的可行性。另外，要將企業領導對項目投資方案意見進行征求，對投資估算和資金籌措，并評價經濟，將成本上的可行性進行研究，確保資金成本的盈利性和經濟性的合理。最后對于項目初步設計和編制時，要對項目投資的實施方法進行研究，提出可行性研究報告，并將報告的結論和建議進行研究，最終進行投資決策。
四、 構建項目投資管理控制體系
某公司在構建項目投資管理控制體系時，主要是以市場需求為導向，建立控制體系。
1、建立投資戰略和決策控制體系。在戰略投資管理體系中，要將市場需求為導向，并要將企業資源優勢進行結合，將開發產品項目進行投資。同時要建立戰略控制和評價環節。在制定投資管理控制體系中，要制定嚴格的獎懲制度，并將獎懲制度的標準和評價進行制定。在控制和評價企業投資戰略中，要嚴格詳細的考核各項具體經營戰略和職能部門戰略績效，并將其最為獎懲的依據，同時也要對戰略績效進行嚴格的考核。在制定和選擇投資戰略時，可以進行創新型發展戰略和穩定發展戰略。在選擇這兩種戰略方式時，要對市場前景和企業趨勢進行分析，并將投資戰略方向和態勢進行選擇和確定。
2、項目投資的時機和規模。在某公司進行項目投資，要確定投資項目的產品，并將確定產品的投資時機。在企業投資策略中，為了能夠使的自身的企業處于領先的地位，并積極的承擔風險，便將項目投資時機進行導入期產品，并要對產品的成長期和成熟期進行充分考慮，使投資模式能夠具備著足夠的實力和創新性。企業在建設投資規模方面，對自身企業的投資規模進行確定。在對企業投資總規模進行確定時，通常利用經濟學中邊際分析法。在分析投資過程中，當投資的邊際效益和邊際資金成本相同時，那么企業可以接受的最低收益率就是邊際收益率，而企業投資總規模就是投資額。
3、項目投資風險的內部控制體系。
某公司在建立內部控制體系時，都是以監事會進行簡單。
3.1控制授權批準制度。當股東大會、董事會和總經理以及部門經理在進行投資決策時，要站在合理集權和分權基礎上，將他們的權限進行制約。
3.2項目投資績效評價機制。在建立績效評價體系時，要確保績效評價體系的科學性和完整性，并分析企業投資項目的效益，進行跟蹤性評價。
3.3投資風險控制制度。在建立項目投資風險管理系統時，要對各個風險控制點進行分析，保證風險管理系統的有效性和科學性。可以利用風險預警、識別、評估和報告等措施，加強對財務風險和經營風險的防范和控制措施，并將各個職能的權利和職責進行有效的明確。
3.4企業內部控制體系。首先監事會的監督。監事會的監督，主要是股東監理董事和經理。在監事會監督的過程中主要包括對業務的監督和財務的監督。監事會在對投資全過程進行監督和檢查時，先要調查股東大會提交報告，并將查核的經過和結果進行說明。
其次在內部審計時，可以建立審計部，對監事會進行投資審計。
3.5企業外部約束機制。首先是要組織民間進行審計。在對投資進行審計時，可以利用企業董事會委托會計事務進行審計，并提交具體的審計報告。
其次可以利用政府審計組織和上級公司審計部門對投資進行審計和評價。
五、項目投資風險控制的應用
在項目投資風險管理中，首先就是要最好對風險控制管理，同時還要對項目投資風險進行識別、度量，并要對項目風險進行控制和編制。在監控項目風險管理時，要對項目風險管理計劃以及項目實際發生的風險和變化進行全面的分析，然后檢查和控制項目。
1、 在控制項目決策風險時，要對項目的必要性和可行性進行有效的論證，并判斷和決定不同建設方案。在制定正確科學企業項目投資決策時，要利用市場調研、需求分析，使研究報告具備著準確性和可行性。在對項目投資風險控制和管理時，要加強項目投資決策階段的控制管理。
2、對項目設計階段的風險進行有效的控制。在對項目進行投資決策后，就需要進行項目投資設計。在確定項目投資價值時，就要進行有效的設計階段。在初步設計項目投資時，會對項目投資產生較大的影響，通常是在70%-94%；在設計項目投資技術時，會對項目投資產生的影響，通常是在30%-70%。在施工設計階段，會對項目投資產生20%-35%的影響。因此，對項目投資設計風險進行控制是非常重要的。通常項目投資是在施工階段進行實際的投資，但是在對投資進行節約時，要在施工以前的階段進行投資節約。在項目前期和設計階段要加強投資節約，同時要將投資控制工作放在建設工程施工的全過程。
3、項目投資生產運行的風險管理
投資項目進入了生產運行期，生產經營中的成本管理、質量控制同樣關系到項目的成敗。因此，項目生產運行期的風險管理主要體現在成本管理、質量控制上，同時要在適當的時候進行項目后評價，總結項目投資的經驗教訓，提出改進和補救措施，提高項目的后續實施和管理水平。
