信用社履職報告精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信用社履職報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：信用社履職報告范文
根據省聯社《關于開展200*年制度執行年活動的通知》（*信聯發〔200*〕*1號）精神，聯社領導高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長*任組長，監事長*、主任*、副主任*任副組長，各部門負責人和各信用社主任為成員的制度執行年活動工作領導小組。制定了“*縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監察部牽頭、行政人事部協助，主要負責本次活動開展的組織學習、培訓、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作。現將此次活動開展情況報告如下：
一、活動工作的開展情況
（一）學習動員
1、200*年*月11日，聯社組織召開了由各信用社主任、客戶經理、聯社本部全體員工參加的“制度執行年活動”動員大會。會上組織學習省聯社《關于開展200*年制度執行年活動的通知》、《*縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執行年活動工作，聯社領導對制度執行年活動提出了具體要求。
2、各社及時召開了職工大會，組織員工學習了省聯社成立以來出臺的制度、辦法和相關的金融法律、法規，使大家明確了開展制度執行年活動的目的、意義，同時對制度執行年活動開展進行了全面部署。
（二）自查自糾
1、按照《*縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執行制度的薄弱環節和違規違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯社各部門在自查的基礎上將自查發現的問題及整改措施書面上報了稽核監察部。
3、各社對照四*省銀監局《200*－200*年對全省農村信用社各項現場檢查發現的主要問題》和省聯社《200*年7月－200*年3月各類檢查發現的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。
二、自查發現的問題
（一）制度執行不力。聯社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。
（二）未嚴格執行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內控制度。
（三）結算帳戶管理不規范，開戶資料收集不完善。
（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。
（六）計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。
（七）貸款“三查”制度執行不力。一是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
（八）信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對本次對全縣*個法人社，*個營業網點自查發現的問題,為認真開展好制度執行年活動，全面提升我縣信用社制度執行力，增強各社合規經營、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的行為發生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯社將組織力量對現有的規章制度進行認真清理，按制度執行年要求，對內控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業務環節要制定詳細的操作規程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規可依。
（二）加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。
第2篇：信用社履職報告范文
根據省聯社《關于開展200x年制度執行年活動的通知》（*信聯發〔200x〕*1號）精神，聯社領導高度重視，及時召開專題會議全面部署此項工作，成立由理事長xxx任組長，監事長xxx、主任xxx、副主任xxx任副組長，各部門負責人和各信用社主任為成員的制度執行年活動工作領導小組。制定了“xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案”，具體工作由稽核監察部牽頭、行政人事部協助，主要負責本次活動開展的組織學習、培訓、考核、會議籌備以及資料的收集匯總上報工作。現將此次活動開展情況報告如下：
一、活動工作的開展情況
（一）學習動員
1、200x年*月11日，聯社組織召開了由各信用社主任、客戶經理、聯社本部全體員工參加的“制度執行年活動”動員大會。會上組織學習省聯社《關于開展200x年制度執行年活動的通知》、《xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》，全面安排部署了我縣制度執行年活動工作，聯社領導對制度執行年活動提出了具體要求。
