出口貿(mào)易結(jié)算方式精選(九篇)
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第1篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);出口貿(mào)易;結(jié)算方式
我國于2001年加入世界貿(mào)易組織后,出口貿(mào)易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢,出口總額從2002年的3256億美元增長到2008年的14285億美元。江蘇省北部五個地級市(徐州、淮安、宿遷、鹽城、連云港)作為東部沿海的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),出口總額亦從2002年的138234萬美元增長到2008年的826506萬美元,對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了較明顯的推動作用。然而不應(yīng)忽視的是,2008年蘇北五市的出口總額僅占全省的3.47%,與毗鄰的南通、揚(yáng)州等地的差距仍然較大。本地區(qū)出口業(yè)務(wù)的主要不足之處在于專業(yè)外貿(mào)人才缺乏、出口產(chǎn)品附加值較低、經(jīng)營手段單一等。這其中,相對保守的結(jié)算方式和有限的融資品種極大限制了企業(yè)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。
更為緊迫的是,由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已對我國出口貿(mào)易造成較大沖擊,出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉(zhuǎn)困難和買家拖欠三大難題。從本地區(qū)來看,2009年前9個月出口總額僅為628036萬美元,比去年同期下降21.6%。在此背景下,如何創(chuàng)新國際貿(mào)易結(jié)算方式以加速出口商的資金周轉(zhuǎn)、增強(qiáng)出口商在對外談判中的議價能力從而擴(kuò)大本地區(qū)出口,已成為需要出口企業(yè)與商業(yè)銀行共同關(guān)注的一個重要課題。
一、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算方式應(yīng)用現(xiàn)狀
隨著外貿(mào)經(jīng)營體制改革的不斷深入,廣大中小企業(yè)業(yè)已成為蘇北地區(qū)發(fā)展出口貿(mào)易的一支生力軍。本文將以東臺市內(nèi)的出口企業(yè)為例,分析蘇北地區(qū)出口結(jié)算方式的應(yīng)用現(xiàn)狀,探討現(xiàn)存的不足之處并提出相應(yīng)建議,以推動本地區(qū)出口能夠盡快消除金融危機(jī)的不利影響,繼續(xù)保持高速增長。
地處鹽城境內(nèi)的東臺市在蘇北五市所轄各區(qū)縣中,外貿(mào)發(fā)展起步較早,增長較快,歷年出口一直居于前列。2008年東臺市出口總額為27178萬美元,占鹽城市出口總額的12.9%。因此可以認(rèn)為東臺市的中小企業(yè)的出口情況在蘇北地區(qū)具有較強(qiáng)的代表性。我們通過問卷調(diào)查、實地走訪等形式,對東臺市近年來的出口情況進(jìn)行了調(diào)研,并對具有代表性的樣本企業(yè)進(jìn)行了抽樣分析。樣本企業(yè)涉及食品加工、紡織服裝、機(jī)械、五金化工等行業(yè),覆蓋了蘇北地區(qū)的大多數(shù)出口產(chǎn)品。
通過調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)中小企業(yè)在出口結(jié)算上呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):
第一,信用證結(jié)算仍占主要地位。在我們所調(diào)查的22個企業(yè)中,有9個企業(yè)的一半以上出口業(yè)務(wù)是通過信用證方式收匯的,這其中包括東臺市的2個綜合性外貿(mào)公司和出口量較大的2個生產(chǎn)企業(yè)。
第二,付款交單的使用呈現(xiàn)出上升趨勢。在我們2005年所作的調(diào)查中,僅有2家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)主要使用付款交單方式,占樣本總量的8%。而在今年的調(diào)查中,我們發(fā)現(xiàn)占樣本總量23%的5家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)以付款交單方式為主。
第三,匯款和承兌交單使用較少。在被調(diào)查企業(yè)的2008年出口業(yè)務(wù)中,沒有1家企業(yè)的賒銷或承兌交單占到其出口業(yè)務(wù)的20%以上。而且企業(yè)通常是在發(fā)生交貨延誤等特殊情況時才會使用這兩種方式。另外有1家企業(yè)主要是向老客戶供貨,且每筆交易量較小,因此以客戶預(yù)付貨款的方式收匯。
第四,投保出口信用險的企業(yè)較少。只有7家企業(yè)投保,占樣本總量的32%。
二、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算現(xiàn)狀的成因分析及不利影響
(一)出口企業(yè)對信用證方式的偏愛既是出于安全收匯的考慮,也是便于融資的需要
信用證結(jié)算方式下,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任,這就為出口商安全收匯提供了較強(qiáng)的保證作用。20世紀(jì)90年代中期蘇北各市縣外貿(mào)公司陸續(xù)獲得了進(jìn)出口經(jīng)營權(quán),但由于之前主要是向省級外貿(mào)公司供貨而自身外貿(mào)經(jīng)驗不足,出現(xiàn)了一些較嚴(yán)重的逾期賬款問題,甚至導(dǎo)致一些公司破產(chǎn)。因此后來獲得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)公司在選擇結(jié)算方式時極為謹(jǐn)慎,在簽訂外銷合同時寧可在價格上讓步也堅持使用信用證結(jié)算。
信用證以開證行的信用為基礎(chǔ)也導(dǎo)致了本地區(qū)商業(yè)銀行的出口融資長期以來主要體現(xiàn)為信用證項下的打包放款和押匯,而不太愿意在非證方式下提供融資。安全收匯和便于融資這兩個因素使得在一般商品的出口業(yè)務(wù)中信用證所占比例極高。
另外,付款交單方式盡管是以商業(yè)信用為基礎(chǔ),但由于托收行和代收行在寄單時是憑出口商的指令行事,出口商能夠控制物權(quán)憑證。即使進(jìn)口商不提貨,出口商也能將貨物運(yùn)回,不至于落到錢貨兩空的境地。因此在出口競爭日益加劇的形勢下,付款交單方式,尤其是預(yù)付定金和付款交單相結(jié)合的方式,也得到了一些出口企業(yè)的青睞。
(二)出口企業(yè)不熟悉出口信用保險和出口保理業(yè)務(wù)限制了其他結(jié)算方式的使用
事實上,非證結(jié)算方式下的結(jié)匯風(fēng)險可以通過辦理出口信用保險或出口保理業(yè)務(wù)而得到控制。出口信用險承保所有裝運(yùn)后付款的結(jié)算方式下的商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險,而出口保理業(yè)務(wù)除了壞賬擔(dān)保和帳款催收外,還兼具融資功能。但如前所述,在22家被調(diào)查企業(yè)中只有7家投保了出口信用險。未投保的企業(yè)中有2家認(rèn)為保費(fèi)較高,而其余企業(yè)則幾乎不了解出口信用險業(yè)務(wù)。幾乎所有被調(diào)查企業(yè)都不太熟悉出口保理業(yè)務(wù)。
我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),導(dǎo)致出口信用險和出口保理業(yè)務(wù)使用狀況不理想的原因一是在于相關(guān)業(yè)務(wù)開辦機(jī)構(gòu)的推廣措施還有待改進(jìn),有關(guān)費(fèi)率相對于出口業(yè)務(wù)稀薄的利潤率而言稍許偏高;二是在于出口企業(yè)外銷人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待改善,不能主動利用信用險和保理業(yè)務(wù)來管理風(fēng)險、擴(kuò)大銷售。
(三)以信用證為主的結(jié)算現(xiàn)狀的不利影響
信用證的過多使用既限制了出口業(yè)務(wù)的發(fā)展,也并未降低居高不下的逾期賬款比例。信用證結(jié)算客觀上存在著手續(xù)繁瑣、進(jìn)口商資金負(fù)擔(dān)較重等缺陷。通過本次調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)在國際貿(mào)易中買方市場的普遍形成的大背景下,出口企業(yè)由于一味堅持信用證結(jié)算,錯失了許多商機(jī)。另外一方面,盡管我國大多數(shù)出口業(yè)務(wù)是通過信用證結(jié)算來完成的,壞賬率及平均賬款拖欠時間仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家。據(jù)調(diào)查,大多數(shù)中國外貿(mào)企業(yè)的逾期應(yīng)收賬大約為銷售額的5%,而美國一般外貿(mào)企業(yè)被拖欠應(yīng)收賬或變成壞賬的發(fā)生比例約是銷售額的0.25%-0.5%;我國外貿(mào)企業(yè)平均賬款拖欠時間長達(dá)90余天,而美國企業(yè)平均賬款拖欠時間為7天。我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)出口業(yè)務(wù)產(chǎn)生逾期賬款的原因主要在于信用證結(jié)算方式下仍然存在著單證不符、軟條款陷阱、開證行無理拒付等導(dǎo)致出口商無法按時收匯的因素,另外在全部出口業(yè)務(wù)中占比較小的非證方式下,出口商沒有充分利用保理、出口信用險等方式來轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。
三、建議
(一)出口企業(yè)應(yīng)在保證安全收匯的前提下擴(kuò)大非證方式的使用
首先,出口企業(yè)應(yīng)認(rèn)識到信用證結(jié)算并不是確保安全收匯的唯一途徑。企業(yè)完全可以通過使用多種結(jié)算方式的組合策略(如預(yù)付定金與付款交單相結(jié)合)、投保出口信用險和敘做出口保理等途徑來管理風(fēng)險。
其次,辦理出口信用險或出口保理業(yè)務(wù)看似增加了費(fèi)用,其實出口企業(yè)藉此可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險,從而能夠以更加靈活的結(jié)算方式擴(kuò)大出口成交量,增加利潤總額。
(二)商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、拓寬出口貿(mào)易融資渠道
融資難一直是阻礙中小出口企業(yè)發(fā)展的一個突出問題。長期以來國有商業(yè)銀行而商業(yè)銀行在提供貿(mào)易融資時則存在著門檻高、手續(xù)繁瑣、成本高等不足之處。本地區(qū)的出口融資產(chǎn)品主要表現(xiàn)為信用證項下的打包貸款和押匯,出口企業(yè)在非信用證方式下的資金缺口則主要依靠向銀行申請一般性的臨時流動資金貸款和短期流動資金貸款來解決。但由于中小出口企業(yè)多集中在勞動密集型行業(yè),資產(chǎn)規(guī)模較小,常因缺乏銀行所認(rèn)可的擔(dān)保和抵押而無法獲得貸款。
商業(yè)銀行應(yīng)把握住國際貿(mào)易融資是具有自償性質(zhì)的商業(yè)貸款這個特點(diǎn),簡化融資審批手續(xù),把監(jiān)管的重點(diǎn)從對申請貿(mào)易融資的出口企業(yè)主體資格要求轉(zhuǎn)移到監(jiān)督出口合同的履行上來,推廣出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口保理等業(yè)務(wù)的使用,開發(fā)更多的非證方式下的金融產(chǎn)品,幫助企業(yè)提高非證方式的使用比例,增強(qiáng)企業(yè)在商務(wù)談判中的議價能力,從而繼續(xù)擴(kuò)大本地區(qū)的出口總量,充分發(fā)揮出口對地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用。
參考文獻(xiàn):
1、徐勁松.我國國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險及防范[J].中國石化,2006(8).