3.1項目投資生產運行期的成本管理。在生產運行時期，要加強對項目成本的管理，使得成本能夠得到有效的降低，使得項目效益能夠得到有效的增加，并提高抵御風險的能力。在項目投資成本管理中，主要是“零庫存”管理和“零基礎”預算。
3.2項目投資生產運行時期的質量控制。為了確保項目投資能夠準確的實施，同時也可以提高項目投資的效益水平，促進企業的發展，最重要的就是加強對項目投資生產運行期的質量控制。為了降低項目投資風險，必須要對運行質量進行科學有效的管理。在運行質量控制中，要保證產品的質量，將生產成本進行有效的降低，并有效的提高生產效率，從而加強生產效率的控制方法。在對生產質量進行控制時，可以利用控制圖，對產品質量進行控制。利用控制圖，可以將事后檢驗轉換成事前預防，從而開拓產品質量的市場前景。
3.3項目投資后風險評估。項目投資后的風險評估是投資的重要依據，有利于提高項目管理的綜合水平、有利于投資項目的最優控制、有利于提高項目投資決策的科學性。回顧和評價項目投資的各個階段，同時要對比和研究項目投資的實際情況和預期目標。在對項目后投資進行評價時，能夠對項目投資的各個階段進行控制和制約，保證了項目投資各個階段的準確性，在很大程度上保證了項目投資決策的科學性和有效性，以此使項目投資管理水平得到有效的提高。在項目投資后風險評估中，能夠提高項目管理的水平，有利于最優控制投資項目，同時能夠有效的提高項目投資決策的科學性，促進企業經濟的發展。
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第5篇：項目投資管理的特點范文
做好公路工程施工階段投資管理工作的常用方法
1公路工程項目施工的初期階段
在項目施工的初期階段,最主要的工作就是要未雨綢繆,確保工程項目的施工階段是可以按照工程的預算按時的完成的。主要應做好以下兩點工作:一是要嚴格的審核施工單位的企業資質,建立完善的公路工程施工單位的質量保證體系,在公路工程的施工準備階段,工程項目的建設單位就應已經審核完成施工單位的施工資歷了,另外還要重視審查施工組織設計的工作,要想確保工程的施工質量,降低工程的施工成本,就必須對施工組織設計進行詳細的規劃和科學的管理。另外,工程項目的建設單位還應依據這個工程的實際特點和實際施工的要求,確保施工單位對于施工材料、施工機械設備以及工程資金準備等各個方面的控制工作都是在最佳的狀態的,要想保證施工階段的各項工作能夠順利的開展,還要科學合理的安排好各道施工工序。二是在規模較大的公路工程項目中,由于這樣項目的專業性更強,投資額更大,因此工程項目的建設單位對于管理人員和技術人員的選擇就應更加的嚴格,應確保管理人員和技術人員的專業素質和政策水平是可以滿足工程項目建設的需要的。另外為保證工程項目的施工工作能夠有序的進行,在公路工程的施工準備階段,就應編寫好各項工程資料并做好各項數據的收集和分析的工作。
2公路工程項目施工的中期階段
在項目施工的中期階段,首先要建立工程項目的動態控制體系,要控制好施工工期、施工范圍以及施工合同等的變動工作,對于一些如跟蹤監督、審批流程以及審批權限等的變動工作,也要實施有效的控制工作,從而確保一旦出現設計變更或是施工質量問題時,所有問題都是有跡可循,有章可依的。其次,在工程項目的施工階段中,應大力的推廣使用新材料、新技術以及新工藝,積極的采用最新的材料、最新的技術和最新的工藝,不但能夠加快工程的施工進度,降低工程的施工成本,同時在公路工程的建設過程中應用最新的材料、技術以及工藝,還能夠為之后的工程項目帶來寶貴的經驗。然后,對于工程項目施工過程所采購的施工材料的價格也要進行嚴格的控制,要規劃好對施工現場的施工材料的管理工作,采購的數量應當是科學并且合理的,確保在使用的過程中施工原材料的供應是及時到位的,同時其所需的儲存的成本又是較低的。最后,要做好對工程項目施工現場的組織協調工作,確保工程項目的設計單位、監理單位以及施工單位都能發揮其應有的作用,建立完善的施工現場管理的責任制度,做好對工程項目施工時施工現場的監督和管理的工作。
第6篇：項目投資管理的特點范文
一、建設項目財務管理的特征
(一)建設項目財務管理是建設項目管理的重要組成部分
建設項目管理是一個有多種專業有機構成的管理系統,此中,各項專業管理各有側重、互相聯系、前后貫穿、渾然一體,建設項目財務管理就是這個系統的重要一環,與其他管理工作一道,共同為建設項目服務。
(二)建設項目財務管理與項目建設程序緊密相連并貫穿始終
