財稅法律知識全文(5篇)

摘要:稅制改革不斷深化，呼喚高校稅法課程教學模式探索及創(chuàng)新。本文分析了傳統(tǒng)稅法教學模式的問題，提出了改革稅法課堂教學模式的總體思路及具體方法，以期通過新的教學理念及教學方式的實踐運用，增強學生學習興趣，提高教學質量，為社會培養(yǎng)稅務管理人才提供保障。

關鍵詞:稅制改革;稅法課程;教學模式;改革

一、傳統(tǒng)稅法課程課堂教學存在的問題分析

(一)“重理論、輕實踐”，教學理念陳舊

在新形勢下，社會需求掌握扎實稅收理論及具備稅務實際操作能力的專業(yè)人才。但高校在稅法課程的課堂教學中，并沒有改變傳統(tǒng)“重理論、輕實踐”的教學理念，教學過程中，只是一味的對稅收法律法規(guī)理論知識進行傳授，通過概念的灌輸和習題的演練來反復加強學生對理論的理解，忽視了對學生實踐操作技能的培養(yǎng)以及利用稅法理論解決具體稅務問題的能力。培養(yǎng)出來的學生會做題、會計算、會考試。但缺乏動手能力、思考能力和解決問題的能力。這種情況固然與長期以來稅法教學以通過期末一張試卷的應試考試為目標的教育導向有關，同時也源于部分稅法教師自身的實踐經(jīng)驗不足，解決具體稅務問題能力薄弱的原因。

(二)教學方式落后傳統(tǒng)

部分高校教師在進行稅法課程教學的工作當中，往往只是照本宣教，一味的進行書本知識的傳授。放不下教材，離不開PPT。不能對法律法規(guī)條款背后更深層次的稅法立法精神進行解讀，也沒有將法規(guī)制度運用到具體的案例中，讓學生懂得在實踐中具體的法規(guī)是如何適用的。結果造成教學內容理論性過強，枯燥無味，教學課堂氛圍沉悶，學生學習的興趣與積極性不高，學習效率低下等問題。學生這種被動的學習方式將不利于稅法課程的有效學習，導致學生不能很好的適應新的稅制改革變化。

摘要：隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，企業(yè)運營越來越規(guī)范，競爭也越來越激烈。做好納稅籌劃是企業(yè)提高其市場競爭力的一個有效手段。科學合理的納稅籌劃，有利于為企業(yè)長遠發(fā)展蓄力。完善企業(yè)納稅籌劃對實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化管理目標有著重要的意義。在不違反國家相關法律法規(guī)的前提下，合理納稅籌劃有利于企業(yè)把控納稅風險，管理納稅成本。本文明確了納稅籌劃的意義及必要性，進一步分析納稅籌劃在企業(yè)管理中存在的風險，提出了一系列防范風險的對策，希望能對企業(yè)納稅籌劃管理工作質量的提高有一定的幫助。

關鍵詞：納稅籌劃；風險；防范舉措

隨著我國稅收法規(guī)的不斷推進和完善，對企業(yè)稅收管理要求越來越規(guī)范，對納稅籌劃要求越來越高，企業(yè)要不斷完善納稅籌劃的管理工作，降低納稅籌劃風險，才能使企業(yè)合理獲得稅收效益，促進企業(yè)資源有效配置，提高企業(yè)的綜合競爭力。

一、納稅籌劃的概念

納稅籌劃，是指通過對涉稅業(yè)務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節(jié)稅的目的。納稅人為達到減輕稅收負擔和實現(xiàn)稅收零風險的目的，在稅法所允許的范圍內，對企業(yè)的經(jīng)營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。納稅籌劃是一項集會計、稅法、財務管理、企業(yè)管理等各方面知識于一體的綜合性行為。

二、納稅籌劃的意義

納稅籌劃是企業(yè)加強企業(yè)管理，防范稅收風險的一項經(jīng)營活動。短期看，企業(yè)進行納稅籌劃是通過創(chuàng)新的模式安排商業(yè)活動，減少交稅，節(jié)約成本支出，以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；從長期來看，企業(yè)自覺地把稅法的各種要求貫徹到各項經(jīng)營活動之中，控制納稅風險，強化企業(yè)的納稅觀念及守法意識，促進企業(yè)健康發(fā)展。因此，無論從長期還是從短期來看，企業(yè)進行納稅籌劃都是很有意義的。

【摘要】現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展應維持較高財務內控能力，尤其在新稅法大力推廣后，企業(yè)需要對會計稅務情況加以籌劃，提升對發(fā)展目標的明確性。會計稅務籌劃良好開展，可將企業(yè)稅負壓力減輕，能幫助企業(yè)將利益最大化，提升企業(yè)競爭力。論文對會計稅務籌劃的概念加以分析，并結合企業(yè)發(fā)展契機，討論其籌劃應用意義，針對企業(yè)在新稅法推廣后的會計財務籌劃現(xiàn)狀，提出籌劃中的可行性措施，以此降低企業(yè)稅負壓力，讓企業(yè)具備發(fā)展新動力。

【關鍵詞】企業(yè)發(fā)展；新稅法；會計稅務籌劃；經(jīng)營管理

1引言

我國企業(yè)實施會計稅務籌劃的歷史已有20余年，稅務策劃能夠按照國家現(xiàn)行稅法制度，在企業(yè)內部進行投融資、經(jīng)營管理等流程中的管控，經(jīng)過事先安排，企業(yè)可合法減輕稅負，由此提升企業(yè)運轉資金的儲備。企業(yè)進行稅務籌劃，最重要的便是依據(jù)現(xiàn)有稅法。現(xiàn)階段，我國推廣新稅法，該背景下企業(yè)為求更高發(fā)展動力，要確保會計稅務籌劃更為精準有效，以此提升企業(yè)會計工作的穩(wěn)定性，保障企業(yè)財務利益不受損失。新稅法主要對企業(yè)現(xiàn)有財務籌劃提出了新要求，因此，企業(yè)應就如何發(fā)揮稅務籌劃的現(xiàn)實應用成效，作出優(yōu)化調整，提升稅務籌劃能力，增強企業(yè)競爭優(yōu)勢。