第2篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。又據(jù)其性質(zhì)，分為“前T/T”(PaymentInAdvance)和“后T/T”(DeferredPayment)兩種。
所謂“前T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前即已收到貨款，然后，按合同規(guī)定的時間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發(fā)貨，買方在收到貨物后再付款的結(jié)算方式。
顯而易見，“前TIT”，是一種對于出口商較為有利的結(jié)算品種。因為，出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，等于得到了進(jìn)口方的信貸，其出口的風(fēng)險程度得到了控制；而“后T/T”則相反，是一種比較有利進(jìn)口商的結(jié)算方式，出口商貨款的收回，需要等到進(jìn)口商收到貨物的一段時間之后，實際上等于出口方給予進(jìn)口商信貸，出口商需要承擔(dān)較大的風(fēng)險。國際結(jié)算方式的選擇從某種程度反映了企業(yè)乃至整個地區(qū)外貿(mào)進(jìn)出口的特點(diǎn)以及風(fēng)險偏好。
國際結(jié)算方式的變化已經(jīng)有著幾十年的歷史。在20世紀(jì)60—70年代，世界貿(mào)易的85％以上采取信用證方式。進(jìn)入90年代以后，信用證使用的比例迅速下降，以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的電匯結(jié)算方式比例大幅度提高。根據(jù)表1的統(tǒng)計，21世紀(jì)初歐美等發(fā)達(dá)國家的企業(yè)使用信用證的比例已經(jīng)下降到10％—20％，企業(yè)的出口結(jié)算方式主要采用商業(yè)手段，而發(fā)展中國家和地區(qū)信用證使用仍然保持較高的比例，但除中東地區(qū)以外，也已經(jīng)下降到50％以下。
上海從2002-2007年期間，出口增長率多數(shù)年份均高于全國同期平均水平，表現(xiàn)出了良好的上升態(tài)勢。在上海外貿(mào)出口迅速增長的背景下，通過分析其結(jié)算方式的構(gòu)成，可以反映出上海出口企業(yè)的結(jié)算特點(diǎn)和偏好。
表2反映了3種出口結(jié)算方式在E海外貿(mào)業(yè)務(wù)中所占比例：電匯占到了50％以上，托收的比例在5％以下，而信用證使用比例介于32％到37％之間，即約1/3。顯然，電匯方式已經(jīng)成為上海出口結(jié)算的主流方式。必須指出的是，上海進(jìn)出口企業(yè)采用電匯的實際比例應(yīng)該比統(tǒng)計數(shù)據(jù)還要高出一些，因為根據(jù)了解，有部分屬于貿(mào)易結(jié)算的外匯，由于種種原因，在電匯方式下直接匯入了個人賬戶，而按照銀行統(tǒng)計的口徑，這部分金額無法統(tǒng)計在貿(mào)易結(jié)算項下。
上海是全國的窗口，上海外貿(mào)結(jié)算方式的現(xiàn)狀可以基本反映出我國，尤其是東部沿海地區(qū)外貿(mào)結(jié)算方式使用的基本情況。
二、電匯方式與信用證、托收方式相比較的優(yōu)勢
電匯方式之成為對外貿(mào)易結(jié)算的主流方式是同其具有的優(yōu)點(diǎn)分不開的。與信用證、托收方式相比，電匯方式具有其顯著的優(yōu)點(diǎn)。
1、風(fēng)險比較信用證方式雖然風(fēng)險較小，但也并非是一種無風(fēng)險的支付方式。進(jìn)口商或開證行可以利用信用證的“軟條款”造成出口方難以履約或單證不符而無法收匯。當(dāng)市場條件發(fā)生變化，市場風(fēng)險出現(xiàn)時''''甚至可以利用單證、單單“嚴(yán)格相符”的原則，以一些非實質(zhì)性不符點(diǎn)為借口，拒付貨款，逃避付款責(zé)任，而出口方還要承擔(dān)信用證的通知費(fèi)、電報費(fèi)等額外費(fèi)用。
托收方式和T/T一樣，也是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的。在托收方式下的出口方與銀行屬于委托關(guān)系。所以，托收方式下出口方收匯客觀上存在較大風(fēng)險，如進(jìn)口方破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口方則可能收不回貨款。在進(jìn)口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒有義務(wù)代為保管貨物，如貨物已到達(dá)，還要發(fā)生在進(jìn)口地辦理提貨、交納關(guān)稅、存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售以致被低價拍賣或被運(yùn)回國內(nèi)的損失。在D/A條件下，進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨款兩空的嚴(yán)重?fù)p失。同時托收方式也不利于出口方的資金周轉(zhuǎn)。在托收方式下，出口方的收匯時間晚于L/C(即期)，尤其是D/P(遠(yuǎn)期)和D/A方式，更不利于資金周轉(zhuǎn)。實質(zhì)上等于出口方向進(jìn)口方提供了無償?shù)男刨J。由于收匯的期限較長，在匯率波動的情況下，出口方還有可能因合同貨幣貶值而帶來損失。
電匯作為一種商業(yè)信用，對出口商雖然具有較大的收匯風(fēng)險，但在我們出口實際中其風(fēng)險仍然處于可控狀態(tài)。例如，在出口結(jié)算方式大多數(shù)以電匯方式的情況下，上海保持了較高的外貿(mào)出口結(jié)匯率，根據(jù)上海外匯管理局的數(shù)據(jù)，2004～2007年的出口結(jié)匯率分別為：98.93％，99.03％，100.12％，99.99％，上海出口收匯的壞賬比例最高年份的2004年也只占1.07％，而2007年僅有0.01％，總體上與發(fā)達(dá)國家差距不大。換言之，對于上海出口企業(yè)而言，選擇TFF并沒有增加收匯風(fēng)險，實際上是增加了企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會，從而提高了企業(yè)的競爭力。
2、費(fèi)用比較信用證方式費(fèi)用較高。信用證的相關(guān)費(fèi)用不僅有顯性費(fèi)用，而且還有隱性費(fèi)用。顯性的費(fèi)用是指與非證結(jié)算方式相比需要額外支付的銀行費(fèi)用，包括開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、電報費(fèi)、保兌費(fèi)等。在帶不符點(diǎn)出運(yùn)情況下，需要支付開證行的不符點(diǎn)費(fèi)、電報費(fèi)和單據(jù)處理費(fèi)，一般一個不符點(diǎn)需花費(fèi)的整體費(fèi)用在150—200美元之間。隱性的費(fèi)用是指進(jìn)口商借用銀行信用需要承擔(dān)的資金成本。隱性費(fèi)用高也是進(jìn)口商不愿采取信用證支付方式的主要原因。
在托收方式下，進(jìn)出口雙方達(dá)成D/A方式付款的話，出口方還需要承擔(dān)貨幣貶值所帶來的隱性費(fèi)用，增加機(jī)會成本。同時，在D/P條件下，進(jìn)口人在未付清貨款前，不能取得貨運(yùn)單據(jù)，無法提走貨物，貨物的所有權(quán)仍屬出口人，但如進(jìn)口人到期拒不付款贖單，出口人雖然還可把貨物另行處理或運(yùn)回來，但需要承擔(dān)一筆額外費(fèi)用及降價處理等損失。電匯方式由于不經(jīng)過銀行處理單據(jù)，其費(fèi)用相對于信用證要低很多，與托收方式相比較在費(fèi)用上也有較大優(yōu)勢，這是人們愿意采用電匯方式的重要原因。
3、手續(xù)和時間的比較電匯方式最大的優(yōu)點(diǎn)就是匯款手續(xù)簡便，速度快，一般3個工作日內(nèi)可以到賬。而信用證支付方式下，開立信用證的手續(xù)繁瑣，銀行力、理程序需要耗費(fèi)大量的時間，工作效率低，且只負(fù)責(zé)單據(jù)表面與信用證嚴(yán)格相符，不涉及貨物。而在托收方式下，出口方需要先將貨物和全套跟單匯票通過托收行和代收行交由進(jìn)口人手中，如果在D/A或是D/P遠(yuǎn)期的條件下。出口人還需等到匯票到期日才能拿到貨款，因此在時間上并不占優(yōu)勢。同時在上述兩種條件下，進(jìn)口人還要在匯票上承兌，力、理相應(yīng)的手續(xù)，因此在手續(xù)上也比較繁瑣。筆者在對上海10多家進(jìn)出口企業(yè)的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，選擇以T/T為主要結(jié)算方式的企業(yè)中，有約半數(shù)的企業(yè)結(jié)算期限在0-30天內(nèi)，其余約半數(shù)的企業(yè)其結(jié)算期限則在90天之內(nèi)。然而，以L/C為主要結(jié)算方式的企業(yè)其結(jié)算期限均超過90天，由此可見，使用T/T方式可以大大縮短結(jié)算期限，從而提高資金的周轉(zhuǎn)效率，順應(yīng)了現(xiàn)代物流的要求。
從以上的比較分析中可以看到，不管是從費(fèi)用方面還是手續(xù)方面，T/T是在這3種結(jié)算方式中手續(xù)最簡便，速度最快，費(fèi)用最低，在實際業(yè)務(wù)執(zhí)行中其風(fēng)險也并不大。這無疑是進(jìn)出口商比較愿意采用電匯結(jié)算方式的主要原因。
