內部管理條例精選(九篇)

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第1篇：內部管理條例范文

摘 要 本文從理論層面闡述了組織結構與內部控制的互動關系，結合組織扁平化的理論對扁平式組織結構對內部控制產生的影響作了重點分析，從而說明實施組織扁平化管理是提高企業內部控制效率和效果的有效途徑。

關鍵詞 組織結構 內部控制 扁平化管理

一、組織結構與內部控制的互動關系

（一）組織結構與內部控制的含義

組織結構是指組織的基本構架，是對完成組織目標的人員、工作、技術和權力所作的制定性安排。具體是指組織內部成員的權利與責任關系，從分工與協作的角度規定公司內部各成員間的業務關系。

內部控制是由公司董事會、經理層以及其他員工實施的，旨在為實現經營活動的效率和效果、財務報告的可靠、相關法律法規的遵循等目標而提供合理保證的過程，其整體框架包括控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監督（COSO，1992）。

（二）組織結構與內部控制的關系

組織結構與內部控制之間具有緊密的聯系。COSO （1992）認為，控制環境在內部控制五要素中位居第一，是有效內部控制的關鍵?？刂骗h境確定了一個企業的基調，它影響著整個企業內部所有人員的控制意識，是其他要素的基礎。組織結構是控制環境中的一個方面，它是企業為了便于管理，實現組織的目標而分成的若干個管理機構和管理層次，它表明了企業內部各部分的排列順序、聯系方式以及各要素之間的相互關系，是執行管理任務的體制，也是內部控制的重要載體，在整個管理系統中起著“骨架”作用。

二、扁平化管理概述

（一）組織扁平化管理的含義

組織扁平化是與組織的管理層次和管理幅度緊密相關的，一般而言，管理層次指組織內部縱向管理系統所劃分的等級數，而管理幅度指組織中上級主管能夠直接有效地指揮和領導下屬的數量（周三多，2002）就組織結構而言，管理幅度構成組織的橫向結構，管理層次構成組織的縱向結構，橫向結構與縱向結構相結合就構成了組織架構。

（二）組織扁平化管理的優勢

扁平化組織是知識經濟時代獨具特色的組織創新，其自身特性決定了實施扁平化管理能夠帶來很多管理優勢，主要包括節省費用，降低管理成本；加快信息流通，提高決策效率；實行參與管理，增長員工士氣；實行自我管理，有利于實現管理更高層次的目標，知識的影響力日益加強，有利于形成優秀的企業文化。

三、組織扁平化管理對內部控制的影響分析

從上文組織結構與內部控制的互動關系分析中可知，在采用不同類型組織結構模式的企業中組織結構與內部控制的相互作用力度不同。對現代企業而言，傳統的金字塔式的組織結構和扁平式的組織結構對其內部控制產生的影響是不同的。

（一）組織扁平化管理對內部控制要素的影響

扁平式的組織結構對內部控制要素的影響較之傳統的金字塔式的組織結構有很大差別?？刂骗h境是內部控制中所有其他要素的基礎，控制環境的好壞直接影響企業內部控制的實施及實施的效果。在一定程度上，組織結構的確立就決定了控制環境中很多方面的導向。在傳統的金字塔式的組織結構下，隨著企業規模不斷擴大，組織機構日益龐大逐漸變得臃腫，增加了管理難度、控制環境不容樂觀，控制環境失效的現象也有發生，主要表現為：崗位體系設置復雜、權責不明、職責不清；人事政策缺乏透明度；員工士氣低落、缺乏斗志，責任意識減退，工作能力得不到提升；企業管理者管理思想落后、墨守陳規，缺乏創新精神和管理能力。扁平式組織結構下，扁平化管理旨在讓員工打破原有的部門歸屬思想，繞過原來的中間層次，從而以群體和協作優勢贏得市場主導地位，因此系統和協作觀念是貫穿扁平化組織組建和運作的核心概念，其競爭優勢定位于如何通過在一個精益的組織內，對組織所擁有的知識、信息進行整合、創造和管理，從而更直接地面向市場、面向客戶。在這種組織結構模式下，團隊管理成為主導。

（二）組織扁平化管理對內部控制實施者“人”的控制影響

從《內部控制～整體框架》中對內部控制的定義可見，內部控制是一個過程，是由各級人員實施的，不只是制度而是行動。內部控制就是在包含著一定企業文化的控制環境中由一定素質的企業人員進行的控制活動，而風險評估、控制活動、信息和溝通以及監督都離不開作為施控者的企業人員。企業中每一個員工既是控制的主體又是控制的客體，既對其負責的作業實施控制，又受到者和受控者，一方面存在個人所具備的控制能力和控制意識的風險，一方面存在個人行為本身的風險。

（三）組織扁平化管理對內部控制實施成本和效果的影響

內部控制是企業經營過程的一部分，貫穿于企業經營活動的始終，是嵌入、整合到業務流程之中的，它監督著企業經營過程的持續進行。我們既要看到有效的內部控制對規避企業風險、保證經營管理的良性循環具有至關重要的作用，同時也要注意到內部控制的實施會產生控制成本?？刂骗h節越多、控制措施越復雜，相應的控制效果可能會越好，但控制成本也會越高。對于企業而言，當控制成本大于產生的效益時，內部控制被視為失效，所以對控制效果和控制成本需要均衡考慮，在實現控制效果的同時把控制成本維持在合理范圍內。

