商業(yè)銀行金融風險管理策略

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摘要：筆者從國際商業(yè)銀行風險管理理論及實踐的角度出發(fā)，研究了國內(nèi)商業(yè)銀行金融風險管理中出現(xiàn)的不足，同時提出了相關(guān)建議，對我國的商業(yè)銀行金融風險管理起到了指導性的作用。由于商業(yè)銀行所遇到的金融風險和效益密切相關(guān)，借助風險識別、風險衡量以及風險控制等手段，來避免或者轉(zhuǎn)移發(fā)生的各種風險，進一步降低經(jīng)濟損失，確保經(jīng)營資金的安全性。本文在參考和借鑒國外經(jīng)驗及實踐的基礎(chǔ)上，深入分析了國內(nèi)商業(yè)銀行金融風險管理的現(xiàn)狀及存在問題，并針對實際狀況，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國內(nèi)商業(yè)銀行；金融風險管理；問題與對策

一、商業(yè)銀行金融風險管理的含義、流程及風險處置方式分析

（一）商業(yè)銀行金融風險的基本含義

所謂商業(yè)銀行指的是以經(jīng)營存款以及對工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務(wù)為主的銀行機構(gòu)。商業(yè)銀行金融風險指的是在貨幣經(jīng)營及信用活動當中，因為很多因素不可預(yù)期令銀行的實際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生差異，蒙受經(jīng)濟損失或者獲得額外收益的機會。導致銀行風險的主要原因是銀行從事貨幣經(jīng)營活動的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會導致實際收益及預(yù)期收益的背離，令銀行有蒙受經(jīng)濟損失或者取得額外收益的機會，銀行風險才可能出現(xiàn)。我們通常所說的商業(yè)銀行金融風險管理主要指的是商業(yè)銀行經(jīng)由風險識別、風險衡量及風險控制等手段，來規(guī)避、轉(zhuǎn)移經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風險，進而降低損失、保障資金安全的管理活動。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風險可控的情況下實現(xiàn)收益的最大化；其次，收益一定的狀況下實現(xiàn)風險最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場環(huán)境下，所以說它們的風險管理也是動態(tài)的。商業(yè)銀行對于金融風險管理應(yīng)當保持不斷的再評價，對于工作效果實行持續(xù)的監(jiān)督。

（二）商業(yè)銀行金融風險控制的基本流程及處置策略

下面，我們對商業(yè)銀行處置風險的對策進行詳細的闡述。通常處理風險的對策包括風險規(guī)避、風險對稱、風險分散、風險轉(zhuǎn)移以及風險抑制、風險補償?shù)却胧Ｉ虡I(yè)銀行在精確地度量、界定風險后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風險的方法，主要用來規(guī)避及化解風險，保障經(jīng)營資金的安全。下面我們詳細地對各種處置方法進行論述：

第一，風險規(guī)避。所謂風險規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對風險明顯的經(jīng)營活動所采取的避重就輕的處置手段。舉個例子，像在信貸風險管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對那些風險不容易控制、風險較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風險規(guī)避一般的途徑包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，目的是減少利率風險及流動性風險；投資選擇避重就輕，這樣可以防范風險較大的投資活動；債權(quán)互換，趨利避害；當進行外匯業(yè)務(wù)時，對相關(guān)貨幣匯率走勢做出準確的判斷，以防止匯率變動引發(fā)的風險。

第二，風險分散。通常使用的風險分散形式分為兩種，即隨機分散及有效分散。隨機分散是指單純依賴資產(chǎn)組合中不同資產(chǎn)數(shù)量的自然增長來化解風險，不同資產(chǎn)的選擇是不確定的，在業(yè)務(wù)正常開展的狀態(tài)下，借助擴大業(yè)務(wù)規(guī)模的方式來分散風險，有效分散則是指利用資產(chǎn)組合理論及模型來分析、選取資產(chǎn)，依照各自的風險及收益特性以及相互間的關(guān)聯(lián)性來達到風險最低、收益最佳的目的。