三、電匯方式的風(fēng)險及規(guī)避方法
綜上所述，電匯方式具有匯款手續(xù)簡便，匯款速度快，匯款費(fèi)用低，占用資金少，是國際貿(mào)易結(jié)算中最便捷的一種方式。然而由于它屬于商業(yè)信用，因而仍具有較大的風(fēng)險。對于進(jìn)口商而言，在“前T/T”方式下容易產(chǎn)生損失預(yù)付款的風(fēng)險，而對于出口商而言，在“后T/T”方式下容易產(chǎn)生收匯風(fēng)險。在我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，因采用電匯方式而遭受貨款損失的案例也時有發(fā)生。所以，在對外貿(mào)易結(jié)算中選擇電匯方式時必須注意風(fēng)險的控制，采用有效手段來降低風(fēng)險。一般來說，選擇這種支付方式的前提是買賣雙方都具有良好的信用，有良好的合作基礎(chǔ)和經(jīng)歷。規(guī)避電匯方式的風(fēng)險主要有以下幾種方式：
1、利用運(yùn)輸單據(jù)規(guī)避收匯風(fēng)險貨物在裝運(yùn)港裝船后，出口方通常即可獲得提單等全套運(yùn)輸單據(jù)。但是為了規(guī)避收匯風(fēng)險，除非進(jìn)口方有足夠的信用，出口方不應(yīng)立即將正本提單交付給進(jìn)口方，防止進(jìn)口方在獲得物權(quán)象征的正本提單后，逃避付款責(zé)任。出口方的做法是：可以先將提單副本交至進(jìn)口方，證明貨物已經(jīng)按照合同規(guī)定裝運(yùn)。在獲得銀行出具的進(jìn)口方電匯貨款的收據(jù)以后，再將正本提單等全套運(yùn)輸單據(jù)交付給進(jìn)口方。出口方還應(yīng)該注意的是：在獲得進(jìn)口方傳真的電匯收據(jù)與交付正本提單或指示承運(yùn)人放貨之間應(yīng)有一定的時間差，以保證銀行將款項匯出，從而規(guī)避進(jìn)口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷匯款的風(fēng)險，因此，最穩(wěn)妥的方法是匯款到賬后再提交提單正本。
2、通過投保出口信用保險控制收匯風(fēng)險出口信用保險是在商品出口中發(fā)生的、保險人(經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)的保險公司)與被保險人(向國外買方提供信用的出口商或銀行)簽訂的一種保險合同。根據(jù)該保險合同，被保險人向保險人交納保險費(fèi)，保險人賠償保險合同項下買方信用及相關(guān)因素引起的經(jīng)濟(jì)損失。出口信用保險有兩種：一種是承保出口商的國外風(fēng)險和對出口信貸的保險；另一種是賣方信用保險。
出口信用保險可以免除買方不付款等所帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，使出口人的產(chǎn)品進(jìn)入國際市場時不必承擔(dān)這些風(fēng)險帶來的損失，達(dá)到推動外貿(mào)出口、減少出口企業(yè)收匯風(fēng)險的目的，同時，投保后可提高出口企業(yè)信用等級，有利于獲得銀行打包貸款、托收押匯、保理等金融支持，加快資金周轉(zhuǎn)。出口信用保險公司還可為企業(yè)提供客戶信用調(diào)查、賬款追討等其他業(yè)務(wù)。但是，由于出口信用保險的責(zé)任范圍是因買方破產(chǎn)、拖欠貨款、拒收貨物等的商業(yè)風(fēng)險和因買方所在國家動亂、或政府法規(guī)變動等的政治風(fēng)險而導(dǎo)致賣方無法收匯的情形。只有當(dāng)出口業(yè)務(wù)因這兩個風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失，中國出口信用保險公司才給予賠償，任何因第三方責(zé)任而引起的損失均在其免責(zé)之列。所以，并非投保了出口信用保險即可萬事大吉。
我們在合理利用非信用證支付方式，投保出口信用保險時還應(yīng)注意：(1)應(yīng)充分了解出口信用保險公司內(nèi)部規(guī)定的年度保底保額，投保人只要年度投保金額能達(dá)到雙方協(xié)議規(guī)定的要求，對出口收匯有保障的定單(如T/T結(jié)算，并已收取定金，且進(jìn)口國政治穩(wěn)定)就可以不必投保，以減少保費(fèi)支出。(2)投保人在投保時應(yīng)按“保險單明細(xì)”如實申報，如有遺漏，應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)及時補(bǔ)報；貨物出口后，若要更改收匯方式，應(yīng)事先征得保險人的同意。否則，一旦出險，相關(guān)的損失只能由投保人自己承擔(dān)。尤其不能為吸引客戶，而聽信客戶的口頭承諾，擅自改變收匯方式，從而引發(fā)收匯風(fēng)險而得不到保險公司賠償?shù)膰?yán)重后果。(3)合理利用信用保險進(jìn)行融資業(yè)務(wù)，即可通過投保出口信用保險而及時得到銀行的融資，從而促進(jìn)貿(mào)易的順利進(jìn)行。(4)可以利用信保公司發(fā)達(dá)的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)較全面地調(diào)查客戶資信情況，從而避免出現(xiàn)欺詐等難以預(yù)料的嚴(yán)重后果或不必要的貿(mào)易糾紛。
3、通過選用適當(dāng)?shù)碾妳R方式控制風(fēng)險國際貿(mào)易的每一種貨款結(jié)算方式都有其利弊，進(jìn)出口雙方必須權(quán)衡利弊，使自己的利益最大化，同時進(jìn)出口各方也需要做出適度的讓步，以實現(xiàn)利益的平衡。由于電匯結(jié)算方式為一般商業(yè)信用，企業(yè)在使用這種支付方式時，應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，以控制風(fēng)險。電匯方式按匯款時間分為“前T/T”方式與“后TT/T”方式兩種。在基于商業(yè)信用基礎(chǔ)上的T/T方式下，不同的電匯方式下進(jìn)出口雙方需要承擔(dān)的資金和風(fēng)險是不平衡的。所以，如果在進(jìn)出口貿(mào)易中單純使用“前T/T”方式或者“后T/T”方式對于交易雙方都是不公平的。但是如果在買賣合同下的貸款，50％采用“前T/T”方式，50％采用“后T/T”方式，那么，買賣雙方在資金占用上就處于公平的狀態(tài)。從承擔(dān)風(fēng)險的角度分析，由于進(jìn)口方付款在先，風(fēng)險略大于出口方。所以，在貿(mào)易實踐中，進(jìn)口方通常以降低預(yù)付貨款的比例來減少風(fēng)險。電匯方式下預(yù)付貨款與延遲付款的比例由買賣雙方磋商決定，主要依據(jù)雙方的信用度、信任度及資金狀況和談判桌上的實力對比。但是，如果進(jìn)口方為新客戶且資信度一般的情況下，采用完全“前T/T”方式比較妥帖，這樣可以在很大程度上降低收匯風(fēng)險。而對于比較熟悉且資信比較好的老客戶，采用“后T/T”方式(如T/T30天或T/T60天)可能更容易被客戶接受。
摘要：本文論述了電匯方式是當(dāng)前進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中的主流方式，分析了電匯方式與信用證及托收方式相比的優(yōu)點(diǎn)，提出了使用電匯方式的風(fēng)險及規(guī)避風(fēng)險的方法。
第3篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
【關(guān)鍵詞】貿(mào)易融資；商業(yè)銀行；利率
隨著經(jīng)濟(jì)國際化程度的提高及中國成為WTO的成員國的發(fā)展，我國對外貿(mào)易發(fā)展迅速。從事國際貿(mào)易的企業(yè)比過去更加關(guān)注商業(yè)銀行或其他機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)能否更加便利其整個交易過程、擴(kuò)大信息來源、減少相關(guān)風(fēng)險、降低交易成本，企業(yè)對貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資服務(wù)的要求已經(jīng)從最初的交易支付和現(xiàn)金流量控制的需求，發(fā)展到對資金利用率及財務(wù)管理增值功能的需求。如何拓展表外業(yè)務(wù)及培育新的收入增長點(diǎn)等問題，成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻問題。
一、貿(mào)易融資發(fā)展文獻(xiàn)綜述
首先是貿(mào)易融資的境外發(fā)展歷程：境外主要致力于國際貿(mào)易方式、銀行貿(mào)易融資服務(wù)和風(fēng)險方面的研究，在20世紀(jì)70年代，境外的專家學(xué)者便己開始關(guān)注貿(mào)易融資研究。1974年，GerhardWschneide較早地論述了貿(mào)易融資問題，從國際收支平衡和管理角度出發(fā)，闡述了貿(mào)易融資的重要性；認(rèn)為進(jìn)出口貿(mào)易雙方都會從自身利益角度出發(fā)，力爭采取有利的結(jié)算方式和融資方式以規(guī)避風(fēng)險；通過對貿(mào)易融資流程展開深入的研究，他還提出國際貿(mào)易融資的一般技巧和方法，并認(rèn)為在即時的交易中，融資體制需因承擔(dān)外匯風(fēng)險的當(dāng)事人不同而異。J.R.
