資金管理財務管理論文

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一、對資金管理的正確認識

（一）資金管理是企業(yè)資金籌集方面的管理

從資金運動管理來看，首先就是要處理好籌集資金以及投放資金的問題。市場經(jīng)濟為現(xiàn)代化企業(yè)創(chuàng)造了來源廣泛、多種方式的籌資渠道，也為企業(yè)提供了相當數(shù)量的籌資源泉。企業(yè)領導層和財務部門要根據(jù)照本企業(yè)的發(fā)展需要、資金市場中的供求自己、資金成本的多少、經(jīng)營回收的具體狀況等，收集相應的資金信息，實施科學的經(jīng)濟評估和預測活動，決定經(jīng)濟性強的資金來源，平衡資產和負債，不但要能夠確保資金有非常暢通的渠道和來源，而且可以在很大程度上抵抗企業(yè)財務風險的水平。

（二）資金管理是企業(yè)資金投入配置方面的管理

在管理資金運動時，要管理好資金的投入配置，具體體現(xiàn)在生產、銷售以及分成等環(huán)節(jié)，此外上述財務活動亟需的資金會出現(xiàn)耗資、補償和增值現(xiàn)象，記錄、分析、計量以及反映相應的財務信息，如所有者權益、資產以及負債等方面。為企業(yè)決策提供關于財務財務管理活動的正確信息和資料。企業(yè)要能夠將企業(yè)目標、自身的薄弱環(huán)節(jié)、增值鏈與資金配置密切聯(lián)系起來，以資金的運用效率、效益為導向，切實發(fā)揮出企業(yè)所具有的整體優(yōu)勢，把為數(shù)不多的資金用在提升經(jīng)濟效益方面，強化預算、資金流動性和投資方向等。

（三）資金管理是企業(yè)資金使用效率方面的管理

合理地配置企業(yè)中的資源和資金，能夠有效地實現(xiàn)資金管理的目標，它的目標是為企業(yè)帶來更大、更高的經(jīng)濟效益。因此要盡可能地提升使用資金的水平和效率，增加企業(yè)資金的附加值。資金效率管理是企業(yè)管理過程中非常關鍵的系統(tǒng)工程之一。企業(yè)中的財務部門管理著企業(yè)資金的運作，這個部門要能夠與其他部門緊密地配合與合作，企業(yè)要能夠從產、銷，供、財、人以及物等方面著手，在研發(fā)設計產品、投資、售后服務、生產以及經(jīng)營管理等諸多環(huán)節(jié)，持續(xù)地提升資金使用效率，。

二、資金管理在財務管理中的意義

（一）、資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證

企業(yè)所有的生產經(jīng)營活動均能夠體現(xiàn)為企業(yè)資金自身的運動過程，也就是運用、籌集、分配和收回資金的過程。企業(yè)為了穩(wěn)定地、長期地生存和發(fā)展，要擁有下列兩大條件：首先要能夠以收入抵消支出，然后是到期償還相關債務，此類活動都要有資金來支持。因此資金就是企業(yè)得以生存和發(fā)展的生命，如果資金周轉緩慢或者出現(xiàn)了停滯，就會阻礙企業(yè)的生產經(jīng)營活動，企業(yè)不能正常地生存以及發(fā)展。假如企業(yè)的效益不好、出現(xiàn)了經(jīng)營困難問題，市場環(huán)境不好、產業(yè)政策出現(xiàn)偏差，技術落后、成本較高等，都會對企業(yè)的發(fā)展生存產生很大程度的影響。一般而言，企業(yè)未能有效地運用相關資金，形成了資金周轉不暢現(xiàn)象，直接妨礙了企業(yè)的正常經(jīng)營、生產、管理活動。

（二）、加強資金管理，實現(xiàn)財務管理目標

企業(yè)實施財務管理的總目標是為了提升經(jīng)濟效益，阿得最大化的企業(yè)價值。因為資金運動能夠有效地反映出企業(yè)在經(jīng)營、生產活動中的效果和質量，所有有效地實施企業(yè)的資金活動，能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平。企業(yè)必須要加強企業(yè)的資金管理，合理地進行資金供應、減少資金運用成本、提升資金周轉的速度、健全資金控制和監(jiān)督機制，使得企業(yè)現(xiàn)金流達到良性循環(huán)的狀況，有效地實現(xiàn)財務管理目標，這樣才能更好地有助于實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

作者：劉曉瑩 單位：西安科技大學高新學院