四、總結與思考

實施扁平式的組織結構變革對符合變革條件的企業改善內部控制的執行效率與效果有著重要的作用。在最近幾年中國企業乃至政府機構的組織變革中，組織扁平化已成為趨勢，但扁平化變革后的落腳點和西方企業的組織扁平化變革是有不同的。企業的內部控制體系也將隨著這種集權布局的形成從宏觀和微觀上作出相應的轉變和調整，在更為集約化、專業化的管理環境下形成優質的控制環境，在更為清晰明了的權責分配與制衡中健全完善。

參考文獻

第2篇：內部管理條例范文

關鍵詞：貨幣資金　內部控制　資金安全

1.加強資金管理內部控制的意義

資金猶如血液滲透于企業的每個組織層面，構成縱橫交錯的網絡，支持組織的運行。貨幣資金管理的好壞，是企業能否正常生產經營的必要前提。通過內部控制來確定合理的資金存量；通過集中管理、限額管理、信息化管理等措施，可以加快資金周轉速度，減少資金沉淀，降低資金使用成本，提高資金使用效益。

貨幣資金內部控制更是防范舞弊，促進企業健康發展的需要。貨幣資金是企業中流動性最強的資產，容易被企業非法挪用和侵吞。企業應當通過建立資金風險防范體系，健全機構、加強監督力度、堵塞漏洞、降低資金風險，從而保證資金的安全完整。

2.資金內部控制失靈現象分析

2.1現金的盤存問題

現金具有流動性強、使用方便的特點，經辦人員或者出納人員利用管理貨幣資金的便利，不按賬款分管的原則行事，公款私存或貪污挪用，將公款轉入自己個人賬戶，造成庫存現金小于賬面現金余額，達到侵吞、挪用公款的目的。

有的企業現金余額出現紅字，存在采取隱瞞收入的手段， 私設“ 小金庫” 、“ 賬外賬” 資金相互交錯， 而且由于這部分資金在收支上存在的不合理或不合法性， 加上長期缺乏正常監管， 因此， 常常出現亂支亂花現象， 這也是導致出納工作出現差錯的重要原因。

2.2貨幣資金的流入點問題

在現實生活中，有些企業習慣收入不入賬，尤其是現金不入賬，以達到自身的種種目的。不少企業貨幣資金被挪用、貪污等，往往源于“小金庫”。因為，要把賬上的錢裝進自己口袋難度比較大，中間還有很多關卡，但是要把賬上沒有的錢花出去就容易得多。所以更要盯緊貨幣資金的流入點。

2.3貨幣資金的流出點問題

經辦人員利用虛列開支事由，虛構支出金額，將多支出的現金據為己有。其產生原因是經濟業務從支付申請到審批報銷由一人負責，失去了對經濟業務的全程相互監督，造成貨幣資金流失，給企業經濟利益帶來損失。

2.4印章保管不當

《企業內部控制基本規范》強調“單位應當加強銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。”這是內部牽制制度原則的具體體現。然而現實工作中，有的單位總是圖一時使用方便，把票據和印章都交由一人保管，埋下隱患。一旦發生遺失、被盜或因一人保管支付款項所需全部印章而引發經濟違法犯罪，造成單位嚴重損失，則悔之已晚。

2.5銀行、客戶的對賬問題

企業可以通過與銀行、客戶之間進行對賬，及時發現挪用、貪污貨幣資金等違法行為，以評價清欠貨幣資金是否及時入賬或貨幣資金還欠是否真實。無數事實表明，企業虛構經濟業務、偽造往來交易，或是財務人員私自往其他賬戶打款，利用企業閑置資金牟取私利。

2.6銀行的開立賬戶問題

會計人員可以利用某些銀行爭資金、拉客戶的機會，私自利用單位印鑒章在他行開設存款賬戶，以本企業更換開戶行為由，要求付款單位將欠款或銷貨收入款轉至私設的戶頭上，從而達到截留公款的目的。甚至有些企業只管開戶，不管檢查和清理，導致在企業重組、兼并多年后，自己認為早已廢棄的賬戶還在被某些人和單位使用，由此引發潛在的風險。

2.7貨幣資金的監督檢查力度不夠

隨著社會的發展，財務制度也會出現不足，因此也需要及時修正；規章制度的執行情況如何，更需要財務人員及時檢查監督。只有進行認真的監督檢查，才能把工作落到實處，才能使制度不斷得以完善。

2.8財務人員的業務素質和職業道德水平不高

財務工作比較繁瑣，重復性較強。時間一長，財務人員都可能或多或少有些惰性，常年不“動地”易滋生懶散習氣，形成小團體勢力，或是責任心不到位，工作熱情降低，工作粗心大意，給企業帶來損失。

