企業集團資金管理論文
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企業集團資金管理控制目標是為企業集團的戰略目標而服務的，它要保證資金使用的均衡性和流動性，提高資金的管理效率，并協調企業集團戰略的一致性，使得資金的融通更加有效，以便資金達到優化配置。企業集團資金管理控制要有全面的掌握各個子公司的資金使用狀況和經營狀況，對子公司進行科學合理的考核，還要對子公司的資金使用情況和經營狀況進行監督和控制，為企業進行融資或者投資行為的決策提供依據，從而降低企業的經營風險，減少企業的成本，并且要防止違法行為的發生，有效的規避風險，為企業的健康平穩的發展創造良好的環境。
二、企業集團資金控制管理的方法
（一）加強對資金的管理和控制能力
企業集團要建立健全對資金的預算管理機制，要對生產活動、經營活動、投資活動以及籌資等活動進行全面的資金預算與核算，要對資金運營的情況進行全面的了解和監督，對資金的流量和存量進行有效的控制，要及時對資金進行風險預估，控制資金的支付風險和流動風險，并根據以往的資金數據對未來資金的需求和投資進行預算，以便未來對資金的使用有較好的規劃。企業集團還要根據年度的財務報表來及時掌握企業的資金流入流出情況，并對資金使用的不同階段進行監督和控制。再者，企業集團還要強化對資金使用預算的黏性作用，不能隨意的更改資金使用量和用途，要提高資金的使用效率和對資金進行分配的能力，實現企業資金的最優配置。最后，企業集團要在全局上對集團各公司的經營計劃和內部經營目標的責任進行綜合分析，要對集團內部的各個部門和單位之間的財務收支進行預算，可以采用分級編制、集中匯總和逐級審批的程序對資金進行預算。企業集團對于不同的經營活動要采用不同的預算和審批方法，在日常的經營活動中，應該將資金的預算上報獲得批準，而對于較大的批量采購或者是固定資產的購買等活動的預算應該獲得企業集團的集體審批才能實行，為了更加公開透明，企業集團應該采用招投標的方式進行采購，執行預算程序和審批制度，嚴格控制質量，從而達到強化資金使用效率和提高資金的控制能力的目的。
（二）要不斷優化資金的管理模式
企業集團在資金管理過程中要建立起符合本企業集團特點的資金管理模式，對資金進行高效的管理。例如統收統支的模式適用于業務規模較大但是經營范圍不廣的企業集團采用，而內部銀行模式則適用于對融資需求量較大的高速成長企業集團。因此企業要根據企業集團本身的特征來選擇適合本企業的資金管理模式，可以選擇多元化的資金管理模式，以一種模式為核心并采用其他的模式作為補充，對企業集團的資金管理模式進行優化和完善，從而達到提高資金管理模式的目的。
（三）要建立健全資金風險評估體系
對資金面臨的風險進行評估是企業集團在資金管理控制方面的重要內容之一，企業要想加強對資金管理的控制力度就要提前對風險進行預估，并及時找到規避風險的方法，將企業集團資金風險控制在可接受的范圍之內。企業集團要建立專門的風險管理機構對風險進行識別、分析、報告和處理，要明確資金管理控制的關鍵點，制定一定的標準從而使得資金的控制工作有重點的開展，還要建立完善的風險分析報告體系，及時搜集資金風險信息并及時向上級進行報告，以便管理層開展科學有效的處理風險的工作，為企業集團的健康發展提供保障。
三、結語
企業集團在市場經濟中處于重要的地位，擁有自身的特點。企業集團的經營范圍廣泛，組織結構較為復雜，對資金的要求較高，對資金的需求量較大，企業集團所面臨的資金風險也較大，因此企業集團要采取合適的方法加強對資金的管理控制力度，從而保障資金的流動性和安全性，積極規避資金風險，提高資金管理控制的效率，以便提高企業集團的綜合實力，充分發揮企業集團的優勢。
作者：蔡育坤 單位：福建省三鋼（集團）有限責任公司