建設項目財務管理工作的開展,必須以遵循項目建設程序為基本原則。在項目建設各階段,財務管理有著不同的工作任務和工作方法。建設項目財務管理是對建設項目全過程的管理,與建設項目同時啟動、與建設項目資產交付同時結束,表現出了與項目建設程序緊密的聯系性和同時性。
(三)建設項目財務管理以資金管理和投資控制為工作重點
資金管理是財務管理的核心工作,也是項目順利建設的基本保障,建設項目資金管理的基本要求是:以最低的成本籌集資金、嚴格資金計劃管理、及時撥付項目建設資金、做好資金的核算、管理與控制,確保資金安全,提高資金使用效率。
投資成本控制,是建設項目財務管理的重要工作,建設單位財務部門要利用資金管理的紐帶,采用現代項目管理的方法,與其他管理部門協作,及時掌握項目成本動態,嚴格控制建設項目成本。
(四)建設項目財務管理有著獨特的工作措施和方法
項目建設是企業存續期內特殊的經濟活動,與之相配套的建設財務管理工作,在制度體系、部門聯系、工作方法和知識要求等方面,有著不同的方法和措施。
從工作法規制度體系上看,財務工作除需遵守基本的會計法律和行政法規外,還要遵守建設部、財政部等制定的有關部門規章和規定;從部門聯系上看,與財務部門發生業務關系并前后相承的部門主要有設計管理、工程管理、造價管理、計劃管理等建設項目管理部門;從工作措施和工作方法上看,有著獨特的工作規范、管理流程、憑證手續和處理方法;從對財務人員的知識要求看,財務人員不但要掌握基本的財務管理及建設項目財務管理知識,提高依法、依規辦事能力,還要充分了解建設項目其他專業管理如投資概預算、管理體制、投資結構、合同管理及工程管理的有關基本知識,具備協調建設部門工作的能力。
二、建設項目財務管理工作的基本要求
(一)建設管理程序化
建設項目固有的特點,決定了所有工作必須遵循項目建設程序這一客觀規律。建設項目財務工作,應嚴格按照項目建設程序的規定運作,積極參與建設項目全過程管理,發揮財務控制職能,做項目建設程序的維護者和執行者,確保建設項目規范、高效運行。
(二)部門協作制度化
針對項目管理部門多、流程復雜、對財務工作影響大的特點,財務部門應積極與相關部門協調,從制度建設入手,做到工作銜接順暢、基礎依據充分、財務數據一致、業務流程清晰。
(三)財務管理精細化
建設項目財務管理任務重、責任大、工作量集中,對建設目標的實現起著至關重要的作用。財務工作應圍繞資金管理和投資控制這一核心,樹立管理創新理念,細化各項管理措施,建立起全面、規范的財務運行機制,最大限度發揮財務管理職能。
三、建設項目財務管理的內容
(一)規范建設項目會計基礎工作,提高建設項目財務管理工作質量
根據建設項目實際情況,按照財政部頒布的《會計基礎工作規范》要求,抓好會計基礎工作;結合國家現行財政法規,健全各項財務規章制度,保證建設項目資金監管有章可循,有法可依,提高建設項目會計核算質量和財務管理工作水平。
(二)建立健全完善的財務管理制度
建設項目財務管理制度建設,是建設項目管理的基礎工作,也是建設項目能否實現預定目標的保障。一個完整的建設項目財務管理制度體系,應包含以下內容:
工作標準制度:包括會計核算管理制度、會計信息管理制度、財會人員崗位責任、會計人員工作交接、會計檔案管理制度、會計工作評價制度。
內部控制制度:是一個單位為了實現某一經濟活動目標,維護資產財產物資完整,保證財務收支合法、會計信息真實、貫徹國家財經法規和決策,保證經濟活動效益而形成的一種內部自我協調、制約、檢查的控制系統。內部控制制度包括稽核審批制度、建設成本費用管理制度、財務收支計劃、資金籌集與使用管理、工程物資采購倉儲、計量驗收管理、工程結算管理、財務風險控制、財產清查管理、定額管理制度。
財務分析制度:包括項目投資估(概、預)算分析、資金分析、成本分析、建設收入分析、資產負債分析、財務狀況分析、項目竣工決算分析等管理制度。
(三)強化建設項目資金管理
建設項目資金管理是建設項目財務管理的核心內容,建設資金管理好壞直接影響到資金安全、合理、有效使用,因此資金管理是基本建設項目財務管理和監督的重點。建設單位要合理安排和使用建設資金,建立有效的資金運行機制,強化建設資金使用的控制和約束。
(四)加強建設項目財務過程管理
建設項目財務的過程管理,就是針對建設項目不同階段、不同工作的特點,采用規范的制度和措施,對基本建設程序所有環節進行的全過程財務管理工作。包括過程管理一般性規定、建設項目估(概、預)算等前期工作管理、工程物資管理、建安工程投資管理、設備投資管理、待攤投資管理、建設收入管理、竣工財務決算管理等內容。