Hicks&J.Niehans（1983）的交易成本創(chuàng)新理論、S.Davies&R.Sylla（1992）的金融創(chuàng)新理論等，以這些理論為主的金融創(chuàng)新理論成為國際貿(mào)易融資創(chuàng)新的理論源泉。DavidBlake（1996）則在匯票融資方面頗具獨(dú)到見解，他通過研究匯票結(jié)算方式下融資的特點(diǎn)，充分闡述了匯票結(jié)算方式下所進(jìn)行之貿(mào)易融資的優(yōu)越性。Gerhardw.sehaeide、Hansen先后從銀行角度出發(fā)，并從資本約束、制度約束、自償性貿(mào)易融資鏈等方面提出了商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 創(chuàng)新的方法和策略等。2007年，Riehard Baroviek聯(lián)系資金、技術(shù)、以及更多中間商等因素對貿(mào)易融資供應(yīng)鏈進(jìn)行的研究。2008年，K.N.Huang針對銀行在貿(mào)易信貸融資項目急劇惡化的情況下尋求最佳解決方案進(jìn)行的方法研究。其次是貿(mào)易融資的國內(nèi)發(fā)展歷程：國內(nèi)對國際貿(mào)易融資問題的研究時間尚短，從1994年第一屆貿(mào)易融資研討會的召開后，貿(mào)易融資才真正引起國內(nèi)專家學(xué)者的高度重視。國內(nèi)對國際貿(mào)易融資的研究主要圍繞在 國際貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀、貿(mào)易融資方式、銀行貿(mào)易融資風(fēng)險防范、貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新等幾個方面，其研究的深度和廣度逐漸有所提高，并對現(xiàn)實的操作起到了重要的指導(dǎo)作用。主要包括以下幾個方面：一是貿(mào)易融資方式的應(yīng)用研究。關(guān)于這方面的研究主要出現(xiàn)在國內(nèi)國際貿(mào)易融資興起初期，國內(nèi)銀行和企業(yè)對國際貿(mào)易融資方式還較為陌生，國內(nèi)部分專家學(xué)者開始對推廣國際貿(mào)易融資、引進(jìn)和借鑒國外較成熟的貿(mào)易融資體系和方法等方面展開分析和研究。二是貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，國際貿(mào)易及其結(jié)算方式的發(fā)展變化以及國內(nèi)金融市場的激烈競爭，迫使國內(nèi)商業(yè)銀行不斷進(jìn)行國際貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新。如姜學(xué)軍（2003）網(wǎng)強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新對銀行、進(jìn)出口企業(yè)及整個國民經(jīng)濟(jì)的意義，分析了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與銀行其它業(yè)務(wù)的區(qū)別，創(chuàng)新業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)。
二、對中資商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展建議
首先，企業(yè)在找第三方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險；其次，部分申請國際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認(rèn)可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機(jī)器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費(fèi)用高、手續(xù)煩瑣、時效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特點(diǎn)；最后，企業(yè)對國際貿(mào)易融資產(chǎn)晶不熟悉，對各種金融工具不能合理運(yùn)用。
國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結(jié)算的同時提供貿(mào)易融資已成為國際銀行界的普遍做法，我們的銀行對此要加以重視，在了解市場需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶對 外貿(mào)易的期限、支付方式等不斷推出新的產(chǎn)品，并借鑒國際銀行界的做法，將傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式與新的融資方式融合起來，這樣，既能樹立銀行的品牌，又可占得市場先機(jī)。
參 考 文 獻(xiàn)
第4篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
隨著集團(tuán)公司各種對外經(jīng)貿(mào)交往的增多，靈活的掌握和使用形式多樣的國際貿(mào)易結(jié)算方式，是保障收付安全、加速資金周轉(zhuǎn)的必要條件。當(dāng)今國際貿(mào)易中常見的結(jié)算方式主要有匯付、托收、信用證、銀行保函等。這幾種國際貿(mào)易結(jié)算方式，在促使或監(jiān)督對方履約方面的力度不同，其交易成本亦不同。國際貿(mào)易結(jié)算方式的最佳選擇應(yīng)注意在促成貿(mào)易成功的大前提下，有效監(jiān)督對方履約并盡量降低結(jié)算成本。
【關(guān)鍵詞】
國際結(jié)算；信用證；銀行保函
1 當(dāng)前使用的各種國際貿(mào)易結(jié)算方式
1.1 匯付
匯付的優(yōu)點(diǎn)在于手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉，但無論是預(yù)付貨款或者是貨到付款都存在著經(jīng)營風(fēng)險大和資金負(fù)擔(dān)不平衡的問題。憑單付匯就是進(jìn)口商先通過當(dāng)?shù)劂y行將貨款電匯出口地銀行，指示匯入行憑出口人提供的指定單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口商。匯入行根據(jù)匯出行的指示向出口商發(fā)出匯款通知書，作為有條件付匯的依據(jù)。出口商根據(jù)匯款通知書向匯入行提交與通知書規(guī)定相符的單據(jù)并憑單向匯入行取得匯款。憑單付匯較之一般匯付方式易為買賣雙方接受。
在外貿(mào)實踐中，匯付不是主要的結(jié)算方式。但在發(fā)達(dá)國家，匯付是主要的結(jié)算方式。
1.2 托收
托收是國際結(jié)算中常見的一種方式，即出口商委托銀行向進(jìn)口商收款的一種方法。托收可分為光票托收和跟單托收兩種。銀行在托收業(yè)務(wù)中，只提供服務(wù)，不提供信用。出口商委托銀行收取的貨款，能否收到，全靠進(jìn)口商的信用，對出口商來說，風(fēng)險很大。但是，托收方式對進(jìn)口商來說卻是極為有利的，不需要預(yù)墊資金，或僅需墊付較短時間的資金。因而，在國際貿(mào)易中，托收方式經(jīng)常被用作一種非價格競爭的手段。
1.3 信用證
在國際貿(mào)易結(jié)算中，使用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付和托收方式，已不能適應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展的需要。隨著商品經(jīng)濟(jì)的增長和國際貿(mào)易發(fā)展，銀行在參與國際貿(mào)易結(jié)算時從僅提供服務(wù)，逐步演變到既提供服務(wù)，又提供信用和資金融通，信用證已成為目前國際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的一種重要結(jié)算方式。
在國際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證使用最為廣泛，也一直被視為相當(dāng)保險的一種交易方式。因此，盡管我國出口貿(mào)易也接受國際上普遍應(yīng)用的多種支付方式，但主要的收匯方式仍然是跟單信用。
1.4 銀行保函
國際貿(mào)易中，跟單信用證為買方向賣方提供了銀行信用作為付款保證，但不適用于需要為賣方向買方作擔(dān)保的場合，也不適用于國際經(jīng)濟(jì)合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國際經(jīng)濟(jì)交易中，合同當(dāng)事人為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益，往往需要對可能發(fā)生的風(fēng)險采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。
2 各種國際貿(mào)易結(jié)算方式的缺陷
2.1 匯付結(jié)算方式的缺陷
賒銷和預(yù)付貨款是匯付方式的兩種表現(xiàn)形式。賒銷是一種簡便的支付安排，出口商以記賬方式允許進(jìn)口商在收到貨物以后的一定時期內(nèi)償付貨款，不僅向進(jìn)口商提供了資金融通，而且承擔(dān)了進(jìn)口商有可能拒付貨款的風(fēng)險，對出口商最為不利，因此出口商很難愿意以單一的賒銷支付方式達(dá)成交易。預(yù)付貨款是匯付的另一種形式，是買方為了爭取貨源而采取的一種方式，他要承擔(dān)賣方不發(fā)運(yùn)貨物的風(fēng)險。匯付方式中無論賒銷還是預(yù)付貨款風(fēng)險較大。
2.2 托收結(jié)算方式的缺陷
托收方式中，參與交易的銀行只是擔(dān)當(dāng)法律上人的角色，不承擔(dān)保證付款的責(zé)任，出口商能否收回貨款，在很大程度上取決于進(jìn)口商的信譽(yù)。在付款交單條件下，出口商要承擔(dān)進(jìn)口商不去提貨的風(fēng)險以及轉(zhuǎn)售貨物可能發(fā)生的價格損失；在承兌交單條件下，出口商有可能既失去貨物，又無法收回貨款。
2.3 信用證結(jié)算方式的缺陷。
在三種傳統(tǒng)的結(jié)算方式中，信用證支付方式屬于銀行信用，銀行承擔(dān)了第一付款人的責(zé)任，受益人的收款權(quán)利得到銀行信用的保障。但是，從開證申請人的角度出發(fā)，除了支付高額的保證金外，還要接受開證行嚴(yán)格的審查，隨著世界買方市場的形成，進(jìn)口商一般不愿意接受這種對自己不利的信用證方式。
3 合理運(yùn)用各種國際貿(mào)易結(jié)算方式
在一般的國際貨物買賣合同中，通常只單獨(dú)使用某一種方式。但在特定的情況下，也可以在同一筆交易中把兩種甚至兩種以上不同的方式結(jié)合起來使用，在實際業(yè)務(wù)中，根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同客戶、不同交易的實際情況，全面衡量、取長補(bǔ)短、力求做到既能達(dá)成交易，又能維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，最終達(dá)到確保外匯資金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易，獲得更多利益。
3.1 備用信用證和匯付方式的結(jié)合使用
采用匯付結(jié)算方式，費(fèi)用最為低廉。在采用預(yù)付貨款的情況下，買方最為擔(dān)心的是賣方是否能夠按照合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，如果賣方違約，買方將遭受錢貨兩空的損失。如果和備用信用證結(jié)合使用，不僅使買方能夠以優(yōu)惠的條件爭取到貨源，而且在很大程度上保證了買方的利益，還可以使賣方的銷售渠道得以暢通，并且也保證了賣方的收款利益。
3.2 備用信用證和托收方式結(jié)合使用
同匯付方式相比 ，托收方式相對來講風(fēng)險較小，但是基于托收先發(fā)貨，后收款的特點(diǎn)，賣方將承擔(dān)買方不提貨的風(fēng)險，尤其是在承兌交單的情況下，賣方很容易遭受錢貨兩空的風(fēng)險，如果僅僅出于安全的考慮，選取付款交單的風(fēng)險要相對小一些。但是在買方處于決定地位的國際市場上，支付方式的優(yōu)惠與否，直接關(guān)系到交易的成功與失敗。承兌交單支付方式如果同備用信用證結(jié)合使用，既可以使買方得到資金融通，為賣方爭取到更多的客戶，又可以使賣方在買方違約時得到賠償。
3.3 國際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)用
在當(dāng)前的國際貿(mào)易結(jié)算中，基于傳統(tǒng)支付方式在實際交易中暴露出來的缺陷，國際保理業(yè)務(wù)獲得了長足的發(fā)展。保理業(yè)務(wù)是一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的新興綜合金融服務(wù)方式，在世界各地發(fā)展迅速，目前已有很多個國家和地區(qū)開展了這項業(yè)務(wù)。
國際貿(mào)易結(jié)算方式還會呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢，對金融服務(wù)的要求越來越趨向綜合化，安全、便捷、融資便利、低成本、高效率成為交易者考慮的綜合因素。長期以來，我國進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算格局少有變化，傳統(tǒng)支付方式仍居重要地位。借鑒國際商務(wù)活動中的新理念和新運(yùn)作，將有助于企業(yè)開闊視野，增強(qiáng)競爭力。
【參考文獻(xiàn)】
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[2]張緒斌 王劍華.新型國際結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)和選擇標(biāo)準(zhǔn)[J].跨國經(jīng)營.2003（6）：40-41.