2.9出納室安全設備陳舊

出納室負責企業貨幣資金流入流出，也是犯罪分子最“青睞”的場所，財務人員稍有疏忽，或是安全設備陳舊失修，都會使犯罪分子趁虛而入，從而導致經濟利益的流失。

3.做好貨幣資金內部控制管理措施——“九查九看”

3.1查庫存現金，看賬實是否相符

出納人員應管好現金的盤存點，按照業務發生當天的現金日記賬逐筆核對，做到日清月結、賬證相符。同時，公司財務部門應不定期抽查保險柜內庫存現金，看現金余額與賬上余額是否一致，并核對現金支票存根與開票記錄，看是否有白條抵庫的現象。通過查看保險柜，看是否存在違規存放的現象，確保現金存放安全和保險柜的正確使用。

3.2查業務記錄，看相關責任是否明確

通過檢查《銀行原始憑證傳遞表》、《現金原始憑證傳遞表》、《會計憑證傳遞表》、《票據及印鑒領用登記表》、《銀行票據使用登記表》、《現金支票使用登記表》、《應收票據登記表》等相關業務流轉時的相關記錄，看登記是否齊全規范，確保財務資料完整，使用規范，明確相關人員責任。

3.3查付款票據，看審批手續是否齊全

檢查出納付款的票據，看相關審批手續是否齊全，發票是否合規，督促出納付款前認真審核票據，對審批程序、權限不符合要求或審批手續不全的，一律拒絕支付。按規定辦理貨幣資金支付手續的，應及時登記現金和銀行存款日記賬，確保資金支付安全。

第3篇：內部管理條例范文

關鍵詞：長期股權投資 內部控制條件 跟蹤管理

一、制定長期股權投資跟蹤管理的內控目標

對于長期股權投資經營策略的制定和實施，企業應當將內部控制準則作為依據，結合整體性、適用性、平衡性及成本效益等準則，在此基礎上進行內部控制條件下長期股權投資跟蹤管理目標的確定。為此，企業首先應確保長期股權投資可以適應其整體戰略目標。在選取長期股權投資目標時，應當充分考慮企業的經營狀況和盈利能力，還要考慮投資對象與企業上下游企業的關聯程度，因為長期股權投資對象和企業經營上存在關聯的話，會促使企業可以在原材料采購、加工，產品銷售等過程中取得更大的收益。同時，在長期股權投資上企業也可以做橫向考慮，也就是選擇行業內的對象，從而為企業規模的壯大奠定基礎，并且減輕了企業所面臨的競爭壓力，此外也可以選擇對其他行業進行長期股權投資，這會推動企業多元化經營的發展。但是，無論企業在長期股權投資上選擇何種方式，投資與企業戰略目標一定要保持一致性。其次，要注重企業長期股權投資在預期收益上的有效實現，這要求企業在正式投資之前就要對投資行為開展可行性分析，經濟性評估和風險程度評估，并且對企業自身資金周轉能力、籌資能力和投資市場的發展前景予以充分考慮，從而保證長期股權投資項目的實施可以建立在科學的市場定位上。

二、長期股權投資跟蹤管理的風險分析

在長期股權投資跟蹤管理的風險分析上，首先是對投資項目的計價進行風險分析。企業在長期投資策略的實施中，一般形式就是對上市企業的股權、債券予以購買，但也有些長期股權投資不存在活躍的公開市場，投資企業無法獲取投資項目的公允價值，一旦投資企業不能準確計算投資行為的公允價值，會使投資企業在實施長期股權投資行為時遇到較大的內控風險。其次，在目前投資企業的法人治理上，我國企業還存在制度相對不完善的問題，比如法人機構過于強調形式，在權力制約效果上無法實現預期目標，這也會為長期股權投資帶來盲目性的風險。第三，人員素質不高也會為長期股權投資帶來一定的風險。這主要體現在相關內控管理人員沒有較強的內控意識，在長期股權投資管理中，尤其是后續風險管理上不能嚴格落實企業內部控制的要求。第四，企業在內控目標設定上與長期股權投資目標存在不協調性，從而造成具體的內控制度存在一定的漏洞和缺陷，不僅導致部分內控人員違規操作，還可能引發一定的道德風險，為企業長期股權投資帶來不小的資金損失。第五，企業在投資審批制度上也存在不完善的地方，尤其是在各個審批工作上沒有對財務報表等信息進行嚴格審查，對于相關責任人員也沒有予以嚴格監督，這些都為長期股權投資的跟蹤管理帶來一定的難度和風險。此外，在一些已經開展的長期股權投資中，一旦初期投資審批不是在完善的審批程序下進行的，或者發生了越級審批的問題，不僅會造成長期股權投資中出現相對較大的差錯，還可能存在一定的欺詐行為，從而為投資雙方帶來一定的損失。同時，如果長期股權投資管理在監督和執行上沒有設立規范的管理部分和管理人員，那么后期的跟蹤管理不僅無法全面到位，而且不能有效控制長期股權投資的資金運行風險，進而不能確保企業投資收益的有效實現。

