企業稅收籌劃認識研討

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業稅收籌劃認識研討范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：隨著我國市場經濟的快速發展，在市場經濟大環境之下企業稅收籌劃在企業管理當中越來越重要，也越來越被各個企業所重視。企業稅收籌劃是企業在符合國家法律及其稅收相關管理條件之下，以稅收政策為導向選擇適合自己經營生產的利益最大化的一種籌劃行為，適宜的稅收籌劃行為能夠為企業直接帶來更大的經濟效益，本文將對企業稅收籌劃作用進行分析，并進一步探討企業稅收籌劃過程當中存在的問題，以及對其問題進行相關對策。

關鍵詞：企業；稅收；籌劃

一、企業稅收籌劃的重要作用

（一）有利于提高企業遵守法律，規避稅收風險。就目前而言企業在發展過程當中，人力成本和稅收成本是非常高的，同時企業也面臨著市場競爭力大，融資難的問題，所以企業經營管理者如何科學規范的進行企業生產管理，提高提高企業的市場競爭力是至關重要的。隨著我國稅收法律的不斷完善，稅收制度越來越規范，企業偷稅漏稅的成本也越來越高，所以這就要求企業進行科學法制化的發展，在進行稅收籌劃當中要嚴格遵守國家法律規定在遵守法律規定的前提之下進行合理的布局，減少稅款，也能夠進行一定程度的稅收風險規避，進一步防控納稅人偷稅漏稅的違法行為，也能夠實現納稅人財務收益的最大化利益。（二）有利于提高企業的經營財務管理水平。企業在進行稅收籌劃的行為一般是發生在企業各項項目經營之前，所以企業為了減少納稅，必須具有前瞻性，對其各項經營活動進行科學的安排，這就要求企業相關財務人員必須了解相關項目的相關業務，不斷提高自身的追求籌劃管理水平，提高自身的業務素質能力合理的進行財務規劃和稅收籌劃，進一步提升企業經營財務管理水平。（三）有利于減輕企業的稅收負擔，降低經營成本。由于我國企業涉及的稅費是各種各樣的，企業所得稅，增值稅、個人稅、城市維護建設費、教育附加費、地方教育費、臨時工會經費等等，所以如何減輕企業稅收負擔是降低企業生產經營成本的重中之重，在企業發展過程當中合理的進行稅收籌劃有利于減輕企業的稅收負擔，從而降低生產經營成本，延緩資金的壓力，從而使企業有更多的現金流去更多項目。

二、當前企業稅收籌劃過程當中存在的問題

（一）對稅收籌劃概念的誤解。很多人提到稅收籌劃，總是將偷稅和稅收籌劃聯系到一起，及時進行所謂的稅收籌劃，是在不違背稅法的原則之下，運用稅收的相關知識和對其經營業務的相關理解，進行合理的周密的安排，以減少稅款，或者是延遲繳納稅款，稅收籌劃并不違法，這是稅收籌劃的前提。（二）稅收籌劃意識相當不足。就目前調查而言，我國大部分企業的會計人員并非財務專業出身，企業稅收籌劃過程當中需要的是高素質的復合型人才，不僅僅要求懂得會計知識，還要懂得法律經濟知識，然而很多企業財務管理人員并不能夠及時的進行稅收籌劃，稅收籌劃意識相當不足；另一方面就是我國管理者對稅收籌劃認識的不足，大部分的人仍然靠走關系、做賬的方式處理稅收遇到的問題，并沒有進行合理的財務管理使得生產經營活動在發生之后才能夠拿到稅收單據，一旦相關部門查出了問題，所有的問題都是財務部門的問題。（三）稅法的完善縮小了稅收籌劃空間。隨著我國法律制度的不斷完善，稅法也越來越完善，并且隨著政府行政管理力度的不斷加大，執法人員越來越專業，稅收籌劃的空間在不斷縮小，這也給企業稅收籌劃管理過程當中增加了不少的難題。

三、解決企業稅收籌劃中存在問題的相關策略

（一）企業稅收籌劃必須貫徹到發展的各個階段。在企業成立的各個階段必須考慮稅收籌劃才能夠使稅收籌劃真正貫徹到企業發展當中，在企業成立的初期，要考慮公司的組織形式是否符合公司后期發展的需求，公司主要經營的業務是否屬于國家當前鼓勵企業發展的行業，公司的規模是否可以享受國家相關的稅收政策優惠，這些都必須全方面的考慮，才能夠為企業在后期發展過程當中減少稅務負擔；在企業經營的后期企業必須從人員管理，資金管理，合同管理等等方面進行合理的規劃布局，加強財務管控，合理的規避稅收，并且嚴格的遵守稅法規定。（二）嚴格遵守法律規章制度。隨著我國法律制度的不斷完善以及對稅法的不斷重視，企業在稅收籌劃過程當中，一定要嚴格遵守國家法律。國家一直在提倡降稅減費，放寬政策，鼓勵小微企業的發展，所以企業一定要利用好國家相關的法律規定和政策優惠，結合自身生產經營的實際情況，進行合理的稅收籌劃。2019年以來，中央政府先后頒布了一系列優惠的稅收政策，以降低企業的稅負，所以企業應該積極利用好國家給的優惠政策，建立企業稅收籌劃的實施機制，掌握最新的財稅政策，明確財稅政策執行的時間，財稅政策的變動，要能夠及時學習研究新的財稅政策，對涉及到企業納稅事項進行相關對策和流程的執行。（三）提高企業整體的稅收籌劃意識。提高企業整體稅收籌劃意識，無論是企業的管理人員還是普通員工，都要站在法律的高度下進行最終籌劃從生產，經營，銷售，財務，人力等等方面進行嚴格把控，相互配合，相互協作，開展企業各方面的稅收籌劃業務活動，堅決避免財務部門重頭戲；另外就是要提高企業財務人員專業的素質，由于當前綜合素質較低，影響了企業稅收籌劃的發展，所以對于財務人員必須進行考核，讓他們不斷的進行學習，強化他們的業務水平，提高他們的學習積極性。

四、結語

綜上所述，企業的目的是為了實現利潤最大化，所以企業在生產經營管理過程當中，必須進行科學合理的稅收籌劃，在遵紀守法的前提之下，使稅收籌劃發揮真正的作用，降低自身生產經營成本，提高企業在市場發展過程當中的競爭力，從而實現公司最終的價值。

參考文獻

［1］劉建梨.企業稅收籌劃存在的問題及對策［J］.企業改革與管理,2019（18）.

［2］安艷艷.企業稅收籌劃風險及其防范措施［J］.當代經濟,2019（22）.

［3］李艷紅.企業稅收籌劃問題及其對策探討［J］.經貿實踐,2018（13）.

作者:江婕 單位:江蘇頤和電力科技有限公司