2、各社及時召開了職工大會，組織員工學習了省聯社成立以來出臺的制度、辦法和相關的金融法律、法規，使大家明確了開展制度執行年活動的目的、意義，同時對制度執行年活動開展進行了全面部署。
（二）自查自糾
1、按照《xxx縣農村信用社制度執行年活動工作實施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開展自查，對履職情況做出了自我評價，對執行制度的薄弱環節和違規違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯社各部門在自查的基礎上將自查發現的問題及整改措施書面上報了稽核監察部。
3、各社對照四*省銀監局《200*－200*年對全省農村信用社各項現場檢查發現的主要問題》和省聯社《200*年7月－200x年3月各類檢查發現的主要問題》中所列示問題，自查是否存在類似問題。
二、自查發現的問題
（一）制度執行不力。聯社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。
（二）未嚴格執行“會計、出納基本制度”、“四雙制度”等內控制度。
（三）結算帳戶管理不規范，開戶資料收集不完善。
（五）對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶未堅持按月對帳。
（六）計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。
（七）貸款“三查”制度執行不力。一是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
（八）信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對本次對全縣xxx個法人社，xxx個營業網點自查發現的問題,為認真開展好制度執行年活動，全面提升我縣信用社制度執行力，增強各社合規經營、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的行為發生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯社將組織力量對現有的規章制度進行認真清理，按制度執行年要求，對內控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業務環節要制定詳細的操作規程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規可依。
（二）加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。
第3篇：信用社履職報告范文
一、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社平涼辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三)積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。
聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。
初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。
在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發案的可能仍然存在。
第4篇：信用社履職報告范文
著名作家路遙曾經這樣經典的說過：“人生的道路雖然漫長，但是關鍵之處，常常只有幾步；特別是在人年輕的時候，這幾步邁不好，有時會影響人生一個時期甚至整個一生”。所以作為岳陽海事局一名中層干部，搞清楚作為一名海事人自己所肩負的責任是非常有必要的。
總之，徐祖遠副部長提出的“六個始終堅持”，對于作為一名中層干部的我來說無疑會起到極大的教育作用，我深深地明白這既是期盼，也是命令，是戰士上前線的沖鋒號，既是思想大解放的主旋律，也是我們海事系統中層干部工負重奮進的奠基石。
那么，在今后的工作中我又該怎樣做才能成為一名優秀的海事中層干部呢？我認為有以下這三個方面需要引起我的重視：
一、改變理念
思想是行動的先導，我將進一步解放思想、更新觀念，堅持理論聯系實際做到與時俱進，拓寬視野，發現新問題，解決新問題，創新工作思路，改進工作方法，推動工作發展。
二、加強學習
“麻雀雖小，五臟俱全”，海事工作千絲萬縷，面對日新月異的信息與知識，提高素質已成為我們適應崗位需求、應對競爭和挑戰、實現自我發展與進步的必須要求，所以我要把學習實踐做為提升能力素質的根本途徑，樹立為信用社發展而學習，為完善自我，超越自我而學習的理念；把學習作為了一種必要責任、一種精神追求、一種思想境界來認識和對待。
三、樹立信心
第5篇：信用社履職報告范文
關鍵詞：屢查屢犯；成因分析
從近年來信用社內部審計情況看，審計發現的問題中，“屢查屢犯”問題普遍存在，有的問題已經影響到信用社職能的有效履行，應引起高度重視。所謂“屢查屢犯”，大致有兩種情況：一是經過多次審計發現某些問題在同一營業網點重復出現；二是審計發現類似的問題不同年份里在不同網點間重復出現。前者是某些具體網點被查出問題而不改過，性質很嚴重；后者則是指一些現象具有普遍性，今天這里審出差錯，明天那里又審出同樣的毛病，是帶有共性的問題。筆者就信用社“屢查屢犯”問題的成因和防范對策作一探討。