三、內部控制條件下加強長期股權投資跟蹤管理的措施

在對長期股權投資跟蹤管理實行初期管理的過程中，投資企業是否具備完善的內控體系和良好的內控環境，將直接關系到企業是否能夠科學、規范的開展長期股權投資跟蹤管理。為此，企業首先是對長期股權投資的決策審批程序予以嚴格執行，投資企業應當根據股東會議或者董事會議制定的投資計劃來實施投資項目的決策審批。投資企業應按照合理、適度的原則來配備專業的跟蹤管理機構，對于各個級別及不同崗位員工工作權限予以明確化、規章化。其次，合理優化企業在投資決策方面的審批程序，嚴格區分并控制企業管理人員在授權批復上的權限。組織企業專業評估人員評估長期股權投資項目的經濟性和可行性，注重評估參與人員的廣泛性和代表性，保證可行性評估報告的全面真實。同時，投資企業要依據相關的法律法規制定投資協議書，明確雙方的權利義務，對雙方的職責權限進行科學界定。

在對長期股權投資跟蹤管理實行后期管理的過程中。主要方式是嚴格控制被投資企業的法人治理問題，詳細記錄被投資企業經營狀況，及時有效的對其主要業務的實施狀況予以跟蹤管理，并嚴格控制企業長期股權投資常見問題的審批處置。為此，投資企業要設立專門的跟蹤管理部門為被投資企業設置長期股權投資管理檔案，準確判斷長期股權投資的發展趨勢，針對被投資單位重大事項的會議決策實施及時到位的跟蹤管理，密切關注其對重大決策的執行情況及執行結果；及時收取長期股權投資帶來的收益，并且長期跟蹤被投資企業投資收益的分配狀況，對存在的問題及時提出并予以完善。最后，投資企業應當對企業內部各部門之間的信息交流予以強化，在企業內部貫徹“規范經營、長期收益”的投資經營理念，從而保證投資企業長期股權投資內部控制手段的適用性和有效性，最大程度控制企業的財務風險。

隨著市我國經濟的不斷發展，市場經濟體系的不斷規范，投資企業只有建立科學完善的內部控制體系，對長期股權投資實施科學有效的跟蹤管理，才能全面降低企業長期股權投資的風險，獲取高收益。

參考文獻

第4篇：內部管理條例范文

關鍵詞：會計；內部控制規范；縣級供電企業；財務管理

企業內部的財務管理控制體系關系企業的經營管理狀況，是企業內部管理制度的一個重要組成部分，關系到企業的長遠發展，是和企業的經營管理以及發展現狀具有極其緊密聯系的一項管理措施。要通過相關部門或責任崗位人員的相互監督、相互制約的方式，不斷地改善管理條例，做到及時發現錯誤、改正錯誤，完善管理方式，以得到完整的風險控制系統、財務管理條、例實施管理方針等等。通過企業的會計內部控制，實現省級供電企業的財務管理規范化，從而改善企業的經營狀況，實現其利益的最大化。

一、加強會計內部控制規范縣級供電企業財務管理的重要性

根據2008年的一份數據調查顯示，有90%以上的電力企業在進行內部財務管理的過程中缺乏管理的經驗，并沒有對管理重要性有一個認識，而且95%以上的電力公司還處在內部財務控制體系構建的過程中。而到了2015年之后，一份數據顯示這種情況并沒有好轉，許仍有65%以上的企業在內部財務管理體系構建的過程中存在諸多問題和運營障礙，需要外界的幫助進行經驗的支持和制度的完善?？梢娂訌姇媰炔靠刂埔幏秾┮粋€電企業財務管理的重要性，而省級供電企業面對諸多的供電樞紐和強大的業務線，則更需要加強財務管理控制的力度，學會不斷的優化內部財務控制體系，才能夠維系長遠發展，實現企業利益的擴大化和企業的不斷進步。這對企業想要在競爭激烈的現代市場競爭環境下立足是非常重要而且十分必要的。

二、建立規范化的內控制度

所謂無規矩不成方圓，在進行財務內部會計控制管理條例的設定時，需要參照我國的相關法律，如《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規范—基本規范（試行）》、《內部會計控制規范——貨幣資金（試行）》等法律法規。依照相關法律的管理條例，實現企業內部的實物資產對外投資銷售與收款等等一系列企業資金流入流出的實時記錄以及內部控制。確定管理相關項目的負責人，并對其資金的繳納進行實時登記，排除任何可能的會計工作人員的越權行為以及貪贓枉法行為，對違反相關規定的責任人進行罰款、擱置、或追究刑事責任的處分[1]。