1.對項目前期過程的管理,主要是參與項目投資機會研究、項目盡職調查、項目建議書、可行性研究報告和初步設計的審查,因為項目正處在籌備階段,還要對項目前期的籌備費用進行管理。隨著建設項目管理水平的不斷提高,對財務部門參與項目前期工作的要求也在不斷加強,建設單位應積極要求財務部們參與此項工作,發揮財務專業作用,提高項目前期工作水平。
2.對項目實施過程的管理,這一部分是建設項目財務管理內容最多、難度最大的工作,它主要包括以下內容:
(1)工程物資管理:主要包括工程物資的計價、購入、發出、剩余、盤盈、盤虧、毀損的管理,此外,對工程物資的財務稽核也是一項管理的重要內容。
(2)建筑安裝工程管理:主要包括三類工程的計價、建設投資的歸集、投資的控制等,與其他專業相互配合,共同做好建設工程日常管理工作。
(3)待攤投資管理:主要是確定待攤工程費用的內容、制定待攤工程費用的標準、控制和考核待攤工程費用支出等內容。
(4)其他投資管理:主要包括辦公生活家器具、生產工器具、無形資產(如探礦權、采礦權轉讓費)、專利權、專有技術等投資的日常管理工作。
(5)債權債務管理:包括項目貸款的取得和使用、預付大型設備款、工程設備價款結算、代扣水、電、勞保、甲供料、各類稅金和其他債權債務的日常管理。
(6)項目資本金管理:包括項目資本金方案設置、資本籌集、使用等日常管理工作。
3.項目后期過程的管理:其中最重要的是參與項目竣工驗收和竣工財務決算,此外還包括參與對建設單位的績效考核和在項目實施一段時間后,按照國家項目后評估的有關規定,參與項目后評估工作。
四、建設項目財務管理與其他專業管理的銜接
第7篇：項目投資管理的特點范文
關鍵詞：集團；投資管理；問題；對策
集團化公司通過一系列投資行為來快速實現自身的戰略目標，由于宏觀經濟環境劇烈變化，市場競爭越來越激烈，企業投資風險日益加大，因此，加強集團化公司的投資管理，通過建立完善投資管理體系來防范投資風險是必須面對的重要課題。然而，許多集團化公司的投資管理存在各種問題，使得風險增加，影響企業正常發展。
一、集團投資管理的目標
集團化公司投資管理的核心目標是以支持投資項目快速、穩健成長為目的，實現投資項目資產安全、管理增值、價值實現。根據不同的投資目標相應的工作協同又分為以下幾類：①資產安全：跟蹤財務狀況、完善治理機制、投資風險預警；②管理增值：管理輸出、綜合咨詢服務、資源協同；③價值實現：配合資本運作、價值實現退出、項目復盤總結。而根據對應的管理分類則分為：風險預警管理、關鍵決策管理、資產組合管理、投資績效管理。
二、集團投資管理存在的問題
1.投資布局過于分散，主業不聚焦，缺乏戰略規劃
集團化公司隨著產業跨界發展，逐漸形成盲目擴張、廣撒芝麻鹽的投資布局，造成資源浪費、主業不突出。同時，孵化項目與主業的戰略協同價值不大，原因是集團整體投資管理中缺乏中長期可執行的戰略規劃。在日趨激烈的市場競爭環境中，造成集團整體規范實力成長緩慢，抵抗市場風險的能力過于薄弱。
2.投資實際結果與預期目標偏差較大
（1）投前立項可研測算數據并非基于市場同行業水平或高于實際作業水平，項目團隊為了立項而立項，脫離投資本質。（2）投前投后管理脫節。一是投后管理未選用恰當的管理團隊，挑選合適的人才是項目投資成功的關鍵基礎；二是投后管理缺乏完善的投后管理方案，造成項目發展策略不清晰，盲目投資后任由其自生自滅；三是投資績效制定不清晰，項目投前團隊與投后管理團隊脫離，各管一截，造成投后管理另立考核目標，原定的投資目標無人進行績效負責。（3）跨產業投資造成投資相關性差，從產品、渠道、運營等層面難以形成戰略協同，互相賦能不足，各自發展互相無法助力，難以形成一加一大于二的合力，造成投資資源的極大浪費。
3.投資退出機制缺乏設計及退出渠道單一
集團公司在投資之初僅對市場進行簡單分析，或追蹤市場近期投資熱點，項目盲目上馬而并未對其進行嚴肅的定位分析，未對其商業模式或盈利模式形成清晰的認識。伴隨業務的拓展又逐漸陷入進退兩難的境地，是持續持有獲取長期穩定的利潤分紅，還是通過產品、規模的拉升快速吸收外部投資人的加入，以IPO或并購的形式實現套現。目的不同則對應的行動路線不同，豐富退出機制及退出渠道也是分散投資風險的重要風控措施。
4.監控追責等投資紀律落地執行不嚴肅，風險防線缺失
針對集團化公司投資管理中存在的若干問題，如投前雖機制健全但個體責任不清，投中環節未建立高質量關鍵節點信息核對硬性動作，投后環節監控體系缺乏閉環、再決策及責任機制空白等，均是監控及追責機制的缺失造成的。監控追責機制的缺失造成投資紀律不嚴肅、投資低效、股東和公司的利益受損。
三、集團投資管理能力改善的對策研究
1.確定集團戰略規劃，明確投資策略