一、“屢查屢犯”問題產生原因分析
1.制度制定和執行不到位。一是部分網點內控合規意識不強。有些網點負責人和柜員認為高頻低危的問題只要不產生資金損失，操作上馬虎點無所謂，重復的業務操作使柜面人員責任心下降，風險防范意識淡化。長期與同事、客戶接觸，礙于情面，覺得不好意思太較真，久而久之會出現以信任代替制度、以習慣代替規章、以感情代替法則的現象。比如：掛失業務不合規、授權不規范、印章使用不合規、主任、會計主管檢查流于形式等。二是制度制定與實際業務脫離。有的聯社拿著省聯社、辦事處的文件照抄照搬，造成制度重復制定，沒有將制度細化，可操作性不強，導致業務操作不合規等問題的發生；三是考核制度不夠全面和細化。目前的考核機制更多地將業務指標與機構、員工績效掛鉤，對業務操作質量雖有要求，但具體的量化指標較少，只是出現了重大差錯事故或案件時才會影響到機構、員工的績效，在趨利導向上形成了員工重任務指標，輕質量、輕風險防范的現狀。
2.考核機制落實不到位。一是考核管理的力度不夠。內控制度建設質量主要依靠干部職工的認知程度和內部管理力度，雖然聯社制定了一系列內部控制制度和綜合考核辦法，但在具體操作時，由于怕得罪人，對違反內控制度規定的員工進行責任追究的力度不大，威懾力不強，違規問題依然發生，降低了制度的約束力。二是考核機制建設不夠完善。考核機制還不很科學，注重懲處，忽視激勵，不能有效調動廣大員工的積極性和創造性；三是沒有突出對各級領導的管理責任。對各級領導的履職問責跟不上，一旦出現問題，主要追究經辦人的責任，而忽略了各級領導的領導、監督、檢查責任，這樣，各級領導的對問題的認識和重視程度難以提升，員工思想也容易產生波動，甚至出現對立情緒，影響業務工作的有效開展，制度辦法的約束力、執行力大打折扣。
3.審計監督作用發揮不到位。一是目前審計工作仍停留在“查帳審計”和“制度審計”的階段，沒有真正實施以風險導向的監督評價。審計工作還是著重于事后監督和靜態檢查，沒有完全實現對事前、事中及事后經營的全過程監督。二是審計工作實施中，還存在人情顧慮、說情照顧的現象，審計發現問題查的多、報的少，甚至個別還存在審計檢查走過場的現象，責任追究力度不夠。三是對違規問題督導整改不力，責任追究不到位，審計成果運用不充分，導致問題查而不糾、屢查屢犯的現象沒有得到有效遏制。
二、糾正“屢查屢犯”問題的對策建議
1.統一思想認識，抓住問題要害 一是從管理層做起，增強合規風險責任意識。各級負責人要樹立正確的業績觀、權力觀和榮譽觀，對各項規章制度做到率先垂范、身體力行。二是強化教育培訓，增強全員依法合規經營理念。通過教育培訓，培養全員愛崗敬業精神，規范全員誠實守信職業操守，讓全體員工明白“違規就是風險”、“安全就是效益”、“守法就是信譽”，為克服“屢查屢犯”問題打牢思想基礎。三是強化行為監督，嚴守案件防范“高壓線”。對違規違紀行為進行果斷處理，確保員工的行為自覺服從制度，把合規、守規成為每一個員工應盡的義務和責任。
第6篇：信用社履職報告范文
一、農村信用社操作風險的表現
由于內外部經營環境以及一些歷史淵源，農村信用社在日常業務經營的各個環節或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。
1、會計操作風險
由于農村信用社點多面廣,機構分散，辦理的業務額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現象，因而在日常業務操作過程中，內部規章制度不能得到有效貫徹落實，內部制衡監督體系不健全、內控制度的功能和作用發揮不充分、人為簡化業務操作流程，有意無意地弱化和降低了內控機制的效能和作用，因而容易誘發各類風險。
現象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應有的監督制約,有些內部短期交接不規范,從登記的書面交接記錄看，交接內容籠統簡單不具體，缺少監交人,交接責任不清；一些信用社、分社內勤人員執行會計制度不到位，對業務憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經手，在目前農村信用社內部人員配備不盡合理，業務交接頻繁的狀態下，缺乏有效監督和制約,潛在一定的風險。
現象二:現場稽核檢查發現, 部分臨柜人員對操作系統知識了解甚少，只能應付一般性操作，對于主動預防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發經濟案件。
現象三:綜合網絡上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴格按制度流程操作，違規為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業務時不按規定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業務時,隨意為其編寫身份證件號碼，導致真實的身份證持有者馬某不能在轄內信用社辦理儲蓄業務，引發糾紛。
現象四:一些信用社的儲蓄臨柜人員，不按規定流程操作，不重視憑證審核，經辦的儲蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲戶簽名確認，有些簽名與儲戶姓名不符，又無有效身份證件號碼；有些信用分社、儲蓄所在主社調取現金時出具的憑證既無預留印鑒又無經手人簽字，使會計憑證失去了其應有的證明作用和法律效力。