第三，風險轉(zhuǎn)移。所謂風險轉(zhuǎn)移指的是運用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風險轉(zhuǎn)移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風險資產(chǎn)銷售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔風險的資產(chǎn)賣給有能力或者經(jīng)驗來控制這部分風險的企業(yè)或個人，主觀上愿意承擔這部分風險來謀取利益；擔保。存在擔保的貸款把原本由銀行承擔的客戶信用風險轉(zhuǎn)讓于擔保人；保險。包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)及債權(quán)等在內(nèi)的銀行資產(chǎn)向保險公司投保所得的各項抵押品；期權(quán)交易及期貨交易等交易方式的市場交易。另外，還有風險補償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補償其在某項行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據(jù)抵押貸款合同履行其義務(wù)時，貸款銀行有權(quán)依據(jù)合同規(guī)定接管、拍賣、占有其有關(guān)抵押品，補償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤當中提取一定金額的準備金，當做信用風險的補償方式。

二、外國商業(yè)銀行金融風險管理的經(jīng)驗分析

（一）國外商業(yè)銀行的金融風險管理框架及管理工具

首先，我們對國外商業(yè)銀行的基本風險管理框架進行簡要的分析，主要分為下列幾個方面：第一，其組織機構(gòu)是風險委員會，它行使全行風險管理的職能，保障一系列風險政策、流程及體系的平穩(wěn)運行。另外，把全行的風險管控職能進行“中心化”操作，原則上權(quán)力由總行支配。第二，按照國家或地區(qū)進行客戶信用等級的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點培養(yǎng)的國家及地區(qū)，客戶信用額度的判定，對客戶實施有區(qū)別的服務(wù)，同時做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風險管控策略，目的是加強對銀行內(nèi)各種風險的把控，通常情況下有風險管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對不同產(chǎn)品的風險接受標準，對于已經(jīng)發(fā)放貸款的風險測量及客戶信用等級的變化量等，制定有針對性的產(chǎn)品操作指導書等。此外，還有風險經(jīng)理制以及報告機制等。其中，風險經(jīng)理制主要是針對處在業(yè)務(wù)一線的客戶經(jīng)理，他們需要負責收集并整理客戶信息，同時負責客戶的信用申請，對其提出相關(guān)建議，但是經(jīng)理并沒有最終的決策權(quán)。所謂報告制度，指的是銀行應(yīng)當定期對全行的風險情況做出分析，對已經(jīng)造成的損失，進行及時地彌補，這也是風險管理中非常重要的一個環(huán)節(jié)。其次，是國外商業(yè)銀行的風險管理工具。信息體系的構(gòu)建是風險管理工作中十分關(guān)鍵的一項內(nèi)容。建立風險管理數(shù)據(jù)庫，把各種來源的資料進行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對其進行研究。對大企業(yè)客戶來說，現(xiàn)階段銀行的信用風險管理通常選取4種類型的計算機系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶的信用評級、客戶所處行業(yè)及財務(wù)指標等等，輸出是一項投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預(yù)期損失及非預(yù)期損失。對于預(yù)期損失，銀行可把其當做成本加入貸款價格中；對于非預(yù)期損失，則可以借助資金分配的形式來規(guī)避風險。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機構(gòu)——個人信用登記系統(tǒng)來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費貸款及信用卡等。另外，現(xiàn)在還研發(fā)了一種信用評級系統(tǒng)，用于確定客戶的信用風險。