三、確定關鍵控制點，加強企業內部財務管理控制的實用性

1.從貨幣資金控制入手企業內部應確定貨幣資金收支業務的嚴格審批制度，通過不同責任人的責任追究，實現辦理貨幣資金業務不同崗位的責任分離，確保貨幣資金的安全性，避免單個人員的越權行為。并且在選拔人員進行貨幣資金收支業務管理的過程中，應當選擇具備良好職業道德、遵紀守法、責任心強的員工，進行崗位輪換，以確保貨幣資金的安全性。審批人需要根據會計內部管理控制的相關審批制度進行審批通過，再由相關負責人將審批提交上級。2.按照管理方針實施貨幣資金支付在貨幣資金業務處理的過程當中，需要進行事先的計劃申請，如需采購維修等等業務的處理，則需要設定詳細的明細表，再上報給相關責任人，通過主管財務局長、局長等責任人的審批。確認明細表的真實性后，再進行辦理。另外，相關責任人在報賬時需要注明款項的金額、用途等等。并通過督導督查人員的監督，確保資金的正確流出以及業務的真實性，企業保留追究責任的權利。在支付審批之后，還需要對支付金額計算的準確性進行核算以及出納人員支付手續的完善程度進行檢查，最終才能辦理支付。且此時還需要要確保出納人員攜帶相關支付憑證，才能夠按照規定辦理手續。3.對重要的貨幣資金業務，實施審批和集體決策的方式一些重要的貨幣資金支付服務需要進行集體決策以及詳細的審批，每月要核對一次，對余額進行調查，對相關款項的去向進行追蹤，如果發現問題必須立即處理，確保現金賬面余額的實際性以及可靠性。通過定期和不定期的現金盤點以確認現金的比例確認，對業務的實際資金用度進行調查。且大額度的資金款項嚴格禁止一人保管、一人支付、單個人員負責等等，需要多人進行管理，以確定資金的安全性。

四、嚴格實施企業內部管理條例

就嚴格執行省級供電企業會計內部的財務控制制度，才能夠保障財務工作的安全、穩定進行，才能夠實現財務控制的有效性。再進行具體的業務處理過程中，需要設置專業以及細化的崗位。授權人員、經辦人員、審核人員、出納人員、會計核算人員等等都需要確定其具體的責任，保證其能夠相互分離又相互牽制。且在任何一項經濟業務當中，都不得脫離督察行為，要確定專業的督查人員，對開戶銀行的預留印鑒進行保管，對會計工作崗位的人員進行工作督查，對會計核算人員的核算憑證以及核算過程核算結果進行調查。如發現相關出納的款項金額不對，則需要核實發現問題的來源。如若是相關責任人的惡意資金調用，則需要追究其相關責任，進行適當的處罰?？傊挥屑哟笫〖壠髽I內部的財務控制制度的執行力度，才能夠使得相關的管理條例真正落到實處，根據相關管理條例進行責任的區分，不定期的督查才能夠避免徇私枉法的行為，才能夠實現企業財務控制的規范化專業化。并通過資金的使用、余額進行控制和調查，以完善財務管理的細節。做到實時登記、實時記錄，發現問題并解決問題。不斷的深化和加強會計內部的控制，實現供電企業的財務管理優化，為省級供電企業提供良好的內部管理環境。加大執行力度，實現內部優化，以幫助外部的業務擴張[2]。

參考文獻

[1]莊景新.淺談企業內部控制制度建設[J].中國總會計師，2005，（8）：72.

第5篇：內部管理條例范文

為貫徹落實XX市衛生局和市環保局《關于轉發省衛生廳、省環境保護局<關于開展醫療廢物管理專項檢查的通知>的通知》（XX[2012]XX號）文件精神，我縣組織環保、衛生部門聯合開展了醫療廢物管理工作專項檢查?，F將檢查情況報告如下：

 一、專項檢查工作基本情況

（一）關于專項檢查工作部署與實施情況。為做好醫療廢物管理工作專項檢查，縣環保、衛生部門按要求對轄區內的醫療機構和醫療廢物處置單位開展現場檢查，對照《醫療廢物管理條例》相關規定，對檢查中存在違法行為的，責令其限期整改。通過此次醫療廢物管理工作專項檢查，我縣醫療機構和醫療廢物處置單位提高了認識，進一步建立和完善了醫療廢物管理制度，醫療廢物各項管理工作逐步進入法治軌道。

（二）關于醫療廢物的流向管理情況。目前全縣縣級醫療機構、大部分醫療單位（含個體診所）已將醫療廢物交由有資質的單位集中焚燒處理，2011年累計集中焚燒處理240噸。從專項檢查情況得知，被檢查的醫療單位及醫療廢物集中處置單位較好地執行醫療廢物轉移聯單制度、醫療廢物登記管理制度和醫療廢物與生活垃圾分類制度，依法做好醫療廢物的收集、貯存、運送和集中焚燒處理等各項工作。尚未進入集中處理收集的鄉鎮衛生院、村衛生室和醫療單位，執行各項醫療廢物管理制度情況仍不盡人意。

（三）關于醫療衛生機構及處置單位的內部管理情況。加強醫療衛生機構及處置單位的內部管理是做好醫療廢物管理工作的保障，從專項檢查情況看，我縣醫療機構及醫療廢物集中處置單位較好地執行《醫療廢物管理條例》，設置專門機構或專人從事醫療廢物管理。

（四）關于對醫療衛生機構和醫療廢物處置單位監督檢查或抽查情況。近年來，我縣加大對醫療廢物的管理力度，縣環保、衛生部門對醫療衛生機構和醫療廢物處置單位開展不定期監督檢查。同時，加強對醫療廢物焚燒處理設施的監督管理，嚴防二次污染事故發生。