第5篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
一家小型外貿(mào)企業(yè)拿到了國外的訂單，但是由于庫存等資金占用，一下子拿不出足夠的流動資金用于購買原材料。企業(yè)負(fù)責(zé)人馬先生犯了難：該訂單并不是信用證結(jié)算方式，無法進(jìn)行信用證融資，同時，企業(yè)的可抵押資產(chǎn)較少，達(dá)不到銀行的要求，到期交不出貨豈不是讓機(jī)會白白付諸東流？后經(jīng)多方了解，馬先生接觸到了訂單融資，最后在銀行的幫助下，企業(yè)很快拿到了200萬元的短缺資金，解了燃眉之急。
所謂出口訂單融資，即在非信用證結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，憑出口商提供的有效貿(mào)易訂單，以該訂單項下的預(yù)期收匯款項作為第一還款來源，向出口商提供的用于該訂單項下貨物出口發(fā)運(yùn)前原材料采購、生產(chǎn)等資金支付的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
業(yè)內(nèi)人士指出，該產(chǎn)品一方面填補(bǔ)了在賒銷貿(mào)易項下，以往沒有出口發(fā)貨前貿(mào)易融資產(chǎn)品支持的空白；另一方面，中小企業(yè)缺少抵押物，而銀行貿(mào)易融資往往需要擔(dān)保物，以訂單作為質(zhì)押物恰恰解決了這個問題。據(jù)了解，該產(chǎn)品期限最長可達(dá)180天。出口貿(mào)易企業(yè)可根據(jù)需求自由選擇美元、港元、日元、英鎊、歐元、人民幣等多個融資幣種，融資比例最高達(dá)90%。
自中國建設(shè)銀行率先推出出口訂單融資業(yè)務(wù)開始，目前國內(nèi)多家銀行開設(shè)了該項業(yè)務(wù)。另外，9月16日，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》，其中要求拓寬出口企業(yè)融資渠道，支持商業(yè)銀行按照“風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)”原則，增加對有訂單、有效益、符合審慎信貸條件的出口企業(yè)貸款。這些都降低了中小外貿(mào)企業(yè)的融資門檻，為其進(jìn)行出口訂單融資提供了支持。
第6篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易供應(yīng)鏈；融資服務(wù)；風(fēng)險；控制對策
中圖分類號：F74 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）27-0201-02
一、國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融及其特征
供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在中國已取得很大發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行推出的各種供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案，在解決國內(nèi)供應(yīng)鏈企業(yè)融資方面發(fā)揮了重要作用。國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行將境內(nèi)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)服務(wù)延伸到國際貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，根據(jù)特定行業(yè)供應(yīng)鏈上的真實貿(mào)易背景和供應(yīng)鏈核心企業(yè)的信用水平，以貿(mào)易自償性中未來預(yù)期的現(xiàn)金流為直接還款來源，以控制物流及資金流為風(fēng)險控制手段，對供應(yīng)鏈上位于不同國家或地區(qū)的核心企業(yè)或上下小游企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易提供的綜合融資服務(wù)。國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融將供應(yīng)鏈融資與國際貿(mào)易融資實現(xiàn)無縫整合，針對中小企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因無法提供固定資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或授信額度不足的融資困境，提供的創(chuàng)新融資服務(wù)。對于中小企業(yè)來說，借助于國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)，可以從銀行及時獲得足額的信貸支持，從而得以擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，提升在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的競爭實力。
在國際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資過程中，銀行圍繞企業(yè)供應(yīng)鏈，結(jié)合貿(mào)易結(jié)算方式，充分運(yùn)用核心企業(yè)信用和物權(quán)等多種信用，設(shè)計多層次的融資解決方案，滿足企業(yè)的不同融資需求。與其他形式的融資相比，國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)出以下特性：（1）國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)不強(qiáng)求企業(yè)提供固定資產(chǎn)抵押或擔(dān)保，將供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈?zhǔn)谛艙?dān)保的核心，運(yùn)用貨物或應(yīng)收賬款等授信支持性資產(chǎn)與融資產(chǎn)品相捆綁風(fēng)險防范技術(shù)。（2）國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)受企業(yè)的國際貿(mào)易結(jié)算方式、銀行國際貿(mào)易融資產(chǎn)品、境內(nèi)外融資價格等因素的影響，對供應(yīng)鏈中企業(yè)的服務(wù)方案設(shè)計具有典型的組合性特征。（3）國際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)受國家進(jìn)出口外匯管理政策的影響較大。（4）從融資還款來源的自償性、融資操作的封閉性以及授信用途的特定化角度看，具備典型的貿(mào)易自償性特性。
二、國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)
國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)根據(jù)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的不同特點(diǎn)及進(jìn)出口企業(yè)在供應(yīng)鏈不同環(huán)節(jié)的融資需求，分為進(jìn)口供應(yīng)鏈融資服務(wù)和出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)，融資時分別解決中小進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)口開證、進(jìn)口付匯、出口銷售、賬款回收等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的融資問題。
以出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)為例，假設(shè)M公司為供應(yīng)鏈中的境外核心企業(yè)，且該供應(yīng)鏈符合銀行國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。B公司為M公司在境內(nèi)的供應(yīng)商，且與M公司建立了穩(wěn)定的供應(yīng)鏈合作關(guān)系，B公司擁有穩(wěn)定的出口量，但B公司不能及時從M公司收取貨款，從而缺少資金來維持生產(chǎn)。此時作為供應(yīng)鏈的上游企業(yè)，B公司可將向M公司的出口貨物的應(yīng)收賬款作為抵押，向銀行K申請資金融通。K銀行可以給B公司提供如下出口供應(yīng)鏈融資服務(wù)方案：
若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為電匯，K銀行可以提供“訂單融資+出口保理融資”組合方案。若M與B公司間常用的貿(mào)易結(jié)算方式為信用證，則K銀行可以提供“打包貸款+出口押匯融資”組合方案。這兩類組合方案都可以解決B公司從生產(chǎn)備貨到出口發(fā)貨后的融資需求。也可根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的實際資金需求提供單一節(jié)點(diǎn)的融資服務(wù)，如發(fā)貨前的訂單融資或發(fā)貨后的出口保理融資等。在M與B公司之間貿(mào)易往來頻繁，且貿(mào)易訂單比較單一，銀行為B公司提供“應(yīng)收賬款池融資”服務(wù)，以解決企業(yè)批量融資的問題。
不難看出，國際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資服務(wù)與企業(yè)的節(jié)點(diǎn)融資需求，貿(mào)易結(jié)算方式，銀行的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品以及境內(nèi)外融資的價格密切相關(guān)，甚至境外企業(yè)所處國家的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險都會影響銀行的服務(wù)方案。
三、國際貿(mào)易供應(yīng)鏈金融服務(wù)面臨的主要風(fēng)險
1.企業(yè)的信用風(fēng)險。國際貿(mào)易供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險主要來源于兩個方面，首先是核心企業(yè)的信用風(fēng)險，核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流、資金流和信息流的中心樞紐，與銀行的高度配合，為銀行供應(yīng)鏈融資貸前和貸后提供了關(guān)鍵性的信貸決策依據(jù)。如果核心企業(yè)出現(xiàn)道德風(fēng)險，或者其因信用捆綁而累積的或有債務(wù)超出其承擔(dān)極限，由核心企業(yè)擔(dān)保的整條供應(yīng)鏈的信用基礎(chǔ)將不復(fù)存在。其次是供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，銀行還不能對供應(yīng)鏈中眾多中小企業(yè)進(jìn)行全面的資信調(diào)查，尤其是對國外供應(yīng)鏈企業(yè)信用了解和動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控能力更為薄弱。
2.銀行的內(nèi)部操作風(fēng)險。商業(yè)銀行提供融資服務(wù)由于涉及大量的流程管理與操作控制，其操作風(fēng)險涵蓋企業(yè)信用調(diào)查、服務(wù)方案設(shè)計、融資審批、放款及授信后管理等各個操作環(huán)節(jié)，操作不規(guī)范或操作中的道德風(fēng)險很容易在這些環(huán)節(jié)造成資金損失。比如信用調(diào)查階段銀行可能無法完成對供應(yīng)鏈所有企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)查分析，從而導(dǎo)致對供應(yīng)鏈的信用評語存在缺陷風(fēng)險。又如存貨抵押和預(yù)付款抵押中，銀行需采取不同的風(fēng)險控制手段以保證資產(chǎn)安全等。
第7篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；出口貿(mào)易；風(fēng)險；措施