集團化公司的投資管理要有頂層設計，投資管理要與集團總體發展戰略一致。通過制定戰略規劃明確投資方向，使投資目標不偏離，減少盲目性，符合集團長期利益，減少短期投機行為。通過制定投資策略明確投資作業標準，使投資標的基礎質量有保障，投資收益有提升空間。
2.建立投資作業標準，做好項目風險投估
建立投前作業標準，一是做好可行性論證，重視市場調研工作，充分分析政策風險、行業前景、區域環境等影響因素，全面評估項目情況，提出評價及投資建議，提供決策支持。二是做好盡職調查,選取專業的盡調團隊、執行嚴謹的盡調程序，必要的時候可外聘第三方盡調團隊以保證盡調結果的獨立性。三是投資決策階段，要充分考慮投資可能面臨的風險及可以采取的風控措施，審慎決策。
3.建立完善的投后管理機制
（1）形成投后管理方案。在盡調完成后，通過對自建項目或被司業務了解，制定投后管理方案或管理建議書，明確項目的投后管理負責人，形成“百日計劃”。（2）百日計劃實施。由項目負責人組織“百日計劃”落地實施，在兌現投資承諾的同時，保證投資目標或交易條款的落地。（3）持續跟蹤監控，建立預警機制。第一，設計思路。首先要建立集團內統一的投資風險預警評估標準；同時加強各投資管理主體的風險防控管理能力。其次要確保投資風險預警評估標準可操作、可落地。再次要明確職責及分工，落實到人。基于“誰投資、誰管理、誰負責”，對實際發生的投資風險事項的預警、處置等有規可循。最后，提升打造具有集團特色的投資風險體系。如對標領先公司，并結合集團實際制定標準。第二，評估指標建立。評估指標從收益管理、退出管理、公司治理、經營管理、投資管理、財務指標六個維度設立，并匯總后總體評價。①收益管理。對每一項投資來講，按預期實現收益是投資成功的最關鍵的標準，因此，收益類指標應是投資團隊時刻關注的對象。防范風險的舉措設計常見的有通過董事會決議等形式保證分紅等協議執行。②退出管理。指標設置目的是能在上市初期準備階段督促解決已存在的上市障礙，防止出現新的妨礙上市或退出的重大問題，從而影響到公司的上市進程及退出策略。防范風險的常見舉措包括，關注盡調時發現的法務、財務、人資等方面的合規性，督促企業盡快解決；在企業上市過程中，關注其進展情況，并及時協調集團資源，推進企業上市。③治理結構。完善的治理結構是保證集團投資安全最直接、最有效的手段，通過對被投企業重大人動、高管關系等因素的監控，及時預警危害集團投資利益的舉動。防范風險的常見舉措包括，委派董監事，完善治理結構和議事規則；根據人力資源盡調中對高管年齡、持有股份及背景關系的判斷，持續關注其可能產生的風險；防止股東或高管侵占公司資產。④經營管理。通過對其內部運營關鍵指標、重要合同、客戶穩定性等因素的持續關注，及時反映企業基本面和其核心競爭力的變化。防范風險的常見舉措包括，根據商務盡調的分析結果，通過定期走訪和溝通，確保其商業模式、重要客戶、核心競爭力未發生重大變化；根據其業務模式特點，關注其是否發生資產轉移或資金侵占、土地使用瑕疵等重大風險。⑤投后管理。通過對行業和對標企業的深刻了解和持續關注，判斷投資時行業的成長性和競爭格局是否發生重大變化，有助于加深對被投企業經營的理解和監督。防范風險的常見舉措包括，通過對行業的定期關注，判斷商務盡調時行業成長速度、競爭飽和度、上下游議價能力等因素是否發生變化；在行業發生重大變化時，應及時對標行業龍頭企業，企業的核心競爭力及時進行跟蹤判斷；關注企業兼并收購等投資或退出機會。⑥財務維度。通過對重要財務指標、預算執行情況的分析，進一步檢視被投企業的財務穩健性與盈利能力，及時識別隱含的財務風險。常見舉措包括，及時取得企業預算及財務報告；通過財務報表分析，驗證企業成長性、運營能力、盈利能力和現金獲取能力；判斷企業預算的可執行性，并配合提升企業管理能力。（4）定期復盤糾偏。集團應建立對項目投資定期復盤，復盤內容包括：整體投資情況；項目運營指標評估：可研、運營總體復盤，各項指標分析評價；存在問題、改進意見和責任追究意見等。對項目運行結果與立項指標對比分析，尋找差距，擬定解決措施。（5）建立追責機制。除建立監控預警機制外，集團還須建立對項目投前、投中、投后的追責機制，對投前研判決策與投中投后出現重大信息出入、投中投后出現重大失職失責等情況，集團需分析情況及內外部原因，界定責任，區別處置。
四、結語
集團化公司通過制定符合業務發展的戰略規劃，建立規范、高效的制度體系、管理流程，組建盡職、專業、高效能的投資管理隊伍，以完善投資管理體系、提高投資能力建設，促進集團公司快速轉型，在市場競爭中搶占發展機遇，不斷壯大。
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第8篇：項目投資管理的特點范文
