大宗貿易的信用風險管控探析
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近年來我國企業的大宗貿易得到了快速的發展，交易量和交易金額也呈現出了上升的趨勢，對我國國民經濟的發展也起到了較大的帶動性作用。然而目前由于大宗貿易市競爭激烈、市場環境也日益復雜，一部分企業為了擴大生產經營規模，通常情況下在大宗貿易過程中選擇了信用銷售的方式。雖然這種方式能夠提高大宗貿易的交易數額，但是如果遇到行業低谷、價格波動大等問題，很容易加大信用發生的概率，因此企業要加強對大宗貿易信用風險的管控研究。本文從大宗貿易信用風險形成的原因出發，分析大宗貿易信用風險管控存在的問題，并提出了幾點管控大宗貿易信用風險的對策，目的在于提高企業防控大宗貿易信用風險的能力水平，實現企業的健康穩定長期發展。近年來隨著我國經濟政策的日益開放，很多企業都加入到了大宗貿易的行業中，大宗貿易與普通貿易相比有資金占用量大、規模大、價格波動大等特征，因此如果客戶出現違約行為，就會給大宗貿易帶來較大的信用風險。因此在大宗貿易業務交易過程中，如何管控信用風險是現階段企業值得探討的課題，也是保證大宗貿易業務順利進行的保障。
一、大宗貿易信用風險形成的原因1經營形勢趨于惡化
通常情況下大宗貿易的資產負債率較高，有的會高達80%，也具備較高的杠桿率，因此在經營過程中會過度的依賴銀行貸款，同時也會受到行業發展情況的影響。例如在行業發展處于低谷的時候，普遍情況下銀行會縮緊授信，大宗貿易由于需要大量貸款，很難取得臨時融資，給資金流帶來了較大的壓力，企業不得不發生違約行為，加大了信用風險發生的概率。2價格頻繁的波動大宗商品的價格走勢主要受到以下幾方面的影響：供求關系、成本、金融市場、工序情況、美元指數等，當價格波動呈現出不利的趨勢時，一部分資信不好的企業就會采用違約的方式，或利用合同中的漏洞來拒絕付款，或者由于自身經營不善，導致資金鏈斷裂，資不抵債的情況常常發生，這樣就會給供貨商帶來不必要的經濟損失。3受其他企業的影響由于一部分企業受到經營規模的限制，自身并不具備較高的資信條件，并不能從銀行中取得貸款，因此這些企業會采用互保的方法來提高自身的信用。這樣如果其中某家企業出現違約行為，擔保企業也要承擔一定的連帶責任，通常情況下大宗貿易需要較大的擔保額，因此容易引發信用風險。
二、大宗貿易信用風險管控存在的問題
客戶違約、逾期、倒閉經營等問題會在大宗貿易過程中經常發生，以上問題都會給企業帶來不必要的經濟損失。其中大宗貿易信用風險管控工作主要的問題體現在以下幾個方面上：首先，在國內市場中大宗貿易行業競爭越來越激烈，很多企業為了提高市場份額占有比例，以及短期利益的誘惑，一心只想簽訂交易合同，并沒有重視調查客戶信用情況，最終導致貨款兩空的情況發生。其次，企業缺乏多元化的信息途徑和渠道，直接影響到了分析、評價、判斷客戶信用情況，僅僅只能通過客戶的注冊資金、經營規模、資質等情況來調查其信用情況，缺乏對客戶的償債能力和財務情況的調查，嚴重影響到了調查的全面性。再次，缺乏對客戶信用信息的動態跟蹤，一部分企業僅僅對客戶信用進行一次性調查，并沒有在大宗貿易交易過程中動態跟蹤客戶的信用情況。因此企業也就不能夠及時了解客戶信用的實際變化，在客戶信用降低的情況下，還繼續開展大宗貿易，加大了大宗貿易的信用風險。最后，信用風險管控人員素質有待于提高。大宗貿易企業將工作的重點放在了貿易效益的提升，忽視了對信用風險的管控，也并沒有為管控信用風險配備專業的人員，僅僅將管控信用風險工作交給財務部門負責，嚴重影響到了管控信用風險的執行力度和效率水平。
三、管控大宗貿易信用風險的對策
從上述情況來看，大宗貿易信用風險管控工作過程中還存在一些問題，這些問題嚴重影響到了大宗貿易的順利進行，因此企業要從以下對策入手，加強對大宗貿易信用風險的防控：
1構建調查客戶資信渠道