作者簡介：徐曉莉（1962-），女，貴州貴陽人，貴州廣播電視大學(xué)經(jīng)濟(jì)教學(xué)部副教授，目前在中國人民大學(xué)做訪問學(xué)者，研究方向：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易與國際金融。
中圖分類號：F830.99文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3309（2009）01-0036-03
美國由次貸危機(jī)引發(fā)的金融市場動蕩，已經(jīng)引起全球性的連鎖反應(yīng)，信貸危機(jī)從美國擴(kuò)散到全球。由此引發(fā)的關(guān)于經(jīng)濟(jì)衰退的擔(dān)憂也日趨升溫。我國的主要國際貿(mào)易伙伴美國、歐盟、日本等國家和地區(qū)都受到不同程度的沖擊。在這種大形勢下，我國對外貿(mào)易當(dāng)然不能獨(dú)善其身，其受到的影響和沖擊是肯定的，對此，我們應(yīng)高度警惕，盡早采取防范措施，以避免可能造成的損失。
一、美國金融危機(jī)可能帶來的風(fēng)險
（一） 出口量下降的風(fēng)險
美國金融危機(jī)加劇了美國國內(nèi)及其貿(mào)易伙伴國經(jīng)濟(jì)的動蕩，使我國對外貿(mào)易尤其是出口貿(mào)易下滑的風(fēng)險性增大。原因如下：
1、我國對美出口貿(mào)易持續(xù)下滑。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2008年1~9月，中美雙邊貿(mào)易總值為2515億美元，增長1.8%，比上年同時回落1.8個百分點(diǎn)。其中對美出口1891億美元，增長11.2%,比上年同期回落4.6個百分點(diǎn)。
2、美國國內(nèi)消費(fèi)增長繼續(xù)下降。美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的恐慌，打破了美國前景將永遠(yuǎn)美好的夢想。諸多美國家庭由于對美國經(jīng)濟(jì)前景的擔(dān)憂，大大地節(jié)省開支，抑制了消費(fèi)。雖然在此次危機(jī)之前，美國居民開始收到政府的退稅支票，但調(diào)查結(jié)果顯示，收到退稅支票的家庭，用于消費(fèi)的比例僅在30%左右。而美國整體退稅金額只有1000億美元左右，占上年美國消費(fèi)總額的比例不到1%。因此，退稅對美國消費(fèi)的拉動有限，年內(nèi)的消費(fèi)也難以有很快的增長。
3、美國金融危機(jī)已引發(fā)全球性的連鎖反應(yīng)。此次源于美國次貸危機(jī)的金融海嘯，已經(jīng)引起全球性的連鎖反應(yīng)，歐洲各國受到的沖擊尤其要大，如果危機(jī)不能得到盡快緩解，勢必會很快波及這些國家的經(jīng)濟(jì)，使這些國家的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)疲軟態(tài)勢。事實上，危機(jī)爆發(fā)以后，全球金融界都受到影響，中國另外兩大貿(mào)易伙伴歐盟和日本同樣受到殃及，經(jīng)濟(jì)狀況每況愈下。
金融危機(jī)波及的國家和地區(qū)，人民財富縮水，失業(yè)率上升，工資下降，購買力減弱，隨之而來的是生產(chǎn)和生活資料需求疲軟，國外企業(yè)對我國進(jìn)口產(chǎn)品的需求就會減少，我國外貿(mào)企業(yè)的訂單下降在所難免。歐美是中國的主要貿(mào)易伙伴，歐美的經(jīng)濟(jì)一旦陷入衰退，其進(jìn)口需求下降，對我國的出口勢必造成重大影響。如果再波及亞洲，對中國的進(jìn)口需求也會減少。
（二）出口收匯風(fēng)險
我國的進(jìn)出口貿(mào)易約80%采用美元結(jié)算，國際貿(mào)易結(jié)算一般采用信用證、托收和T/T 3種結(jié)算方式。無論是哪種結(jié)算方式，都是依托銀行來進(jìn)行的。對于出口商來說，如果進(jìn)口國發(fā)生金融動蕩，在金融危機(jī)的形勢下，收款風(fēng)險肯定會大大增加。
先來看信用證結(jié)算方式。這是一種開證行應(yīng)進(jìn)口人的請求開給出口人的一種有條件承諾付款的局面文件。開證行承諾，只要出口人（受益人）提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須按照信用證規(guī)定的金額和期限付款。也就是說，在信用證支付方式下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，開證行的信譽(yù)好壞和實力大小對出口人來說是至關(guān)重要甚至生死攸關(guān)的。與其他結(jié)算方式相比，信用證結(jié)算方式對出口商是比較安全的，因為銀行信用代替了商業(yè)信用，讓出口商得到了更多的保護(hù)。在我國的對外貿(mào)易實踐中，大約有50%~60%的貿(mào)易選用信用證結(jié)算方式正是居于這樣的考慮。
其實在這次美國金融危機(jī)之前，我國企業(yè)的出口貿(mào)易在采用信用證結(jié)算的情況下，平均壞賬率就已經(jīng)高達(dá)5％~10％了，平均賬款拖欠時間長達(dá)60余天之久。在金融危機(jī)發(fā)生、市場萎縮的情況下，很多進(jìn)口商由于本身的資金鏈問題、訂單量縮小等問題，會出于自保把損失和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給出口商，拒絕提取信用證項下的貨物。這時候一些銀行在開立信用證的時候，若沒有收到開證申請人的100%的保證金，那么當(dāng)受益人提交的單據(jù)交到信用證的指定銀行或者開證行的時候，銀行為了轉(zhuǎn)嫁自己的損失，很可能利用自身在信用證結(jié)算領(lǐng)域的專業(yè)優(yōu)勢，會配合進(jìn)口商在單據(jù)中提出無理的不符點(diǎn)，從而達(dá)到拒付的目的，使受益人很難對付。上世紀(jì)90年代末的東南亞金融危機(jī)中，很多東南亞的銀行就采用這一招以自保。當(dāng)時香港、新加坡的銀行的信用證項下單據(jù)的首次拒付率高達(dá)80%以上。歷史的教訓(xùn)值得注意。此次危機(jī)的爆發(fā)，無疑會使更多的開證行受到牽連，其信譽(yù)情況更不可信。另外，由于市場的不確定性，會讓一些開證銀行在信用證中添加限制性的、不確定性的、不合理的約束性條款，給以后拒付或者免除付款責(zé)任打下伏筆。
（三）出口貨物被拒收風(fēng)險
在金融危機(jī)到來的時候，由于市場的不確定性，價格走勢難以捉摸，需求量難以預(yù)估，進(jìn)口商的經(jīng)營受到諸多因素的影響，舉步維艱。在市場萎縮、訂單量縮小的情況下，進(jìn)口商出于自保會把損失和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給出口商，要求減價、退貨，甚至拒絕提取貨物；或者在進(jìn)口商資金鏈斷裂的情況下，找種種理由拒收貨物。在這種情況下，出口商出口貨物遭拒收的風(fēng)險很難避免。
二、應(yīng)對措施
隨著美國金融危機(jī)波及面的擴(kuò)大，外貿(mào)企業(yè)要密切關(guān)注美國金融危機(jī)的發(fā)展趨勢，收集危機(jī)演變的情報,及時了解相關(guān)貿(mào)易伙伴國的最新經(jīng)濟(jì)和金融形勢，跟蹤測試和研究相關(guān)貿(mào)易國東道國風(fēng)險的前兆,以便爭取主動,采取相應(yīng)的措施,最大限度地避免損失。
（一）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，化解出口貿(mào)易萎縮風(fēng)險
面對來勢兇猛的金融危機(jī)，回避風(fēng)險的最佳方案就是暫停與有風(fēng)險的國家發(fā)生貿(mào)易往來，踏踏實實地立足于國內(nèi)市場。我國有龐大的內(nèi)需市場，外貿(mào)企業(yè)在國內(nèi)市場上同樣可以大展宏圖。
首先，作為外貿(mào)型企業(yè)，相對于國內(nèi)市場有著商品質(zhì)量上乘的優(yōu)勢，國外客戶對質(zhì)量的嚴(yán)格要求造就了外貿(mào)型企業(yè)的質(zhì)量提升能力。其次，外貿(mào)型企業(yè)具有迅速反應(yīng)能力方面的優(yōu)勢。外貿(mào)企業(yè)長期為外商貼牌生產(chǎn)就會遇到不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，而且要對產(chǎn)品進(jìn)行相關(guān)認(rèn)證，但交貨期卻是既定的，在這種情況下企業(yè)就要各個部門迅速反應(yīng)馬上行動才能滿足外商客戶的需求。
但外貿(mào)型企業(yè)轉(zhuǎn)型國內(nèi)市場也有相對的劣勢，主要表現(xiàn)在：產(chǎn)品不成系列以及對國內(nèi)市場的資源占有不足。與外商做生意是被動式的按單生產(chǎn)，不同的客戶就會有不同的需要和不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，而外貿(mào)型企業(yè)的生產(chǎn)就是圍繞這些客戶的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的，沒有自己的產(chǎn)品系列和品類。在國內(nèi)市場如果企業(yè)還等著客戶來給你下單顯然是不可能的。國內(nèi)市場資源包括渠道、知名度、消費(fèi)群體以及公共關(guān)系等方面，對這些方面的占有不僅僅是不足，而是根本談不上。
清醒地認(rèn)識自己的優(yōu)勢和劣勢之后，一方面，要盡力維持和發(fā)揮自己的優(yōu)勢，把優(yōu)勢展現(xiàn)于市場開發(fā)過程中，充分發(fā)揮其積極作用；另一方面，迅速利用資源彌補(bǔ)自身的劣勢。最好的辦法就是和內(nèi)貿(mào)同行合作，或者收購具有一定資源的企業(yè)，通過合作或收購將自身的優(yōu)勢資源與這些企業(yè)的資源進(jìn)行整合，從而達(dá)到優(yōu)勢互補(bǔ)。
總之，通過自己的努力，外貿(mào)企業(yè)一定能在國內(nèi)市場上開辟另一番新天地，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，從而避開美國金融危機(jī)風(fēng)險的強(qiáng)勁勢頭，在國內(nèi)相對安全的市場上持續(xù)發(fā)展。
（二）加強(qiáng)信譽(yù)調(diào)查，防范結(jié)匯風(fēng)險
在動蕩的經(jīng)濟(jì)和金融形勢下，外貿(mào)企業(yè)處在風(fēng)險的風(fēng)口浪尖，國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險大大增加了，對此，外貿(mào)企業(yè)要做好充分的防范工作。
1、建立資信管理制度。外貿(mào)企業(yè)要加強(qiáng)對國外客戶資信的了解，對老客戶要及時掌握其商業(yè)信用、債務(wù)償還能力等動態(tài)信息；對新客戶可借助信用管理公司對客戶信用度進(jìn)行調(diào)查，避免盲目簽單出口。外貿(mào)企業(yè)要逐步改變傳統(tǒng)的客戶管理方法,對已有客戶進(jìn)行分類管理,加強(qiáng)對不良客戶的監(jiān)控,完善客戶檔案,逐步建立主要客戶的數(shù)據(jù)庫；有條件的大企業(yè)要加強(qiáng)與世界上知名咨詢公司和銀行的合作,通過它們掌握新客戶的信息和資信情況，擴(kuò)大客戶網(wǎng)絡(luò)。同時,要逐步實行客戶資源的集中管理,實行合同制定與業(yè)務(wù)的分離,放賬與業(yè)務(wù)員的分離,使企業(yè)的信用風(fēng)險始終控制在一個科學(xué)合理的范圍內(nèi)。
2、規(guī)范合同管理。合同是國際貿(mào)易的中心環(huán)節(jié),因而加強(qiáng)合同管理，完善合同責(zé)權(quán)利條款，嚴(yán)格履行合同，對合同各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，避免對方以不符合同為由拒付貨款，是規(guī)避風(fēng)險的關(guān)鍵。(1)首先,要審查簽約人的資格；其次,要規(guī)定每個層次簽約人的范圍,嚴(yán)格把關(guān)。(2)規(guī)定一定金額以上的合同要建立登記制度,隨時跟蹤,及時檢查,正本合同一定要存檔,以備日后發(fā)生糾紛時有據(jù)可查。(3)在簽訂合同時盡量規(guī)范合同條款,具體明確地寫明每個條款的含義,防止有陷阱條款的產(chǎn)生。