現象五:隨著柜員制運行模式在農村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復核”核算方法已不適應業務發展需要，單人單機單崗是柜員制的特點，在目前信用社監督機制滯后，事后監督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會計經理兼職對柜員辦理業務進行復核,由于其自身工作繁忙,復核工作力不從心，只能簡單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強對柜員庫存現金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風險就會聚集和凸顯。
2、貸款操作風險
農村信用社貸款操作風險是農村信用社體制變遷中長期累積的結果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩定的內外經營環境造成的，既有貸款操作不當引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規章制度，不嚴格按業務流程操作形成風險的居多。
現象一：在信貸檢查時發現，部分信貸人員崗位職責履行不到位，貸前調查不深入細致，僅聽借款人的自我介紹,對借款人提供的相關資料和資信狀況、擔保人的擔保能力等情況缺乏深入實際的調查評估，貸前調查報告內容簡單，不能全面如實反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發揮貸前調查的作用；貸時審查不嚴格，重形式輕內容，信貸員、農貸會計相互依賴,責任不清,柜臺監督簡單化，使一些違規違紀貸款在個別社屢禁不止。某信用社信貸人員對熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續辦理貸款3萬元，不堅持貸時審查制度，會計人員發放時也沒有認真核對借款人的身份證件，貸款發放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時，被告知其相關證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時，該郭以做生意為名長期外出不歸,導致此筆貸款形成風險。
現象二：個別信貸員對到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時效喪失；有些貸款隨著時間的流逝，由于信貸人員催收不及時，使一些思想不健康的借款人信用觀念發生質變，進而出現逃廢信用社債務的現象。1998年某信用社給個體戶朱某發放周轉性貸款30萬元，貸款初期該貸戶清息及時，信用觀念良好，隨后幾年歷任信貸員放松了檢查和催收,其按季度清息也變成按年清息,后來逐漸發展到既不還本又不付息,無奈之下信用社訴至法院，由于信貸人員催收時沒有下發書面催收通知書,法院審理時，朱某辯稱最后一次清息行為不是自己所為,是信用社為延續法律時效墊付的利息,該貸款訴訟時效已過,法院要求雙方再出示新的證據以做出判定。
現象三：信用社辦理的個別抵押貸款不合規。1997年某信用社給私營企業主
龐某辦理房產抵押貸款40萬元，其房產登記抵押及財產共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認真核實相關資料，未要求財產雙方當面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經營虧損無法還貸，經多次催收無果，信用社依法，法院審理后認定，貸款事實清楚，借款主合同合法有效,龐某應歸還借款，但抵押合同不合法，信用社無權對抵押房產進行處分，理由是貸款之前該龐夫妻已協議離婚，抵押房產劃歸其妻所有，該龐的抵押行為屬于侵權,導致信貸資金沉淀。
現象四：綜合業務網絡上線后，全面加強了對貸款的授信授權控制約束，超權、跨區、壘大戶等違規貸款現象得到有效遏制，但個別信用社工作人員為發放人情跨區貸款，放棄制度原則，對涂改的借款人身份證復印件、地址不加核實就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時才發現借款人不是轄內居民，僅從信貸資料看手續齊全無任何瑕疵，如果不采取上門核對的辦法難以發現此類跨區貸款。
由此可見，會計、信貸工作中的種種違規操作引發的風險不容輕視。
二、操作風險成因簡析
事實證明，操作風險已成為制約和影響農村信用社合規經營、穩健發展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務對象主要是“三農”，具有面廣，居住分散，存貸款業務金額小，筆數多等特點，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現象短期內難以避免。但從主觀上看，操作風險形成原因主要有以下幾個方面：
1、對風險認識不足，防范意識不強。近年來，盡管加大了員工對規章制度和業務操作流程的學習培訓力度，但由于部分員工進社后培訓時間短，對業務操作流程一知半解，只能是干中學，學中干，沒有真正弄清一些規章制度和操作流程的內涵，使不規范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續。同時，重經營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規經營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。