企業大宗貿易的信用風險主要來源之一是選擇交易客戶，因此要做好調查客戶資信工作，企業要多層次、全方位的來收集客戶的信息，這樣才能夠客觀、全面的對客戶進行評價和了解。企業要建立合理的調查客戶資信手段和方式，采用線下和線上相結合的調查渠道，例如通過企業查查、失信執行人、訴訟案件等在線上已經公開的信息來取得客戶的資信情況，通過這種方式能夠取得客戶的財務情況、行業評價、運營情況，能夠對客戶進行綜合分析和詳細了解。企業要全面的收集客戶的相關信息，通過多種渠道來對客戶信息進行收集，傳統應收賬款管理方式下，企業銷售人員主要是通過客戶的官方網站來收集信息，但是由于官方網站并不能客觀的反映出客戶的全部信息。因此企業除了要通過客戶官網來收集信息，還需要通過實地調查、第三方機構和公共信息平臺的方式來收集客戶信息。具體來實地調查主要是指銷售人員與客戶直接接觸，到客戶企業進行實地了解和調查，但是這種方式帶有一定的地域局限性，如果客戶處在外地，就會提升企業的差旅成本；第三方的調查機構具體是對合同額較大的客戶，這些客戶會有較大數額的應收賬款，企業可以聘請專業的第三方機構來對客戶信息進行詳盡調查；公共信息平臺主要是收集信息人員在國家稅務總局、國家信息平臺等平臺來收集客戶的信息，其中獲取的客戶信息帶有一定的權威性。
2完善管理信用風險機制
市場經濟的日益復雜化，也提高了信用風險發生的概率，因此企業在開展大宗貿易業務的過程中，必須對大宗貿易業務流程進行自我理順，做好事前、事中、事后防控信用風險的全方位、多層次的體系。具體說在開展大宗貿易之前，要做好收集、評級客戶信用工作，在內部建立完善的客戶信息檔案；在大宗貿易業務進行過程中，要構建完善的信用風險預警機制，對信用風險進行動態的檢測；在大宗貿易業務結束之后，要對信用風險止損、評價機制進行完善，總結防控信用風險的經驗。具體建設的機制包括以下幾方面：
1.構建搜集客戶信用機制
管控客戶信用風險，關鍵在于做好事前防控，搜集客戶信息工作也是開展其他工作的基礎。客戶信用信息能夠客觀的反映出現階段客戶的實際信用情況，也會對評價客戶信用能夠產生一定的影響，客戶信用信息主要包括客戶的資產情況、股權結構、財務報表、資質證照等。通常情況下，可以通過內部和外部搜集信用信息，內部搜集具體是通過企業內部的財務、業務來取得相關信息；外部搜集主要是通過外部的信用機構取得的與客戶相關的信息。
2.制定黑名單和灰名單制度
為了避免大宗貿易信用風險的持續發生，比較簡潔的方式是制定黑名單和灰名單機制，尤其是金額較大的大宗貿易業務，通過在企業中對黑名單和灰名單的信息共享，避免與其簽訂大宗貿易業務，降低大宗貿易信用風險發生的概率。
3.制定完善的授信機制
首先，確定合理的信用條件。大宗貿易企業要反復核查授信過程，由于防控授信風險是開展授信業務的最后一個環節，大宗貿易合同成立要以授信成功為基本前提，因此企業要針對不同的等級的目標客戶，采用差異化的授信措施。例如對于一直以來信用良好的客戶，可以結合大宗貿易業務情況，制定較長的付款周期，適當放寬授信金額，相反如果客戶信用記錄較差或屬于合作初期，就要適當縮短付款的期限，減少授信的額度，并要求客戶提供部分擔保質押等措施，最好要求客戶用現金預付相關貨款。其次，制定合理的結算貨款方式即期信用證既安全又及時:遠期信用證安全但不及時:付款交單在貿易對手國家出口商品行情下跌、外匯管制加強的情況下，進口商不能按時付匯的風險也很大:承兌交單的安全性和及時性最差。因此，為了達到安全及時收匯的目的，要根據業務實際情況，在了解對方資信的條件下.慎重靈活地選擇適當的結算方法。在進出口貿易中，利用金融機構提供的相應的資金融通業務，如保付代理業務、福費廷、進口押匯、出口押匯等，結算方式也可以起到加速資金周轉、防范外匯風險的作用.此外，通過易貨貿易、記賬貿易也可以起到減少外匯風險的作用，但是這種方法的局限性較大，操作起來需要很多客觀條件的配合，因此實際應用較少。