（二）西方商業(yè)銀行風險管理的成功經(jīng)驗分析

1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風險管理體制都曾經(jīng)劃分了對應(yīng)的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風險管理指標，然而實際取得的效果卻不盡相同。對利潤中心制實施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因為多樣的利潤中心類型。通常來講，矩陣型利潤中心的實施效果要遠遠好過散點型利潤中心。最關(guān)鍵的原因就是散點型利潤中心缺乏足夠的活力來適應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)境及結(jié)構(gòu)變動。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會負責利潤可測的業(yè)務(wù)項目管理，ALM委員會及其下屬分委員會、業(yè)務(wù)處室負責風險的控制，這就有效解決了機構(gòu)中出現(xiàn)的問題，也是一項十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問題時，能夠做到嚴謹系統(tǒng)，其借貸管理實行嚴格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權(quán)機制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素無法按期收回。在借款方?jīng)]有償還這部分貸款能力的時候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時，通常依據(jù)以下步驟：首先，信貸工作者及時分析出現(xiàn)風險的原因，對風險作出及時、合理的評價，并如實上報；其次，嚴格地管理企業(yè)的資金來往，轉(zhuǎn)入貸款時尤其注重專門性的管理，精確估計抵押品的價值，并凍結(jié)剩余的授信額度；另外，在催收貸款的時候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營及還款的可能性，若企業(yè)出現(xiàn)暫時性的困難，管理人員非常團結(jié)，具有很高的管控能力，財務(wù)管理有效、規(guī)范，如果生產(chǎn)經(jīng)營依舊良好，那么就可以繼續(xù)進行信貸支持，推動企業(yè)進步。催收的基本對策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風險管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）我國商業(yè)銀行金融風險管理的基本狀況

現(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對于內(nèi)部控制的理解與認知尚存在一定的不足，一般體現(xiàn)為：一、對內(nèi)控制度的認知存在偏差，內(nèi)控體系不夠完善。現(xiàn)今的商業(yè)銀行對內(nèi)控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機構(gòu)將內(nèi)部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內(nèi)控工作。內(nèi)控機制不完善還表現(xiàn)為業(yè)務(wù)開拓及內(nèi)控體系存在嚴重的偏差，尤其是那些新業(yè)務(wù)缺少必需的制度保證，存在很大的風險；二、對所屬分支機構(gòu)管理力度不夠，對決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對分支機構(gòu)經(jīng)營的控制，通常是任務(wù)設(shè)定得多，對完成任務(wù)的過程檢查得少，一味追求短期經(jīng)營效果卻不重視經(jīng)營管理過程，造成銀行資產(chǎn)安全隱患的出現(xiàn)。此外，對于業(yè)務(wù)人員管控嚴格，對管理者的監(jiān)管力度卻很低，對掌握一定決策權(quán)的管理者約束不夠，內(nèi)控制度便失去了應(yīng)有的效力；三、內(nèi)控部門未能建立起應(yīng)有的權(quán)威性，內(nèi)控制度不容易落實。銀行內(nèi)部稽核體制仍舊亟待完善，審計資源配置效率不高，審計人員的素質(zhì)較差，稽審職能及權(quán)威性未能得到充分體現(xiàn)，內(nèi)部稽核部門也未能充分發(fā)揮其差錯防漏、控制風險的作用。有據(jù)不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權(quán)授信缺少對應(yīng)的管控，財務(wù)信息失真等內(nèi)容。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行金融風險管理存在的問題

商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調(diào)整及存款準備金比率的政策風險。特別是近些年來在規(guī)避風險及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風險的資產(chǎn)。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項兩項資產(chǎn)合計占各自總資產(chǎn)的四分之一左右；其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對規(guī)避信用風險是絕對有效果的，這令不管是四大國有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴重的利率風險。第一，從基本情勢以及決策管理者的政策取向而言，現(xiàn)階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會面臨虧損的風險。與此同時，因為目前銀行間市場債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長期國債投資的利率風險。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲備率越高，貨幣乘數(shù)越小，貨幣供應(yīng)量因此也越低，而這正是造成當前通貨緊縮狀況的關(guān)鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現(xiàn)階段減少存款備付金額度的可能性更高。對以上利率風險特別是長期國債風險，很多國內(nèi)的商業(yè)銀行不是缺乏認知，而是因為當前的偏重規(guī)避信貸風險的管理體系，加上對管理者業(yè)績考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風險的資產(chǎn)。除此之外，像資本不足的問題、風險承擔主體不明確、風險定量管理滯后、缺少風險管理工具、內(nèi)部評級體系不夠健全以及風險管理人才匱乏等，都是我國商業(yè)銀行風險管理中出現(xiàn)的問題。