2、內控機制有效性不足，內部管理不規范。個別信用社主任不重視自身政治業務學習，政策制度觀念不強，履行崗位職責不到位，自身帶頭違規違紀，沒有起到模范帶頭作用，對員工的違規操作行為不能進行及時糾正。目前，對柜面業務操作的現場監督主要依賴于信用社主任及會計經理，會計財務部門進行的業務檢查和稽核部門的稽核活動存在著明顯的滯后性，進行深入細致全面的檢查頻率有限，對風險評估和預防難以做到防患于未然。同時由于內部控制機制缺乏激勵性，不能有效調動員工做好操作風險防范工作的積極性和主動性,在某種程度上放縱了不遵守規章制度的行為,使業務操作風險無法得到有效的防范與控制,使糾改難現象在個別社長期存在，最終形成風險和隱患。
3、業務主管部門檢查監督職能弱化，稽核部門勢單力薄
目前情況下，聯社業務部門把主要精力放在抓業務經營上，對自身負有的檢查監督職能作用發揮不夠充分，對全轄業務的規范化操作定期開展有效的現場檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過多等原因，不能保證稽核工作的有效時間，對信用社進行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應信用社業務發展的需要，不能有效地抑制和防范操作風險的發生。
三、防范操作風險的對策
從目前農村信用社的風險和成因看，防范農村信用社操作風險的關鍵是落實責任和強化內控制度執行力，從培育合規意識入手，通過加強操作風險教育、完善內控制度、強化制度執行力，實施嚴格的獎懲機制等舉措，實現有效防范操作風險的目標。
1、以人為本，建立合規文化，增強從業人員的責任意識。各種操作風險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業操守，構筑嚴謹的道德防線；二要積極開展法制教育和風險預防教育，不斷提高法律政策水平，增強風險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規經營理念，加強對員工的規章制度、操作技能等方面的教育培訓，提高員工綜合素質，構筑嚴肅的法制防線；三要實行嚴格的崗前培訓和末尾淘汰制度，提高員工對內部控制的認識和自我約束、相互監督的能力，構筑嚴密的內控防線，確保各項規章制度的貫徹落實。
2、建立長效機制，規范操作流程。完善內部責任體系，實施扁平化管理，減少中間環節。一方面通過授權、授信明確各部門、各信用社的職責、權限和責任人。另一方面要強化對各部門、各崗位履職盡責的績效考評機制建設，形成一個分工合理、團結協作、規范高效、責任明確、相互牽制的整體，進一步完善違規行為和失職行為的責任追究體系，督促各個崗位、各個風險控制環節發揮作用，使每項業務的開展都處于相應的內部控制部門監督制約之中。實行基層社主任定期交流，會計經理定期輪崗，員工適時交流，重要崗位強制休假等制度，將各種引發操作風險的隱患消滅在萌芽狀態。
第7篇：信用社履職報告范文
一、綜合執法檢查的總體情況
（一）加強領導，精心籌備
普洱中支黨委高度重視綜合執法檢查工作，在每年初的工作會議上都把開展綜合執法檢查作為一項重要工作進行部署。成立了以行長為組長、其他行領導為副組長、相關科室負責人為成員的綜合執法檢查領導小組，負責統一領導綜合執法檢查工作開展，研究確定綜合執法檢查工作中的重大、疑難事項。領導小組下設辦公室，負責綜合執法檢查的組織協調、日常管理以及檢查工作中的法律咨詢服務、文字綜合等工作。每年4、5月間，辦公室協同人事部門從全轄抽調人員組成現場檢查組，并組織培訓，使檢查組成員切實明確綜合執法檢查的內容、程序和重點，掌握取證方法以及對違規問題的判定等要領，為開展綜合執法檢查工作奠定了堅實的業務基礎。檢查前召開動員大會，對綜合執法檢查的具體事項進行說明，強調檢查要求和檢查紀律，為開展現場檢查工作打下了堅實的思想基礎。
（二）依法行政，嚴格執法
根據《中國人民銀行執法檢查程序規定》和綜合執法檢查實施方案的有關規定，現場檢查組按照“誰檢查、誰負責”的原則，以事實為依據、以法律為準繩，依法開展執法檢查。認真按照有關規定舉行進場會談，嚴格執行交驗執法檢查通知書、出示執法證、出具《人民銀行外出人員廉政卡》、公布檢查紀律和廉政舉報電話等程序。根據工作需要，現場檢查組精心編制《調閱資料清單》，認真撰寫《執法檢查詢問筆錄》、《執法檢查工作底稿》、《執法檢查取證記錄》等文檔資料，在現場檢查工作完成后及時制作《執法檢查事實認定書》并舉行離場會談，隨后與被檢查單位在5個工作日內完成《執法檢查事實認定》簽字確認，從而結束現場檢查。三年來，檢查組嚴明的紀律、扎實的工作、嫻熟的技能、嚴謹的作風贏得了被檢查單位的充分尊重和高度評價，切實維護了人民銀行的形象。
（三）密切聯系，加強溝通
一是密切與上級行的聯系。注重從工作、學習、生活等各個層面積極向人民銀行昆明中心支行反饋信息，針對檢查中存在的問題和困難，及時以專報或口頭方式反饋請示，真實、全面、準確地反映了現場檢查組的工作情況。二是加強與被檢查單位的溝通。在依法行政、嚴格執法、堅持原則的前提下，檢查組本著實事求是的態度，對檢查中出現的問題不回避，充分聽取被檢查單位的陳述意見，真誠討論有關疑難事項，推動問題得到有效妥善解決，通過真誠有效溝通，達到促進被檢查金融機構依法合規穩健經營的目的。
總體來看，被檢查銀行業金融機構能夠嚴格加強內部管理，針對不同業務制定相應的內控管理制度，成立各個領導小組，加強組織協調，建立崗位責任制，規范業務操作流程，努力保證國家金融法律法規政策的有效執行，切實提升依法合規穩健經營能力，在支持地方經濟發展的同時，實現自身的快速發展。