籌資活動和投資活動是現代公司財務活動的二項重頭戲，特別是發展中公司和資金密集形公司尤顯重要。加強二項業務管理，保障公司持續發展，規避風險，增進效益，是公司決策層和每個財務管理者基本出發點和操守標準。受投資和籌資內外環境和各項因素的限制，現實中二項工作理論和實踐有很大差距，正確、靈活運用好相關政策和規定，將二項工作作到預立結合，遠近相顧的確不是件易事。
一、籌資管理實論
籌資活動是公司根據發展和生產經營的需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉及項目投資等特定用途時，從公司內、外部獲取資金以實現公司經營目標。籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保融資成本和風險最低，資金運用效益最佳。下面僅就債權籌資方式作以論述。
1、理智的籌資決策。我公司是國有大型企業，籌資業務最高決策機構為集團公司董事會，每筆融資業務規模及運用必須經董事會授權，控制了決策風險。
2、綜合的效益測算。新增資運用效益測算和對原有資金占用項目影響雙關測評，以評定籌資規模和投放方式。煉治行業庫存準備資金和材料預付款以及存貨占用資金合理度因原料和成品市場因素很難介定，但我公司通過安全生產儲備、效益儲備、風險儲備測算，來確定合理的資金占用量和借款額以及恰當的借入時機。
3、安全的資金鏈和還款預案。我公司從流動資金占用或項目建設投入相對講屬資金密集形企業，資金占用和需求量很大，幾乎每月都有到期借貸資金，如何保證資金鏈安全呢？首先，確保專項籌資專款專用，嚴格區分固定資產借貸和流動資金借貸的使用，避免短貸長投造成資金的風險。其次，根據年度財務預算和項目預算制定全年借款和還款計劃，按月分解和落實。項目建設必須采用固貸，固貸不到位不開工，到位不挪用；每月初根據供、產、銷計劃編制月份資金調度計劃，月底編制本月資金來源運用表，評定資金運用效率。有預有立、遠近結合，既維護了企業商業信譽，又保證了公司資金動作安全性和效益性。
4、科學的籌資策略。籌資策略本著全局性、必要性、效益性和長期性目標，作好籌資的風險評價、籌資時機、籌資規模和籌資組合等工作。必須全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行，避免風險。內部融資本著風險小、期限短，外部融資本著以四大銀行為主、小規模商業銀行為輔的策略。同時，嚴格控制相關指標：
1)嚴格控制產權比例和負責比率。股權籌資前提確保國有控股，股權明確；負債籌資確保投資項目或投資經營活動的回報絕對大于資金成本。產權、負責比率基于控制力下的最佳效益的臨點。
2)充分論證各種擔保方式。特別是基本生產經營設備和不動產用于債務抵押的安全性，抵押方式的成本和限制條款，質押方式物權監管對公司正常運營的影響;評價互相擔保人的資信和持續經營能力來控制或有損失。
3）籌資適度，合理安排籌資時間和金額，避免因資金閑置浪費增加資金成本，也要防止資金滯后錯過資金投放時機。
4）采用多種籌資方式及籌資組合，分散籌資風險；長短期籌資確定合理比例。
5）在充分利用商業信用籌資時，保證合理占用期限，避免信用危機。
5、嚴格控制二級公司對外融資。二級公司向銀行或其他金融機構貸款及內部集資，其擔保采取抵押或與外單位間相互擔保，一次貸款在一定規模以上的或年利率超過同期銀行利率一定比率以上的，須報集團公司審批。貸款擔保是公司的潛在負債，給公司經營帶來一定風險。原則上各二級單位不準為外系統單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。子公司之間的貸款擔保，也須報請集團公司批準，確保上下利益一致，行動統一。
籌資管理并不是獨立的，而是公司經營管理的不可缺失的重要環節，籌資給公司帶來經營資本，也帶來一定的風險，籌資管理作為財務管理的重點，最終目標實現資金成本最低，風險最小，資金充實及時而又避免閑置或滯后。
二、投資管理實論
廣義的投資活動除債券投資、股權投資、其他投資外，還包括流動資產投資和固定資產投資。我公司將投資管理分為內部投資管理和對外投資管理。
1、內部投資管理。內部投資管理可分為流動資產投資管理和固定資產投資管理。
在流動資產投資管理中，我公司根據年度財務預算和經營計劃，按季、月分解，安排流動資金投放數量和時間。存貨投資本著保證生產的安全儲備、根據市場預測的效益儲備，根據對客戶信用評價和適應市場競爭的應收款投資。