四、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風險管理的發(fā)展策略分析

（一）提高商業(yè)銀行的資本充足率

資本金作為一家銀行經(jīng)濟實力的象征，是銀行維持正常運轉(zhuǎn)所需的基本條件，足夠的運營資金如同一個緩沖器，能夠在發(fā)生危機之時有效化解虧損，抵消由于債務(wù)違約等導致的信貸損失，保障存款人及債權(quán)人的利益，提升銀行經(jīng)營的安全指數(shù)及債權(quán)人的信心。盡管上世紀末期財政部門發(fā)行了近3000億元的國債，目的是補充國有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達到規(guī)定要求，提高風險抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風險仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。

（二）提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

資產(chǎn)狀況的好壞直接影響到一家銀行經(jīng)營的成功與否。由于利差的減少以及信用風險的增長，資產(chǎn)的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵形式之一。關(guān)于這一點，我們從以下三個方面做出詳細的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國內(nèi)各個城市及地區(qū)制定的風險系數(shù)，同時依照這一系數(shù)來確定各個城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進行劃分，預(yù)測各個領(lǐng)域發(fā)生風險的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術(shù)、新聞媒體等領(lǐng)域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過30%。第三，按照業(yè)務(wù)品種劃分，依照各種業(yè)務(wù)類型、、預(yù)測各業(yè)務(wù)品種的風險系數(shù)，探究每種授信業(yè)務(wù)的風險回報，優(yōu)先考慮低風險業(yè)務(wù)品種，借助系統(tǒng)科學的信貸資產(chǎn)組合來獲取更好的投資回報。主動挖掘消費者信貸這一風險較低、市場潛力巨大的行業(yè)潛能。

（三）構(gòu)建健全的銀行內(nèi)部風險評級體制

世界金融學院把心得資本協(xié)議框架核心之一總結(jié)為內(nèi)部風險評級體系，從風險管理的實踐角度來講，這種界定非常合理。從發(fā)達國家全球性銀行的經(jīng)驗出發(fā)，內(nèi)部評級對于信用風險管理的關(guān)鍵影響主要在下列幾項內(nèi)容：給金融工具價格的確定提供了重要依據(jù)；其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎(chǔ)，給客戶授信提供了有力依據(jù)；給管理人員的風險決策提供了有效參照。一個行之有效的內(nèi)部評級體系通常包含評級對象的界定、信用級別及評級手段、評級符號等因素，和先進的全球性銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行內(nèi)部評級不管是評級手段、評級效果，還是在評級組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內(nèi)部評級制度的作用。

（四）提高信息披露的力度

因為財務(wù)會計信息缺乏完整性、真實性等，國內(nèi)的銀行業(yè)在對信息進行披露的過程中，不論是其質(zhì)量還是數(shù)量方面，都無法滿足市場的需求，同時市場也同樣缺乏足夠的動力及資源來研究銀行的風險狀況。所以說，關(guān)于信息披露的強化工作，不僅應(yīng)當確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時披露的材料，也必須引導市場強化對于銀行財務(wù)信息的分析，慢慢加強市場約束力。結(jié)束語綜上所述，由于全球金融形勢越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風險，銀行經(jīng)營過程中風險的不確定性持續(xù)加大。考慮到這樣一種形勢，強化國內(nèi)商業(yè)銀行的風險管理是非常關(guān)鍵的，巴塞爾新資本協(xié)議作為風險控制的基本原則，應(yīng)該為我國的商業(yè)銀行所參照，同時根據(jù)自身的實際情況制定相應(yīng)的風險管理政策；此外，監(jiān)管部門的理念及手段也需要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，一同致力于金融領(lǐng)域的風險管理。

參考文獻：

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[2]王蓉.新加坡商業(yè)銀行風險管理經(jīng)驗的借鑒與思考.中國城市金融,2011(06)

[3]鐘明明.談美國銀行風險管理.浙江工程學院學報,第18卷,第3期，2011(09)

作者：江山1 鄧辰2 單位：1.中國工商銀行數(shù)據(jù)中心 2.電信科學技術(shù)研究院