二、綜合執法檢查中的問題
（一）被檢查金融機構存在的問題
三年的綜合執法檢查中，共計發現違規問題100余個，被檢查金融機構普遍存在以下問題：一是對金融法律法規重視不夠，金融機構偏重業務崗位操作技能培訓，對國家金融政策法規的學習培訓偏少，從高級管理人員到具體經辦人員，均不同程度地存在對制度規定認識不到位，掌握不夠全面，了解不夠深入的問題。二是制度執行不嚴，在檢查的八個業務板塊中，被查機構普遍存在有章不循、違規操作甚至內部制度、流程與金融法規相沖突的等情況。三是隨著金融信息化的飛速發展，部分金融機構在處理業務的過程中過分依賴計算機系統，對有關數據、資料缺乏人工甄別、篩選，其中在反洗錢工作中的大額、可疑交易報告的保送上尤為突出。四是在支付結算、征信、金融統計等業務方面存在問題較多，有的業務類型的各個方面均有問題發生，甚至有的問題是屢查屢犯、已罰再犯。
（二）綜合執法檢查自身存在的一些問題
一是法律適用困難。通過三次綜合執法檢查的實踐和檢驗，許多金融法律法規如《金銀管理條例》、《貸款通則》、《人民幣管理條例》等，因制定時間較早，現在已不適應履職需要，從而造成在執法過程中的法律適用困境。還有大量規章和規范性文件如《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》等，因立法層級較低，法律權威性不足，在作為執法依據適用時極易引起法律風險，不利于行政執法工作的順利開展。此外，人民銀行職能調整后，根據國務院印發的人民銀行“三定”方案，人民銀行被賦予了許多新的職責，這些職責有的已經在運作，有的仍然在設計之中，但問題是始終缺乏有力的法律保障，因而出現了許多新的職責無“法”可依的情況，其中，在指導金融信息化等方面尤為突出。
二是傳統檢查方式已不適應新形勢行政執法的需要。通過三次綜合執法檢查可以看出，基層央行在檢查手段、方法和內容上沒有跟上金融機構業務操作科技化、金融產品網絡化、數據保存集中化、日常管理扁平化的發展趨勢，在調取證據方面仍停留在紙質層面，沒有充分跟上電子化的進程，制約了檢查效率的提高。同時對金融業務創新的跟蹤與了解不夠，對很多新業務、新品種的特點、操作流程、風險等認識不足，對應的檢查手段尚有欠缺。如國庫業務中，新形勢下商業銀行核算系統升級換代的速度和數據集中管理的模式已向《商業銀行、信用社國庫業務管理辦法》中規定的傳統固定的核算模式提出挑戰，現場檢查中國庫調閱數據資料難、核算合規性判定難等問題始料未及。如貨幣信貸業務，檢查內容涉及銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場、黃金市場業務，其準入條件嚴格，在省內發達地區有此類業務的金融機構屈指可數，越到基層、越到邊疆欠發達地區越是一片空白，基本上是無業務可查。再如商業銀行柜臺記賬式國債業務，隨著商業銀行網銀業務的飛速發展，很多業務品種已從柜臺轉向網銀。現在記賬式國債在商業銀行的網上銀行中即可購買，開戶和交易都很便捷，鼠標一點就可完成，無需在柜臺手工開戶購買，因此商業銀行對拓展此項業務積極性并不高，對客戶宣傳重點集中在網銀方面，諸多因素導致該業務在被查機構中基本處于停滯狀態。《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》中規定商業銀行對債券買賣價格、收益率和交易風險必須在營業場所明顯位置掛牌提示，從實際檢查情況來看，現在很多商業銀行的營業大廳都使用統一的電子信息平臺為客戶滾動信息，記賬式國債信息也在其中，傳統意義上的掛牌已不適應電子科技發展的趨勢。
三是縣支行的對外履職能力亟待提高。從綜合執法現場檢查情況來看，縣域金融機構的問題比較突出。個別農村信用社除未開展的外匯業務外都不同程度的存在各種問題，尤其是在賬戶管理方面，幾乎所有類型的違規行為都有，并且涉及違規的業務筆數較多。這些問題的存在，暴露出縣域銀行業金融機構特別是地方法人金融機構在執行金融法律法規，依法合規穩健經營方面存在較為突出的問題，需引起縣級人民銀行的高度重視。但就目前縣支行的現狀而言，不僅存在履職“小而全”的問題，而且面臨著人員不足、執法人員兼職多、法制干部缺乏諸多困難，履職能力和綜合執法水平亟待提升。
三、進一步做好綜合執法檢查工作的思考
（一）修訂完善有關法律規定和內控體系
一是結合人民銀行的職能定位，對影響基層行履行職責和依法行政工作的《金融違法行為處罰辦法》等部分法律法規，要盡快予以修訂，尤其對《中國人民銀行行政處罰程序規定》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《現金管理暫行條例》等與有關法律規定相沖突或者已經不合時宜的法規、規章進行修改，使之適應現實履職需要。二是根據人民銀行新的“三定”方案，適時修訂《中國人民銀行法》，并及時推動與履職要求相適應的新法律法規出臺。進一步完善人民銀行依法行政法律法規體系和操作規范，確保基層行開展綜合執法檢查有法可依、有章可循，增強執法檢查的公信度。三是加強制度建設，完善內部控制體系。基層央行要以上級行制定的規范性法律文件為指南，建立健全綜合執法檢查內控體系，明確決策、執行、監督等層面的控制職責，防范因內部控制不到位而導致的操作違規、行為不當等法律風險。
（二）健全工作機制