2企業(yè)的會計稅務籌劃概念

所謂稅務籌劃，指的是一種納稅人為了實現(xiàn)節(jié)約稅收的目的，所制定的一種科學、合理的節(jié)稅規(guī)劃政策。簡單來說，也就是在我國稅法政策規(guī)定的范圍和滿足立法精神的基礎上，對企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動以及理財活動進行的籌劃，最終得到節(jié)稅后的收益。稅收籌劃具有籌劃性、合法性以及目的性的特點，不相同于避稅。所謂避稅，指的是通過運用不合法的手段來達到降低稅收負擔的目的。如果運用違法手段來實現(xiàn)節(jié)稅的目的，那么要根據(jù)具體情況將其歸納到偷稅、抗稅或者逃稅性質[1]。

3會計稅務籌劃的應用意義

［摘要］在新會計準則下企業(yè)只有緊緊依據(jù)新會計準則調整自身發(fā)展模式，創(chuàng)新稅務籌劃改革，才能夠最大程度提升經(jīng)濟效益。針對當前企業(yè)會計稅收籌劃的問題，企業(yè)可以通過加快管理人員和會計人員的觀念更新，加強優(yōu)秀的財稅體制改革人才的培養(yǎng)，建立健全的企業(yè)稅務管理制度，創(chuàng)新企業(yè)稅收籌劃模式以及融合會計信息管理系統(tǒng)發(fā)展等方式開展稅收籌劃。

［關鍵詞］稅收籌劃;新會計準則;新政府會計制度

隨著我國經(jīng)濟不斷地發(fā)展及經(jīng)濟全球化趨勢的顯著，中國的經(jīng)濟環(huán)境也在不斷地發(fā)生著變化，加上新會計準則的，給企業(yè)會計稅收帶來了全新的挑戰(zhàn)。在新形勢下如何提高企業(yè)財務管理水平，增強財務稅收工作質量成了現(xiàn)在財務工作的重要內容。因此，對稅收籌劃過程中所遇到的一些問題進行分析尋求解決辦法，對于提升企業(yè)經(jīng)濟效益以及實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標有著一定現(xiàn)實意義。

1當前新會計準則下企業(yè)會計稅收

對于國內財稅體制進行改革措施，其財稅體制進一步的改革離不開各個方面的努力，尤其是在現(xiàn)階段市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的條件下，需要能夠和國內如今的形勢以及現(xiàn)狀相互連接，能夠從多個不同的角度做好財稅體制改革的建設和完善。現(xiàn)階段我國經(jīng)濟不只是速度方面的變化，在其他的一些方面也有著明顯的改變，比如從傳統(tǒng)的粗放增長轉變成如今的集約增長，以及規(guī)模速度型增長改變成注重質量效率型增長等，其整體的經(jīng)濟結構呈現(xiàn)出了相對較大的改變。財稅體制改革之中的部門以及人員需要尋找出目前財稅體制改革可能會存在的缺陷以及不足。從如今的情況來看，國內為了想要讓經(jīng)濟發(fā)展規(guī)范化，大力的進行財稅體制的改革并且取得了一定的成果。但是，因為國內經(jīng)濟增長的方式出現(xiàn)了一定程度的改變，在這樣的條件之下，其整體的經(jīng)濟增長結構也有著比較大的轉變，如今具有的財稅體制改革是沒有辦法去完全地適應這個轉變的。由此可以窺見，如今的國內具備的財稅體制改革和未來的國內經(jīng)濟的增長在結構層面具有一定的不適應性，之后會導致財稅體制進行改革包含的價值會被大大降低。所以，需要去對新會計準則進行詳細的分析，對如今新會計準則及其對稅收籌劃可能產生的影響進行深入分析，為企業(yè)稅收籌劃的開展提供參考與借鑒。

2問題和不足

2.1管理人員和會計人員觀念滯后

1稅收籌劃

1.1概念

目前階段我國對稅收籌劃還沒有一個得到一致認可的概念。本文所指的稅收籌劃，是指在企業(yè)的繳稅項目形成前，在遵守國家相關法律法規(guī)(稅法等其他相關法律)的基礎上，對企業(yè)的納稅項目包括主營項目、投資和理財?shù)龋M行合理的規(guī)劃，最大限度地利用稅法中規(guī)定的減稅和免稅政策，來降低企業(yè)的稅務成本。這一切都基于企業(yè)進行經(jīng)濟管理并且是非惡意逃避社會責任的行為，對企業(yè)的納稅項目進行稅收籌劃是企業(yè)的合法權利。

1.2稅收籌劃與避稅、偷稅的區(qū)別

稅收籌劃與避稅、逃稅最大的差異是，稅收籌劃在法律和道德上都是健康的。雖然他們的目標都是減少納稅人需要承擔的稅務，但偷稅漏稅是在享受稅收便利后拒絕履行稅收義務的違法行為，納稅人通過偽造、修改和銷毀賬目，修改在真正的申稅賬簿上應交稅的收入等手段，來減少應該繳納的稅款，這是非常確定的違法行為。而避稅準確來說并不是違法行為，但在道德上與國家訂立稅法的意圖相背離。因此，企業(yè)在稅收籌劃應用上要特別注意，以免承擔不必要的風險責任。

2企業(yè)稅收籌劃的必要性及其目標

2.1企業(yè)稅收籌劃的必要性