3構建完善的客戶檔案和評估信用體系大宗貿易業務主要的經營資料之一是客戶檔案，其中具體內容包括客戶的交易記錄、基本信息、近年來的資金情況、信用表現、社會評價等情況，對大宗貿易企業來說，客戶檔案資料能夠影響大宗貿易業務的信用，因此要保證客戶檔案的完整性和真實性。專業的評估信用體系是管控大宗貿易信用風險的有效方式，面對日益復雜的市場經營環境，企業必須在內部構建完善的評估信用風險體系，在體系中要將客戶準入、授信額度評估、風險級別定位等情況納入到其中，這樣才能細化和量化信用風險，避免出現僅僅依靠人為判斷信用風險帶來的差錯。企業建立評估信用風險系統需要建立在大量的市場調研基礎之上，結合大宗貿易的實際情況，制定專業性較強的信用評級的體系，從財務類、能力類、規模類等條件對信用風險進行評估。在設置客戶信用評分指標的過程中，可以適當降低客戶的投資規模、固定資產等權重指標，增加客戶的管理水平、誠信情況、發展前景等權重指標，這樣就更能夠客觀地反映中小企業的經營情況。在評估財務信息方面，既要對客戶的財務報表進行分析，還要分析客戶的實際經營業績，并評價客戶的納稅清單、產品訂單、銀行流水賬等情況。同時也要對客戶的家庭背景、經營管理水平等非財務因素的評估。
4制定動態跟蹤以及預警機制
隨著市場經濟環境的快速變化，大宗貿易產業鏈也面臨著較大的市場競爭，客戶的經營情況也會發生較大的變化。企業的管理者要認識到客戶經營情況并不是一層不變的，因此企業就需要動態的維護和跟蹤客戶的信用情況，這樣才能對客戶的實際經營情況進行實時的掌握。企業內部各個部門要采用橫向聯動的方式，不定期對客戶信用情況、業務履行情況進行排查，實時監督客戶的信用情況。企業在客戶信用管理系統中要制定預警機制，設置信用跟蹤的紅線規則，如果出現超出紅線規則的事項就要及時的發出預警，并上報給企業的信用管理部門以及管理層。在大宗貿易進行中，企業如果遇到變化較大的業務，要及時的對業務、結算周期進行適當的調整，并控制好大宗貿易的規模，如果大宗貿易業務已經發生較大的變化，就要重新對客戶信用進行評價，動態管控客戶的信用情況，適當壓縮與企業不相符的大宗貿易業務，及時收回、調整客戶信用系統中不必要的冗余，及時采用合理的措施來處理逾期付款業務。
5組建高素質的防控信用風險團隊
先進的防控信用風險、完善的防控信用體系是大宗貿易信用管控的關鍵，然而高素質的防控大宗貿易信用風險團隊也起著重要性的作用。由于管控信用風險團隊會直接參與到大宗貿易的決策當中，能夠大大提升防控大宗貿易信用風險的能力，因此企業要從以下幾方面入手組建高素質的防控信用風險團隊：首先，定期對防控風險人員業務指導和培訓，提高信用風險防控人員的風險觀念和業務水平，根據信用防控人員的素質水平，制定差異性的培訓計劃，結合不同的信用風險進行專項的培訓，提升防控信用風險人員的職業素質水平。其次，企業要根據大宗貿易實際情況，適當的給予信用風險管控部門一定的權利，提高管控信用風險部門工作的獨立性，避免管控工作受到上級管理者觀念的影響。企業內部各個部門也要配合管控信用風險部門的工作，為其提供必要的評估、決策資料。再次，制定科學合理的激勵考核機制。企業為了調動起防控信用風險的積極性，設置科學合理的激勵考核機制，如果大宗貿易信用管理人員能夠將信用風險控制在一個合理的范圍之內，就可以給予一定的物質和精神獎勵，對不能認真完成管控大宗信用風險的管理人員，也要給予一定的處罰，這樣才能實現管控大宗貿易信用風險的全員參與性，也能調動起信用風險防控人員的積極性和創造性。
四、結語
綜上所述，引發大宗貿易信用風險的因素有很多，這些信用風險會給大宗貿易帶來較大的經濟損失，因此企業要及時發現大宗貿易信用風險防控工作中存在的問題，并結合影響大宗貿易信用風險的因素，積極的采用科學合理的對策來防控大宗貿易信用風險。大宗貿易企業只有加強管控信用風險，才能夠將信用風險控制在一個合理的范圍之內，降低由于信用風險給企業帶來的不必要經濟損失。
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作者:杜秋 單位:廈門象嶼速傳供應鏈發展股份有限公司