二、存在的主要問題

（一）部分醫療機構非法處置醫療廢物，特別診所較為突出，如未依法集中處置醫療廢物、未按規范分類收集和貯存醫療廢物以及將醫療廢物混入生活垃圾等，存在環境問題與安全隱患。

（二）醫療廢物監督管理工作有待進一步加強，我縣目前的醫療廢物集中焚燒僅為過渡階段，要進一步加快醫療廢物處置點的建設速度。

（三）醫療廢物集中焚燒收集有待全面鋪開，特別是鄉鎮以下的醫療單位的醫療廢物收集工作。全縣醫療廢物集中焚燒處置率也有待進一步提高。

三、下一步工作計劃

（一）切實做好醫療廢物污染防治工作，進一步開展《醫療廢物管理條例》宣傳，加強業內管理人員的業務培訓，加大日常監督和執法力度，嚴肅查處轉讓、買賣醫療廢物以及將醫療廢物混入其他廢物、生活垃圾或向環境排放的違法行為，消除污染隱患。

（二）積極推進醫療廢物集中無害化處置，將醫療廢物收集覆蓋全縣各鄉鎮衛生院和村衛生室。嚴格執行醫療廢物焚燒的技術規范，規范醫療廢物收集、貯存、轉移和焚燒處置工作，實施醫療廢物經營許可證制度，確保醫療廢物運輸和焚燒處置安全。

第6篇：內部管理條例范文

一、指導思想

以依法治國和依法治市的決策為指導，結合水行政主管部門的工作實際，進一步轉變職能，轉變觀念，優化管理方式，推進依法治水、依法管水。建立健全水行政執法責任制，堅持執法行為與執法責任相統一，明確內部機構的執法職責和各執法崗位、執法人員的執法責任，正確處理“統”與“分”及歸口管理的關系，形成執法合力。建立考核和監督制度，進一步提高水行政主管部門及工作人員依法辦事的水平和能力，做到政務公開.依法行政、責權明晰，有效實施水行政管理，維護正常水事秩序，保護管理相對人合法權益的目的。

二、執法依據

(一)水法律

1、《中華人民共和國水法》

2、《中華人民共和國防洪法》

3、《中華人民共和國水土保持法》

(二)水行政法規

1、《中華人民共和國河道管理條例》

2、《中華人民共和國防汛條例》

3、《水庫大壩安全管理條例》

4、《取水許可制度實施辦法》

5、《中華人民共和國水土保持法實施條例》

6、《建設工程質量管理條例》

7、《城市供水條例》

8、《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》

9、《水利工程水費核訂、計收和管理辦法》

10、《大中型水利水電工程建設征地補償和移民安置條例》

11、《長江河道采砂管理條例》

(三)水行政規章及文件

1、《河道采砂收費管理辦法》

2、《取水許可申請審批程序規定》

3、《取水許可監督管理辦法》

4、《河道管理范圍內建設項目管理的有關規定》

5、《開發建設項目水土保持方案編報審批管理規定》

6、《水行政處罰實施辦法》

7、《水政監察工作章程》

8、《水利部行政復議工作暫行規定》

9、《水利工程質量事故處理暫行規定》

10、《水利工程質量管理規定》

11、《堤防工程建設管理暫行辦法》

12、《水利水電工程管理條例》

13、《水利工程建設項目招標投標管理規定》

14、《建設項目水資源論證管理辦法》

15、《工程建設項目施工招標投標辦法》

16、《長江河道采砂管理條例實施辦法》

17、《開發建設項目水土保持設施驗收管理辦法》

18《水利基本建設投資計劃管理暫行辦法》

19、《水利工程供水價格管理辦法》

20、《水庫降等與報廢管理辦法》

21、《占用農業灌溉水源、灌排工程設施補償辦法》

(四)地方水法規、規章及有關規定

1、《江西省實施〈中華人民共和國水法〉辦法》

2、《江西省實施〈中華人民共和國水土保持法〉辦法》

3、《江西省河道管理條例》

4、《江西省實施〈中華人民共和國防洪法〉辦法》

5、《江西省鄱陽湖濕地保護條例》

6、《江西省水利工程供水價格管理辦法》

7、《江西省實施〈河道采砂收費管理辦法〉細則》

8、《江西省水資源費征收管理辦法》

9、《江西省征集防洪保安資金暫行規定》

10、《江西省水利建設基金籌集、使用和管理辦法》

11、《江西省水政監察規定》

12、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮若干規定》13、《江西省長江河道采砂管理實施辦法》

三、執法機構及責任人

局長負責所有水利法律、法規、規章的貫徹實施，并承擔責任。副局長按照各自分工負責有關法律、法規、規章的貫徹實施，承擔相應責任。

《中華人民共和國水法》、《江西省實施〈中華人民共和國水法〉辦法》的貫徹執行各科室都應按照各自職責承擔相應執法任務，并負相關責任。其他法律法規和規章規定的相關執法任務，按照各科室職能進行分工，并承擔相應責任。具體分工如下:

1、局水政水資源科

水政水資源科為水利局綜合法制工作機構，是歸口管理水利法制工作的綜合協調部門，負責擬定全市水利法制建設規劃并組織實施,指導全市水政監察和水行政執法工作，協調并仲裁部門間和跨縣間的水事糾紛。水政具體負責執行《水行

政處罰實施辦法》、《水政監察工作章程》、《水利部行政復議工作暫行規定》、《江西省水政監察規定》、《長江河道采砂管理條例》、《長江河道采砂管理條例實施辦法》、《河道采砂收費管理辦法》、《江西省實施〈河道采砂收費管理辦法〉細則》、《江西省長江河道采砂管理實施辦法》、《江西省鄱陽湖濕地保護條例》等,責任人:寧革。水資源具體負責執行《取水許可制度實施辦法》、《城市供水條例》、《取水許可申請審批程序規定》、《取水許可監督管理辦法》、《建設項目水資源論證管理辦法》、《江西省水資源費征收管理辦法》等。責任人:黃紹北。

2、局水政監察支隊

具體負責執行《水行政處罰實施辦法》、《水政監察工作章程》、《江西省水政監察規定》、《長江河道采砂管理條例》、《長江河道采砂管理條例實施辦法》、《河道采砂收費管理辦法》、《江西省實施〈河道采砂收費管理辦法〉細則》、《江西省長江河道采砂管理實施辦法》、《江西省都陽湖濕地保護條例》等。責任人:陳緒修。

3、局計劃財務科

具體負責執行《水利工程水費核定、計收和管理辦法》、《水利工程供水價格管理辦法》、《水利基本建設投資計劃管理暫行辦法》、《江西省征集防洪保安資金暫行辦法》、《江西省水利建設基金籌集、使用和管理辦法》、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮若干規定》、《江西省水利工程供水價格管理辦法》等。責任人:熊誕寧。

4、局水利建設與管理科

具體負責執行《中華人民共和國河道管理條例》、《水庫大壩安全管理條例》《建設工程質量管理條例》、《大中型水利水電工程建設征地補償和移民安置條例》、《水利工程質量事故處理暫行規定》、《水利工程質量管理規定》、《堤防工程建設管理暫行辦法》、《水利工程建設項目招標投標管理規定》、《工程建設項目施工招標投標辦法》、《河道管理范圍內建設項目管理的有關規定》、《江西省河道管理條例》、《水利水電工程管理條例》、《水庫降等與報廢管理辦法》等。責任人:張化雨。

5、局農村水利科

具體負責執行《占用農業灌溉水源、灌排工程設施補償辦法》。協助執行《水利水電工程管理條例》、《水庫大壩安全管理條例》等。責任人:戚方亮。

6、局水土保持站

具體負責執行《中華人民共和國水土保持法》、《中華人民共和國水土保持法實施條例》、《江西省實施〈中華人民共和國水土保持法〉辦法》、《開發建設項目水土保持方案編報審批管理規定》、《開發建設項目水土保持設施驗收管理辦法》等。

責任人:冷珍吾。

7、市防汛抗旱指揮部辦公室

具體負責執行《中華人民共和國防洪法》、《中華人民共和國防汛條例》、《蓄滯洪區運用補償暫行辦法》、《江西省實施〈中華人民共和國防洪法〉辦法》等。

責任人:鄧習珠。

局辦公室、監察室、機關黨委等按照各自職責，負責相關法律法規在本行業的貫徹執行，并接受有關執法主體的指導和監督檢查。

一個法律、法規、規章的貫徹執行涉及多個內設機構的，以一個內設機構為主，相關內設機構為輔，共同配合進行執法。

四、行政執法錯案責任追究

1、錯案是指行政執法機關及其執法人員，因故意或者過失，在執法活動中違反法律、法規、規章的規定，導致具體行政行為錯誤的案件。

2、錯案責任追究應遵循實事求是，有錯必糾、責任與過錯相當、教育與懲戒相結合的原則。

3、行政執法行為有下列情形之一的，屬于錯案:

①經人民法院生效判決撤銷或變更的;

②經行政復議決定撤銷的;

③經同級人大及其常委會或上級行政機關依法行使監督權而予以撤銷或者糾正的;

④法律、法規規定其他形式確認違法的。

4、行政執法機關及其執法人員在執法活動中有下列情形之一的，應當追究責任:

①依法應當履行法定職責而不履行，給當事人合法權益造成損害的;

②所辦案件認定事實不清，主要證據不足的;

③沒有法定的行政處罰依據或擅自改變處罰種類、幅度濫施處罰的;

④適用法律、法規、規章錯誤的;

⑤違反法定的行政許可規定和行政處罰程序的;

⑥處理結果顯失公正的;

⑦在行政執法工作中徇私枉法、索賄受賄或者采取其他手段侵犯公民、法人或者其他組織的合法權益的;

⑧其他違法失職行為導致錯案的。

5、錯案責任按下列規定劃分:

①兩個以上行政執法機構共同執法造成的錯案，按主次各自承擔過錯責任;

②行政執法錯案責任由有過錯的責任人承擔;兩人以上均有過錯的，按其責任大小分擔;