3、慎重選擇信用證的開證行。此次美國的金融危機(jī)，銀行受到的沖擊遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)，對外貿(mào)企業(yè)來說，來自銀行的拒付風(fēng)險也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于來自企業(yè)的拒付風(fēng)險，因此，防范來自銀行的拒付風(fēng)險顯得更為重要。對來自危機(jī)地區(qū)的銀行所開立的信用證，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該小心審慎，嚴(yán)格考察開證行目前的經(jīng)營情況，對目前經(jīng)營情況不佳的銀行開來的信用證，應(yīng)要求另一家銀行進(jìn)行保兌，否則堅決拒收。
（三）利用避險工具，預(yù)防拒收貨物風(fēng)險
在市場行情發(fā)生變化時，國外進(jìn)口企業(yè)往往為了自身的利益不惜以種種借口拒收貨物，達(dá)到撕毀合同的目的。因此，在特殊時期，出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式時一定要小心謹(jǐn)慎，要盡可能選擇信用證、銀行保函等以銀行信用作保證的、安全穩(wěn)妥的貿(mào)易結(jié)算方式，及時清算貨款，一旦發(fā)現(xiàn)外方有故意拖欠行為，要高度警覺，采取適當(dāng)措施避免損失。要積極運(yùn)用出口信用保險等避險工具，保障出口收匯安全。
如果決定和其進(jìn)行某項貿(mào)易活動,為保險起見，出口企業(yè)可通過銀行向進(jìn)口方收取一定的保證金。保證金可視進(jìn)口方的資信情況規(guī)定為貿(mào)易額的一定比例,這樣，可使進(jìn)口商品履行到期付款的義務(wù)。另外，在選擇貿(mào)易條件方面，最好用CIF價格術(shù)語，便于我們利用手中握有的保險單或貨運(yùn)提單向有關(guān)方面及時提出索賠，避免更大的損失。
更重要的是，全面了解國別風(fēng)險動向，掌握外貿(mào)風(fēng)險防范、控制的工具和方法，提升企業(yè)信用管理水平；充分利用出口信用保險、保理、福費(fèi)廷等風(fēng)險防范工具，降低收匯風(fēng)險。
總之，目前的金融和經(jīng)濟(jì)形勢對中國出口企業(yè)極其不利，外貿(mào)企業(yè)要密切關(guān)注危機(jī)的發(fā)展情況，隨時調(diào)整自己的經(jīng)營策略，盡可能地去防范風(fēng)險，使自己免受損失。
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第8篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
[關(guān)鍵詞] 海外欠款 信用管理 結(jié)算方式 風(fēng)險防范
自中國改革開放以來，中國企業(yè)出口貿(mào)易累計有1000多億美元的海外欠款難以追回，有一些已經(jīng)成為壞賬。商務(wù)部對近千家出口企業(yè)所做的調(diào)查顯示，中國出口企業(yè)的平均壞賬率約在5%，有的企業(yè)甚至高達(dá)30%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國家平均水平0.25%至0.5%的水平，權(quán)威人士稱海外欠款還會以每年新增150億美元的速度增長。海外欠款如果無法追回成為壞賬，很可能讓企業(yè)陷入困境，即使經(jīng)過努力追回，也會產(chǎn)生不小的損失。因此，如何防范海外欠款已成為每一家出口企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急， 出口企業(yè)海外欠款的的成因
一、交易前期不重視對客戶的資信調(diào)查，盲目追求銷售業(yè)績
中國企業(yè)大多采用低價競爭來擴(kuò)大市場份額，一般把簽訂單視為經(jīng)營成功的標(biāo)志，而忽視了對貿(mào)易伙伴的信用調(diào)查、監(jiān)控，從而導(dǎo)致了貿(mào)易欺詐案件不斷發(fā)生，產(chǎn)生了大量的海外欠賬，并且這種情況正由沿海大城市及經(jīng)濟(jì)特區(qū)向內(nèi)地省份、中小城市及缺乏外貿(mào)經(jīng)驗的地區(qū)和公司轉(zhuǎn)移。據(jù)調(diào)查，目前海外拖欠款中惡意欺詐已占欠款案的66%。
二、缺乏風(fēng)險防范意識和規(guī)避收匯風(fēng)險的手段
我國許多出口企業(yè)為了爭取出口訂單，不得不主要依靠價格策略，或在結(jié)算方式、付款條件等方面過度遷就客戶。中國的出口企業(yè)以前一直以信用證為主要結(jié)算方式，這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全，只要出口商在信用證規(guī)定的時間內(nèi)向銀行提交了全套符合信用證要求的單據(jù)，就能得到開證行的付款。但進(jìn)口商增加了開證費(fèi)和開證保證金的負(fù)擔(dān)，因此，為了減少資金占用，越來越多的進(jìn)口商開始要求使用賒銷或托收的方式結(jié)算貨款。由于現(xiàn)在是買方市場，出口商為了贏得訂單，往往向客戶妥協(xié)，采取賒銷或托收的支付方式。賒銷或托收作為商業(yè)信用，雖然節(jié)省了進(jìn)口商的融資成本，卻加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險。盡管這些結(jié)算方式能促使出口額大幅上升，但也帶來了大量逾期應(yīng)收賬款。同時大部分出口企業(yè)在采取賒銷、托收的結(jié)算方式時，風(fēng)險防范意識薄弱，很少采取國際上通行的國際保理業(yè)務(wù)，也很少投保出口信用險來保證自身的利益。
三、部分中國出口企業(yè)對及時收回賬款的重要性認(rèn)識不夠，未能及時追收海外欠款
部分企業(yè)單方面追求銷售業(yè)績，把簽得訂單視為經(jīng)營成功的標(biāo)志，放松了對國際拖欠的管理。在回收貨款時又總是擔(dān)心對客戶逼得太緊，客戶會產(chǎn)生厭煩心理，從而會失去業(yè)務(wù)。因此，部分中國企業(yè)在出口后，不能夠采取有效手段催取貨款，逾期的欠款也總是由于不積極追討而一拖再拖，最后變?yōu)閴馁~，難以收回。
四、部分國有出口企業(yè)缺乏科學(xué)經(jīng)營決策程序以及約束機(jī)制
據(jù)統(tǒng)計那些巨額的多年難以討回的海外欠款中有70%左右是由國有企業(yè)造成的。在1990年至1995年間，我國外貿(mào)企業(yè)為求出口創(chuàng)匯額，大量采用了賒銷，致使那一時期的外貿(mào)企業(yè)呆壞賬大量上升，使企業(yè)整體虧損。雖然出口額大幅上升，但伴隨而來的是大量的逾期應(yīng)收賬款。同時國有企業(yè)的體制風(fēng)險和其管理人員的道德風(fēng)險，也是造成巨額海外拖欠的原因，出口企業(yè)應(yīng)對海外欠款的對策應(yīng)對海外欠款的關(guān)鍵在于事先的有效防范措施和事后的積極追帳手段。
1.加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，建立規(guī)范的客戶資信管理體系
出口企業(yè)在交易前應(yīng)通過專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對海外客戶進(jìn)行全面、認(rèn)真、仔細(xì)地調(diào)查，及時掌握和了解其經(jīng)營情況、資信及償付能力，為擴(kuò)大出口、安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對所有往來客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來資料兩部分。基本資料反映客戶的整體實力，包括經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評價，包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的付款情況，評定信用等級，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數(shù)，有的放矢,力爭規(guī)避收匯風(fēng)險。
2.認(rèn)真制訂出口合同條款，慎重選擇結(jié)算方式
合同條款是交易雙方當(dāng)事人在交接貨物、收付貨款和解決爭議等方面的權(quán)利與義務(wù)的具體體現(xiàn)，也是交易雙方履行合同的依據(jù)和調(diào)整雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律文件。一份完整的出口合同要對交易各環(huán)節(jié)、各要件做出明確的規(guī)定，尤其要重視支付條款中的結(jié)算方式。在支付條款上，對于商業(yè)信用好的客戶可以選用匯付、賒銷和托收的結(jié)算方式，而對于初次交易，且金額較大的交易盡量使用信用證的方式結(jié)算。
3.在結(jié)算方式為賒銷和托收的情況下，出口商要適當(dāng)選擇國際保理和投保出口信用保險
當(dāng)企業(yè)以托收或賒銷方式成交時可以通過國際保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移出口商的收匯風(fēng)險，使債權(quán)得到保障。國際保理業(yè)務(wù)是一種新型的集企業(yè)資信調(diào)查、賬目管理、貿(mào)易融資及信用風(fēng)險保障于一體的綜合。采用國際保理對出口商的作用主要有安全收匯和融資便利，是出口商防范收匯風(fēng)險的一個理想選擇。投保出口信用險也是出口商轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險的一個有效手段。出口信用保險所承擔(dān)的責(zé)任，主要是出口企業(yè)在發(fā)貨后收不到貨款的責(zé)任，有時也表現(xiàn)為出口企業(yè)因買方毀約使貨物不能出口而造成的損失；它所保障的風(fēng)險，包括出口企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)中一般商業(yè)保險公司不愿或不能承保的境外商業(yè)信用風(fēng)險或政治風(fēng)險等，為出口企業(yè)承保商業(yè)信用支付方式下所能產(chǎn)生的幾乎一切收匯風(fēng)險。
第9篇：出口貿(mào)易結(jié)算方式范文
匯率也稱匯價，是一個國家或地區(qū)與另一國家或地區(qū)進(jìn)行貨幣兌換的比率，是一種貨幣價格用另一種貨幣表現(xiàn)。人民幣匯率改革，是指我國的法定貨幣人民幣，為了適應(yīng)國家自身的發(fā)展與對外貿(mào)易需要，在不同時代不斷調(diào)整人民幣和其他貨幣的匯率，制定和變更相關(guān)政策的過程。2010年6月19日，中國人民銀行做出一個重大決策，宣布將要加強(qiáng)人民幣匯率彈性空間，加快推進(jìn)對人民幣的匯率機(jī)制改革（畢海霞等，2006）。人民幣匯率改革帶來了諸多弊端，如人民幣升值會導(dǎo)致我國對外出口企業(yè)公司的利潤變低，價格優(yōu)勢也會削弱，影響我國對外出口企業(yè)的國際競爭力。因此對于人民幣改革這一事件，對外出口企業(yè)尤其是中小型企業(yè)應(yīng)該格外重視，及早采取應(yīng)對措施，避免由此帶來的不良影響。人民幣匯率變化趨勢分析人民幣匯率改革以來，人民幣就處在了一個不斷穩(wěn)定升值的趨勢之中。我國從2005年7月21日起開始實行人民幣匯率改革制度，這種制度是以市場需求作為基礎(chǔ)，以貨幣為參考進(jìn)行調(diào)節(jié)，美元對人民幣的匯率也由1比8.276漸漸調(diào)整為1比8.11，同時人民幣升值了2%，并且人民幣兌美元匯率仍在不斷提升。2008年7月，人民幣兌換美元的增長速度幅度已經(jīng)接近21%。2008年金融危機(jī)爆發(fā)并且在全球金融界蔓延，人民幣對美元匯率受到影響并開始有升有降，人民幣兌換美元匯率一直在1比6.82到1比6.84之間小幅波動。2009年6月19日，中國人民銀行決定加快人民幣匯率機(jī)制改革，在這之后的第三天即2009年6月22日，人民幣兌換美元匯率突破了1比6.8的大關(guān)口，當(dāng)天的人民幣升值幅度達(dá)到4.34‰。進(jìn)入2011年后，人民幣不斷升值的速度再次增加。2011年2月21日，在五個連續(xù)的外匯交易日后人民幣兌換美元的匯率比例是1比6.5705，連續(xù)三天創(chuàng)造了我國外匯改革的新高峰。且隨著時間的推移，人民幣兌換美元繼續(xù)向著1比5靠進(jìn)。
人民幣升值對我國中小外貿(mào)企業(yè)的影響