固定資產投資管理，首先確定公司中、長期規劃，慎重評價新建、改、擴建項目，安評、環評、政策評價、市場份額等，重大項目征得股東會通過。對已確定項目，根據項目進度計劃，采取招標方式，以最小的資金投入，保質保量，確保項目及時投產。其次，在立項前充分論證項目投入資金保證，投產后配套工程和追加流動資金保證，投產后對原有項目影響，投產后全公司物料平衡，公司中長期發展，上下游產品鏈，增容開口，綜合效益測算等。
2、對外投資管理。
1）決策保證。我公司對外投資管理最高權力機構為集團公司董事會，對外投資經相關部門會專家組論證后，提交公司董事會，必須取得全體董事一致通過才可實施，對部分董事提出異議的必須重新論證或解決后再形成決議。
2）投資原則：風險小、收益高、變現快、符合主體戰略。具體如下：
①投資增值程度：實現最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。
②投資保本能力：必須遵循投資后原有價值不下跌的原則。
③投資風險性：投資有風險，事先必須考慮政策風險、利率風險、市場風險、經營風險、投資項目風險等。
④納稅優惠方針，在投資時應充分考慮到盡量享受納稅的優惠條件。
⑤全面、科學、準確預算投資的預期成本。
⑥正確估計公司的籌資能力，嚴格控制投資額度。
⑦投資是否符合公司的發展方向及經營思想。
⑧充分考慮實際資產和經營控制能力，對投資項目管得住，控制有力。
3）加強控股公司管理。集團公司對二級控股公司日常監管理方式主要體現在制度管理，通過下發各項管理制度定性、定量指標管理；人員組織管理，依法履行出資人管理職責，明確公司負責人、財務負責人職責；加強統一核算制度，核算辦法，核算原則；加強資金結算監管，保證結算安全和效益性；加強資產、存貨管理，實行采購定額招標制度，轉發存收、發、存制度；加強會計信息報告管理；加強事中、事后檢查、監督。
此外，二級單位對外設立分支機構，設立聯營企業等，必須事先進行可行性研究，對可行性報告、立項、審批、注資額、注資方式都要慎重研究，并注意上述原則，經集團公司董事會通過后，報有關部門審查。
二級單位在用專有技術、商譽、實物等對外投資，要確保主業安全，其計價必須經集團公司有關部門核定，報董事會通過。對連續三年虧損或虧損嚴重，沒有發展前途的投資項目，及時退出股份或采取其它補救措施。
財務上對控股的單位按權益法進行核算，其他單位按成本法核算。加強日常監管和審計工作，在收益分配上集團公司與其他投資人在分配方式和次序平等，各公司利潤分配預案需報集團公司批準，嚴禁對集團公司不分配或分配掛帳。正確計算投資收益和損失，并實現收益的安全完整。
第9篇：項目投資管理的特點范文
一、籌資管理實論
籌資活動是公司根據發展和生產經營的需要,在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉及項目投資等特定用途時,從公司內、外部獲取資金以實現公司經營目標。籌資必須充分考慮公司實際情況,制定和掌握好籌資策略和方法,確保融資成本和風險最低,資金運用效益最佳。下面僅就債權籌資方式作以論述。
1、理智的籌資決策。我公司是國有大型企業,籌資業務最高決策機構為集團公司董事會,每筆融資業務規模及運用必須經董事會授權,控制了決策風險。
2、綜合的效益測算。新增資運用效益測算和對原有資金占用項目影響雙關測評,以評定籌資規模和投放方式。煉治行業庫存準備資金和材料預付款以及存貨占用資金合理度因原料和成品市場因素很難介定,但我公司通過安全生產儲備、效益儲備、風險儲備測算,來確定合理的資金占用量和借款額以及恰當的借入時機。
3、安全的資金鏈和還款預案。我公司從流動資金占用或項目建設投入相對講屬資金密集形企業,資金占用和需求量很大,幾乎每月都有到期借貸資金,如何保證資金鏈安全呢?首先,確保專項籌資專款專用,嚴格區分固定資產借貸和流動資金借貸的使用,避免短貸長投造成資金的風險。其次,根據年度財務預算和項目預算制定全年借款和還款計劃,按月分解和落實。項目建設必須采用固貸,固貸不到位不開工,到位不挪用;每月初根據供、產、銷計劃編制月份資金調度計劃,月底編制本月資金來源運用表,評定資金運用效率。有預有立、遠近結合,既維護了企業商業信譽,又保證了公司資金動作安全性和效益性。
4、科學的籌資策略。籌資策略本著全局性、必要性、效益性和長期性目標,作好籌資的風險評價、籌資時機、籌資規模和籌資組合等工作。必須全面地衡量收益情況和償還能力,做到量力而行,避免風險。內部融資本著風險小、期限短,外部融資本著以四大銀行為主、小規模商業銀行為輔的策略。同時,嚴格控制相關指標:
1)嚴格控制產權比例和負責比率。股權籌資前提確保國有控股,股權明確;負債籌資確保投資項目或投資經營活動的回報絕對大于資金成本。產權、負責比率基于控制力下的最佳效益的臨點。
2)充分論證各種擔保方式。特別是基本生產經營設備和不動產用于債務抵押的安全性,抵押方式的成本和限制條款,質押方式物權監管對公司正常運營的影響;評價互相擔保人的資信和持續經營能力來控制或有損失。
3)籌資適度,合理安排籌資時間和金額,避免因資金閑置浪費增加資金成本,也要防止資金滯后錯過資金投放時機。
4)采用多種籌資方式及籌資組合,分散籌資風險;長短期籌資確定合理比例。
5)在充分利用商業信用籌資時,保證合理占用期限,避免信用危機。
5、嚴格控制二級公司對外融資。二級公司向銀行或其他金融機構貸款及內部集資,其擔保采取抵押或與外單位間相互擔保,一次貸款在一定規模以上的或年利率超過同期銀行利率一定比率以上的,須報集團公司審批。貸款擔保是公司的潛在負債,給公司經營帶來一定風險。原則上各二級單位不準為外系統單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。子公司之間的貸款擔保,也須報請集團公司批準,確保上下利益一致,行動統一。
籌資管理并不是獨立的,而是公司經營管理的不可缺失的重要環節,籌資給公司帶來經營資本,也帶來一定的風險,籌資管理作為財務管理的重點,最終目標實現資金成本最低,風險最小,資金充實及時而又避免閑置或滯后。
二、投資管理實論
廣義的投資活動除債券投資、股權投資、其他投資外,還包括流動資產投資和固定資產投資。我公司將投資管理分為內部投資管理和對外投資管理。
1、內部投資管理。內部投資管理可分為流動資產投資管理和固定資產投資管理。
在流動資產投資管理中,我公司根據年度財務預算和經營計劃,按季、月分解,安排流動資金投放數量和時間。存貨投資本著保證生產的安全儲備、根據市場預測的效益儲備,根據對客戶信用評價和適應市場競爭的應收款投資。
固定資產投資管理,首先確定公司中、長期規劃,慎重評價新建、改、擴建項目,安評、環評、政策評價、市場份額等,重大項目征得股東會通過。對已確定項目,根據項目進度計劃,采取招標方式,以最小的資金投入,保質保量,確保項目及時投產。其次,在立項前充分論證項目投入資金保證,投產后配套工程和追加流動資金保證,投產后對原有項目影響,投產后全公司物料平衡,公司中長期發展,上下游產品鏈,增容開口,綜合效益測算等。
2、對外投資管理。
1)決策保證。我公司對外投資管理最高權力機構為集團公司董事會,對外投資經相關部門會專家組論證后,提交公司董事會,必須取得全體董事一致通過才可實施,對部分董事提出異議的必須重新論證或解決后再形成決議。
2)投資原則:風險小、收益高、變現快、符合主體戰略。具體如下:
①投資增值程度:實現最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。
②投資保本能力:必須遵循投資后原有價值不下跌的原則。
③投資風險性:投資有風險,事先必須考慮政策風險、利率風險、市場風險、經營風險、投資項目風險等。
④納稅優惠方針,在投資時應充分考慮到盡量享受納稅的優惠條件。
⑤全面、科學、準確預算投資的預期成本。
⑥正確估計公司的籌資能力,嚴格控制投資額度。
⑦投資是否符合公司的發展方向及經營思想。
⑧充分考慮實際資產和經營控制能力,對投資項目管得住,控制有力。
3)加強控股公司管理。集團公司對二級控股公司日常監管理方式主要體現在制度管理,通過下發各項管理制度定性、定量指標管理;人員組織管理,依法履行出資人管理職責,明確公司負責人、財務負責人職責;加強統一核算制度,核算辦法,核算原則;加強資金結算監管,保證結算安全和效益性;加強資產、存貨管理,實行采購定額招標制度,轉發存收、發、存制度;加強會計信息報告管理;加強事中、事后檢查、監督。
此外,二級單位對外設立分支機構,設立聯營企業等,必須事先進行可行性研究,對可行性報告、立項、審批、注資額、注資方式都要慎重研究,并注意上述原則,經集團公司董事會通過后,報有關部門審查。
二級單位在用專有技術、商譽、實物等對外投資,要確保主業安全,其計價必須經集團公司有關部門核定,報董事會通過。對連續三年虧損或虧損嚴重,沒有發展前途的投資項目,及時退出股份或采取其它補救措施。
財務上對控股的單位按權益法進行核算,其他單位按成本法核算。加強日常監管和審計工作,在收益分配上集團公司與其他投資人在分配方式和次序平等,各公司利潤分配預案需報集團公司批準,嚴禁對集團公司不分配或分配掛帳。正確計算投資收益和損失,并實現收益的安全完整。