一是加強對綜合執法檢查的組織領導，對有關問題進行深入調查和潛心研究，從而作出科學的決策，同時應密切關注實施過程中的各種情況和問題，加強信息反饋，及時協調、解決有關問題。二是要建立單位內部執法協調機制，做好日常監管與綜合執法檢查的銜接，發揮監管合力。三要建立執法信息共享機制，提高綜合執法統籌規劃的有效性和針對性。四是建立依法行政職權與責任相統一的管理機制，明確行政執法人員的職權與責任，對執法人員在行政執法中出現的過錯實行責任追究，杜絕違法和不合規的行政執法行為。
（三）改進執法檢查手段
隨著金融電子化的發展，非現場監管將得到進一步加強。在這三次現場檢查過程中，檢查組向被檢查機構調取的不少檔案資料是由各類系統生成的電子文檔文件。電子文檔取代各類紙質文檔是今后的發展方向，通過調取金融機構的電子檔案進行非現場監管也將是今后監管的主要方式。作為管理者，應當積極探索、建立完善金融管理系統，尤其在數據甄別、對比、校驗方面，應充分利用計算機的強大功能，開發相關軟件，大力提升綜合執法檢查的效率和水平。
第8篇：信用社履職報告范文
一、“屢查屢犯”問題產生原因分析
1.制度制定和執行不到位。一是部分網點內控合規意識不強。有些網點負責人和柜員認為高頻低危的問題只要不產生資金損失，操作上馬虎點無所謂，重復的業務操作使柜面人員責任心下降，風險防范意識淡化。長期與同事、客戶接觸，礙于情面，覺得不好意思太較真，久而久之會出現以信任代替制度、以習慣代替規章、以感情代替法則的現象。比如：掛失業務不合規、授權不規范、印章使用不合規、主任、會計主管檢查流于形式等。二是制度制定與實際業務脫離。有的聯社拿著省聯社、辦事處的文件照抄照搬，造成制度重復制定，沒有將制度細化，可操作性不強，導致業務操作不合規等問題的發生；三是考核制度不夠全面和細化。目前的考核機制更多地將業務指標與機構、員工績效掛鉤，對業務操作質量雖有要求，但具體的量化指標較少，只是出現了重大差錯事故或案件時才會影響到機構、員工的績效，在趨利導向上形成了員工重任務指標，輕質量、輕風險防范的現狀。
2.考核機制落實不到位。一是考核管理的力度不夠。內控制度建設質量主要依靠干部職工的認知程度和內部管理力度，雖然聯社制定了一系列內部控制制度和綜合考核辦法，但在具體操作時，由于怕得罪人，對違反內控制度規定的員工進行責任追究的力度不大，威懾力不強，違規問題依然發生，降低了制度的約束力。二是考核機制建設不夠完善。考核機制還不很科學，注重懲處，忽視激勵，不能有效調動廣大員工的積極性和創造性；三是沒有突出對各級領導的管理責任。對各級領導的履職問責跟不上，一旦出現問題，主要追究經辦人的責任，而忽略了各級領導的領導、監督、檢查責任，這樣，各級領導的對問題的認識和重視程度難以提升，員工思想也容易產生波動，甚至出現對立情緒，影響業務工作的有效開展，制度辦法的約束力、執行力大打折扣。
3.審計監督作用發揮不到位。一是目前審計工作仍停留在“查帳審計”和“制度審計”的階段，沒有真正實施以風險導向的監督評價。審計工作還是著重于事后監督和靜態檢查，沒有完全實現對事前、事中及事后經營的全過程監督。二是審計工作實施中，還存在人情顧慮、說情照顧的現象，審計發現問題查的多、報的少，甚至個別還存在審計檢查走過場的現象，責任追究力度不夠。三是對違規問題督導整改不力，責任追究不到位，審計成果運用不充分，導致問題查而不糾、屢查屢犯的現象沒有得到有效遏制。
二、糾正“屢查屢犯”問題的對策建議
1.統一思想認識，抓住問題要害 一是從管理層做起，增強合規風險責任意識。各級負責人要樹立正確的業績觀、權力觀和榮譽觀，對各項規章制度做到率先垂范、身體力行。二是強化教育培訓，增強全員依法合規經營理念。通過教育培訓，培養全員愛崗敬業精神，規范全員誠實守信職業操守，讓全體員工明白“違規就是風險”、“安全就是效益”、“守法就是信譽”，為克服“屢查屢犯”問題打牢思想基礎。三是強化行為監督，嚴守案件防范“高壓線”。對違規違紀行為進行果斷處理，確保員工的行為自覺服從制度，把合規、守規成為每一個員工應盡的義務和責任。
第9篇：信用社履職報告范文
關鍵詞：基層央行；存款準備金管理；問題與對策
存款準備金制度是人民銀行實施金融宏觀調控、確保金融穩定的一項重要措施，通過調整存款準備金率，央行有效地制約了商業銀行的信貸規模，從而進一步控制了貨幣供應量。存款準備金制度執行是否到位，直接關乎中央銀行貨幣政策的實施效果。2007年1月以來，人民銀行已經15次提高存款準備金率，這對銀行機構流動性管理提出了更高的要求，也給基層央行實行存款準備金管理提出了挑戰。
一、基層央行存款準備金率管理存在的問題
（一）對存款準備金違規的處罰存在諸多爭議
目前，基層央行存在兩種處罰方式：一是按照有關法律實施行政處罰。主要依據是《中華人民共和國行政處罰法》以及人民銀行總行《關于加強存款準備金管理的通知》（銀發［2004］302號，以下簡稱《管理通知》）的有關規定。二是按照人總行《中央銀行集中核算系統操作規程》（以下簡稱《操作規程》）處以罰息。兩種處罰依據的不統一，給基層人行實施法定存款準備金監管與處罰造成了諸多矛盾和爭議。
1.實施處罰主體不明確
根據《管理通知》的規定，由貨幣信貸管理部門根據營業部門的報告實施處罰。而《操作規程》則要求，處罰的主體是會計營業部門。
2.處罰程序不同
根據《管理通知》的文件要求，對金融機構違反存款準備金管理規定的行為，要按照《中華人民共和國行政處罰法》規定的程序執行，具體為中資商業銀行和城鄉信用社按照《中華人民共和國商業銀行法》、政策性銀行等依照《中華人民共和國中國人民銀行法》、外資金融機構按照《中華人民共和國外資金融機構管理條例》進行罰款。但是，《操作規程》則規定，一旦出現透支，由營業部門根據核算系統自動生成的“存款準備金透支罰息清單”在第二個營業日直接扣收罰息。