在我國的對外出口貿(mào)易中，中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)揮著重要作用。將中小外貿(mào)企業(yè)和大型企業(yè)進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)中小外貿(mào)企業(yè)還存在很多不足之處，如缺乏先進(jìn)技術(shù)、規(guī)模較小、人才缺乏、籌集大額資金困難、對于風(fēng)險的抵抗和承受能力較差等等，其中最大缺點(diǎn)就是過分依賴出口業(yè)務(wù)。因此，人民幣的不斷升值對我國中小外貿(mào)企業(yè)來說負(fù)面影響較大。2008年金融危機(jī)以后，我國的對外貿(mào)易出現(xiàn)了延緩，出口企業(yè)的發(fā)展遇到了一定的困難。比如，中國棉紡織行業(yè)協(xié)會調(diào)查的數(shù)據(jù)顯示：據(jù)中國海關(guān)總署最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2014年12月，我國紡織品服裝出口額為256.74億美元，環(huán)比增長5.46%，同比下降1.24%。對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，不難發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展形勢十分嚴(yán)峻。就國際市場來看，我國的服裝業(yè)所占據(jù)的比重已經(jīng)高于30%，接近飽和。另外，國內(nèi)生產(chǎn)的成本越來越高。對中小外貿(mào)企業(yè)的PMI指數(shù)也就是采購指數(shù)進(jìn)行調(diào)查，數(shù)據(jù)顯示：2014年11月，新出口訂單指數(shù)從10月49.9%的水平下降1.5個百分點(diǎn)至48.4%，連續(xù)兩個月位于枯榮線以下。制造業(yè)作為加工貿(mào)易的核心組成部分，11月制造業(yè)走弱將導(dǎo)致加工貿(mào)易整體疲軟，從而出口金額增速受到阻礙。另外，從進(jìn)口指數(shù)來看，加速收縮的態(tài)勢也同樣呈現(xiàn)，指數(shù)從10月的47.9%收縮至11月的47.3%，制造業(yè)進(jìn)口同樣承壓。而在人力成本上，許多地區(qū)的人均工資都有一定漲幅。另外，政府鼓勵環(huán)保，支持節(jié)約能源減少排放，使企業(yè)成本大大增加。尤其對于一些中小企業(yè)來說，本來利潤就較少，面對這樣的形勢很難維持日常經(jīng)營。人民幣升值可能對中小外貿(mào)企業(yè)帶來致命打擊。
人民幣升值背景下我國中小外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)對策略
（一）促進(jìn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展
作為外貿(mào)公司，外匯收支模式中最為理想的就是使出口的收匯量和進(jìn)口的付匯量保持相對穩(wěn)定，可以利用兩者之間的對沖，使人民幣升值所帶來的風(fēng)險降到最低，從而維持預(yù)期收益。這樣不僅能使匯率的風(fēng)險在一定程度上得到規(guī)避，同時還能節(jié)省利用美元進(jìn)行買賣時中間銀行所收取的手續(xù)費(fèi)。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該利用自身的規(guī)模優(yōu)勢，對進(jìn)出口業(yè)務(wù)的規(guī)模以及具體時間點(diǎn)進(jìn)行合理規(guī)劃，這樣就能最大程度地減少因人民幣升值所帶來的負(fù)面影響。
（二）加快產(chǎn)品升級和技術(shù)創(chuàng)新
我國的制造行業(yè)物品良好、價格實在，在世界上享有美譽(yù)。人民幣匯率上升，對于我國必定會帶來一定打擊。但就長遠(yuǎn)意義看，會刺激出口企業(yè)不斷創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和性能，以立足國際市場。有一些企業(yè)僅依靠自身較低的成本來進(jìn)行競爭，而很少關(guān)注技術(shù)含量，污染高，耗能高，這樣的企業(yè)會慢慢被淘汰。所以，中小外貿(mào)企業(yè)必須不斷創(chuàng)新，與時展相適應(yīng)，化壓力為動力，加快產(chǎn)品升級和技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)國際競爭力，這樣才能夠提高我國出口企業(yè)在國際市場的地位。
（三）大力發(fā)展“走出去”戰(zhàn)略
我們所說的“走出去”，主要指將生產(chǎn)基地向需要更少制造成本的國家進(jìn)行轉(zhuǎn)移。就投資環(huán)境來看，目前東南亞一些地區(qū)已經(jīng)得到了改善，包括越南和老撾等，而像印度、泰國等國家的投資環(huán)境則更加規(guī)范，同時整體的規(guī)模也比較大。我國企業(yè)基本上是在國內(nèi)的總部接受訂單，然后再進(jìn)行相關(guān)的研究制作和生產(chǎn)，將其轉(zhuǎn)銷至世界的各個地方。在我國，很多的企業(yè)都會運(yùn)用這樣的經(jīng)營方式來規(guī)避匯率風(fēng)險，并且降低企業(yè)運(yùn)營成本。另外，“走出去”還有一種，就是可通過戰(zhàn)略加速對外匯賬款的回收。當(dāng)前，人民幣處于不斷升值狀態(tài)，外貿(mào)企業(yè)在管理方式上要進(jìn)行選擇，利用境內(nèi)外一體化的方式能夠降低損失。另外，如果合理利用境外外匯融資，就能減少人民幣升值所帶來的一些負(fù)面影響和損失。
（四）拓展國內(nèi)市場以規(guī)避匯率風(fēng)險
當(dāng)前，我國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，市場巨大，充滿活力，很多外貿(mào)企業(yè)為了規(guī)避風(fēng)險，開始由原先的出口轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，這些企業(yè)中大部分都是中小外貿(mào)企業(yè)。在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行銷售，不僅門檻較低，風(fēng)險較小，并且耗費(fèi)資金較少。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，我國網(wǎng)民已達(dá)6.32億，目前互聯(lián)網(wǎng)普及率為46.9%。根據(jù)國家統(tǒng)計局的2014年全年社會消費(fèi)品零售總額數(shù)據(jù)，2014年，網(wǎng)絡(luò)購物交易額大致相當(dāng)于社會消費(fèi)品零售總額的10.7%。可見，網(wǎng)絡(luò)購物正在我國迅速發(fā)展，企業(yè)由出口轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，規(guī)避匯率風(fēng)險，利于企業(yè)長久發(fā)展。
（五）綜合運(yùn)用國際結(jié)算方式及出口保險制度
一般情況下，一筆國際交易在進(jìn)行貨款的結(jié)算時只能選擇一種結(jié)算的方式，有時候也會根據(jù)需要選擇兩種或兩種以上方式進(jìn)行結(jié)算，這樣能促進(jìn)交易的順利進(jìn)行，收匯及時、安全，妥善保存付匯。當(dāng)人民幣一直處于升值時，出口企業(yè)在選擇結(jié)算方式時，應(yīng)盡量選擇能夠及時收匯的方式，從而降低風(fēng)險發(fā)生的概率。但是，不管選擇何種方式結(jié)算，要規(guī)避風(fēng)險，最終都必須要進(jìn)行出口信用險的投保。這樣就能夠在出現(xiàn)壞賬時不用自身來承擔(dān)，可以讓公司投入資金進(jìn)行賠付。各國政府為了促進(jìn)本國的對外貿(mào)易，維護(hù)出口企業(yè)的利益和安全，制定了出口的信用保險財政政策，在保險業(yè)務(wù)上提供保險風(fēng)險基金，這在國際上已獲得支持和認(rèn)可。人民幣總體趨勢表現(xiàn)為不斷升值，市場急切需要一種具有針對規(guī)避匯率風(fēng)險的保險制度。根據(jù)有關(guān)信息，日本在貿(mào)易保險法的基礎(chǔ)上又建立了一些保險制度，來降低匯率所帶來的風(fēng)險，這些是其他保險制度提供不了的。德國企業(yè)為了達(dá)到匯率的平衡，運(yùn)用的是投保匯率保險，從根本上來看，這種匯率保險的方式可將其劃分到期貨交易的形式之中。出口商可以依據(jù)業(yè)務(wù)期限長短、保險人需要繳納保費(fèi)的多少等進(jìn)行自主選擇。我國應(yīng)該根據(jù)實際情況制定相應(yīng)政策，鼓勵出口貿(mào)易，鼓勵實施信用保險，鼓勵開發(fā)規(guī)避風(fēng)險的新產(chǎn)品。
（六）充分利用結(jié)算貨幣多元化策略
分散匯率風(fēng)險過去，我國人民幣匯率變動一直都以美元政策作為基礎(chǔ)，就國內(nèi)企業(yè)換匯成本來說，相對比較穩(wěn)定，以美元進(jìn)行計算價格的FOB出口外匯凈收入和出口換匯的成本之間呈現(xiàn)的是反比例關(guān)系。伴隨著人民幣不斷升值，只有降低出口的換匯成本，才能維持原有利潤，這就要求用美元進(jìn)行結(jié)算的FOB的外匯凈收入不斷增長。面對這樣的情況，出口的企業(yè)可逐步放棄使用美元結(jié)算，而是選擇非美元貨幣，這些貨幣可能具有更大優(yōu)勢，這樣做能避免造成匯兌損失，同時還能減少和外國客戶不斷議價。實際上，我國大部分出口企業(yè)用美元作為結(jié)算貨幣，只有一小部分企業(yè)在結(jié)算時使用日元、歐元等。央行曾經(jīng)做過調(diào)查，相關(guān)結(jié)果表明，當(dāng)前，隨著我國人民幣不斷升值，我國對外出口貿(mào)易會有一定壓力，我國部分地區(qū)已由以前以美元為結(jié)算幣開始向非美元進(jìn)行轉(zhuǎn)換。要真正解決問題，最好的辦法就是將人民幣作為結(jié)算貨幣。
（七）利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避風(fēng)險
目前，我國人民幣還沒有出現(xiàn)遠(yuǎn)期大的匯率，所以還不能在國際市場進(jìn)行遠(yuǎn)期的交易，這會給國內(nèi)的出口企業(yè)發(fā)展帶來困難，使得他們在國際市場較難規(guī)避匯率風(fēng)險。為此，出口企業(yè)可選擇人民幣的遠(yuǎn)期結(jié)匯結(jié)算方式，即在外匯買賣中，雙方角色應(yīng)該是一方是銀行，一方是企業(yè)，這樣就能讓出口企業(yè)在一開始就先固定好匯率，保證未來的收支穩(wěn)定。企業(yè)中有的產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長，一旦確定了具體的出口日期，就需要立即鎖定銀行價位，及時簽訂相關(guān)的遠(yuǎn)期交易合同。這樣就保證了在一定的時限之內(nèi)，不論人民幣升降，企業(yè)利潤不會受到影響。當(dāng)然在此過程中，銀行所收取的費(fèi)用也不少。另外，外貿(mào)企業(yè)要對人民幣升值所帶來的風(fēng)險進(jìn)行防范，還可以通過外幣的期貨合同或者是外幣的期權(quán)合同。比方說，一旦訂立了出口貿(mào)易的合同，企業(yè)就馬上可以購買與外匯相應(yīng)的看跌期權(quán)，約定在將來的某個時間能夠用現(xiàn)在商議好的價格將美元兌換成人民幣。因為期權(quán)合同的買方以及賣方之間所擁有的權(quán)利和義務(wù)并不具有對稱性，這就使得出口企業(yè)損失最多的是在合同簽訂過程中所交的期權(quán)費(fèi)用。
（八）培養(yǎng)專業(yè)人才并利用多種新型結(jié)算方式
企業(yè)要競爭，人才的培養(yǎng)是核心競爭力。規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)都有較多的專業(yè)人才，他們能在國際貿(mào)易中時選擇新型結(jié)算方式，以此來緩解由于人民幣升值所帶來的壓力。比方說，通過銀行的保函業(yè)務(wù)以及國際保理、備用信用證等，有利于資金的及時收匯，降低匯率風(fēng)險所帶來的影響，同時還有利于退稅手續(xù)的進(jìn)行，方便核銷的提前辦理，有利于資金的流動，從而使得資金的利用率得到較大的提高。當(dāng)前中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在自己的能力范圍內(nèi)發(fā)展，不斷培養(yǎng)人才，這樣才真正有利于企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易。
結(jié)論