3.處罰金額不明確
根據《中華人民共和國商業銀行法》的規定，商業銀行未按照中國人民銀行規定的比例繳存存款準備金的，應處以20萬元以上50萬元以下的罰款，然而根據《管理通知》，則要求對繳存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。在日常操作中，為緩解中小金融機構的壓力，大多執行萬分之六的罰款，而這又違背了法律效力大于部門規章制度效力的原則。
（二）金融機構所繳存款可信度低
目前，人民銀行金融機構的考核依據是旬末日存款余額。但是受各行（社）業務考核和經營方略的影響，月末數往往是存款余額的高峰，而上旬末則通常是余額的谷底，因此，旬末日余額數往往不能反映一旬來資金運用的真實情況，也不足以成為調整存款準備金的依據。同時，由于農村信用聯社結算手段落后，基層信用社會計核算分散，其數據真實性、準確性難以查證。人民銀行也未明確由哪個部門負責核實金融機構報表數據的真實性和準確性。
（三）法定與超額存款準備金賬戶合并，加大了管理難度
根據中國人民銀行《關于改革存款準備金制度》（銀發[1998]118號）的規定，法定存款準備金與超額存款準備金合并為一個“存款準備金”賬戶在支付系統里核算。法定存款準備金沒有人民銀行的批準不得動用，而超額準備金調整的權力則掌握在金融機構手中。日間操作中,超額準備金的頻繁變動使整個賬戶余額不斷變化，一方面不利于央行對法定準備金進行監測，另一方面由于核算系統沒有當日提示和鎖定功能，時常發生因超額準備金透支而擠占、挪用法定存款準備金的事件。
（四）存款準備金管理部門與實施部門不統一
法定存款準備金作為一種貨幣政策工具，屬于貨幣信貸部門的職能，人總行明確規定由貨幣信貸部門對存款準備金進行管理、督查和處罰，同時將存款準備金交存范圍會計科目的審訂、報表審查、資金收繳、日常考核等具體操作交由會計營業部門實施辦理。這雖然整合了各部門的優勢力量，但同時也造成貨幣信貸部門履職的困難，使其對存款準備金的繳存、變動情況缺乏必要的掌控，難以進行及時的政策效應分析，一旦商業銀行出現支付困難，信貸部門只能被動應付，批準動用法定存款準備金。
（五）整體考核掩蓋了個體風險
在法定存款準備金的考核工作中，縣級金融機構先將存款準備金預先繳存至其上級（市級）金融機構，再由市級金融機構繳存至當地人民銀行的存款準備金賬戶。可見，法定存款準備金是對整體而不是個體的考核，這種方式掩蓋了個體的經營風險，形成了監管盲區，從而也危及了整體的穩定。
二、政策建議
(一)制定統一完善的存款準備金制度
人民銀行總行應對存款準備金的繳存基數、繳存期限、繳存方法、繳存科目、核算手續、考核辦法、處罰規則等方面作統一規定和要求，改變當前相關規定之間不協調、不配套的問題。同時，對財政性繳存款等對準備金管理有影響的相關問題制定明確的制度；對金融機構新開辦業務、新開發的產品及時做出制度規定上的調整，避免金融機構少繳、漏繳存款準備金。
（二）完善對存款準備金繳存情況的監督機制
一是改變考核依據，由按旬末日存款余額改為按加權平均法計算的平均余額考核法定存款準備金。以加權平均法計算的平均余額為依據繳存法定存款準備金，能有效地防止由于金融機構績效考核而產生的存款虛增或搬家，從而更真實的反映金融機構存款準備金的情況。
二是強化監督檢查。人民銀行要依法加大現場、非現場檢查力度，核實繳存存款資金來源的真實性、核算科目的正確性、報表反映的全面性和繳存金額的合理性，確保金融機構認真執行存款準備金管理規定，足額、及時地完成準備金繳存工作。
三是建立必要的信息反饋機制。人民銀行要充分發揮“窗口指導”作用，加強與金融機構的聯系和溝通。對存款準備金制度實施過程中的相關問題，要求金融機構按規定程序和渠道，向人民銀行
進行必要的信息反饋，人民銀行內部也應完善相應的信息處理及反饋程序。
（三）對法定存款準備金和超額存款準備金實行分戶核算
改變存款準備金賬戶與備付金賬戶“合二為一”的管理模式，將法定存款準備金和超額存款準備金分戶核算，法定存款準備金賬戶專門用于核算法定存款準備金繳存情況，未經審批不得動用。另外設立往來戶即超額存款準備金戶用于辦理金融機構的資金往來調撥。這樣便于人民銀行相關部門進行考核和及時了解法定準備金的變動情況，并且從根本上杜絕核算系統自動動用法定存款準備金的情況發生。
（四）建立部門間協調機制
人民銀行應加強貨幣信貸部門、會計部門、營業部門之間的溝通與合作，共同做好存款準備金管理工作。對于金融機構日常動用存款準備金的事項會計營業部門要及時告知貨幣信貸部門。
（五）完善中央銀行會計集中核算系統，增加實時監測功能
一是增設提示功能，實現日間操作的實時控制。當帳戶余額低于法定存款準備金時，及時通知金融機構調劑頭寸，保證日常支付。二是增設對一般存款余額的歷史保存和查詢功能，以便動態監測分析法定存款準備金的變動情況。
（六）明晰考核對象。為了克服總體考核容易掩蓋個別機構經營風險的困難，央行應在進行總體考核的基礎上，按其一級法人機構所轄城商行支行或二級法人農信社的存款數額逐一進行考核，進一步分清各自風險程度。如，由農村信用聯社對所轄各信用社進行考核，再由人民銀行按季進行檢查指導；或者由人民銀行直接考核，從而達到總體過關、個體不漏之目的，實現總體無風險、個體也安全的調控目標。
參考文獻：
[1]李東林.農信社存款準備金賬戶管理中存在問題值得關注.金融理論與實踐，2007年第2期.
[2]李惠玲,敖衛紅,李克軍.存款準備金業務管理存在缺陷.金融會計，2006年第5期.