③行政執法人員直接作出具體行政行為導致的錯案該執法人員為錯案責任人;

④經過審批的具體行政執法行為造成錯案的，按以下規定承擔責任:

(l)由于案件承辦人的故意或嚴重失職行為導致審核人、審批人失誤而造成的錯案，案件承辦人為錯案主要責任人，審核人、審批人也應負相應責任;

(2)由于審核人的過錯導致審批人失誤而造成的錯案，審核人為錯案主要責任人，批準人應負相應責任;

(3)由于批準人的過錯造成的錯案，批準人為責任人;

(4)案件承辦人、審核人、審批人都有過錯造成錯案的，均為責任人，各自承擔其過錯責任。

⑤經集體討論作出的具體行政行為而產生的錯案，決策人為主要責任人，主張錯誤意見的人為次要責任人，應當經過集體討論而未提請討論作出的具體行政行為發生的錯案，批準決定人為責任人。

⑥行政執法機關負責人指使或者授意承辦人違法辦案的，該負責人承擔主要責任;

⑦行政執法機關使用不具有執法資格的人執法導致錯案發生的，用人失職者為錯案主要責任人;

⑧行政執法人員不履行法定職責或者對本職工作敷衍塞責，損害當事人利益或影響惡劣的，由相應責任人承擔責任;

⑨應當經過審核、審批而未經審核、審批，擅自作出決定而造成錯案的，作出該決定的行為人為責任人。

6、行政執法錯案責任單位及責任人員，按下列方式承擔責任:

①、限期改正;

②、

通報批評;③、取銷當年度評先資格;

④、給予行政處分;

⑤、追償國家賠償費用;

⑥、停止上崗執法或者取銷其執法資格;

⑦、其他責任形式。

7、行政執法活動中有下列情形之一，尚未造成嚴重后果的錯案，可以從輕或者免予追究其責任:

①、因過失造成錯案，且情節輕微，影響較小的;

②、錯案發生后，能主動承擔過錯并積極配合糾正錯案，挽回損失的;

③、確因經辦人員意志以外的原因造成錯案的。

④執法實踐中難以認定的疑難案件;

⑤錯誤的裁決于執行前自行發現并積極糾正的。

五、行政執法評議考核

1、將行政執法任務分解落實到各執法崗位和執法個人，承擔執法任務的個人對本職責范圍內的執法負責。

2、對各崗位和個人的執法任務執行完成情況及效果每年進行一次評議考核，并作為公務員、事業單位年度考核的一項重要內容。

3、評議由各科室進行，考核由局行政執法責任制領導小組進行。對崗位和個人的評議考核，一次未達到合格標準的，給予一次警告，并限其改正。兩次考核未達到合格標準的，將其調離執法崗位。兩年內不得再在執法崗位上工作。兩年后需重新回到執法崗位上工作的，必須通過上崗培訓及考核。

六、措施要求

1、召開局黨組或局長辦公會議，認真學習依法治國方略和市政府關于依法治市的決策、決定，明確建立執法責任制的意義，提高廣大干部職工對執法責任制重要性的認識，為有法必依、執法必嚴、違法必究奠定思想基礎。

2、分解、細化執法內容，明確每個部門及崗位、執法人員的執法范圍、執法職責、執法標準、執法程序和執法責任，做到層層落實，責任明確。

3、將執法責任制作為部門年度考核目標管理和個人年度考核的一項重要內容，進行考核，明確獎懲;

4、建立健全各項內部管理制度，制訂有利于將執法責任制落到實處的各項保障措施。

第7篇：內部管理條例范文

截止到2014 年12 月31 日，全國的基金會共4195 家，其中公募基金會共1506 家，非公募共2689 家。而參與中基透明指數評估( 簡稱FTI) 的基金會全國共3053 家，全國的FTI 為49. 35，只有12 個省FTI的超過全國平均水平。在分析基金會會計信息披露現狀前，首先要明確三個問題: ( 1)會計信息披露的目的是方便信息使用者作出相關決策，同時提高基金會的公信力，以便基金會更好地籌資。; ( 2) 會計信息使用者?；饡嬓畔⑹褂谜甙ㄙY源捐贈者、政府、受助者、基金會內部管理者、社會公眾、債權人。( 3) 基金會完整的財務報告體系包括三張基本報表、財務報表附注、財務情況說明書和經注冊會計師審核通過的審計報告。

筆者通過基金會中心網、基金會官方網站對全國參與FTI 項目的3053 家基金會的會計信息披露情況從三個方面進行了詳細分析，如下:

( 一) 定量化會計信息披露存在的問題基金會的定量化會計信息一般是通過資產負債表、業務活動表、現金流量表來反映的。第一，資產負債表過于簡單，不能直觀反映基金會的財務狀況。資產負債表中只列舉了收支的期末數，所提供的信息不夠充分完整，不利于會計期間的比較。第二，從業務活動表中只能了解組織業務活動成本、管理費用和其他費用的整體數額，而不可以獲知組織為提供服務、開展業務活動以及日常運營管理所發生的各項費用的詳細開支情況，第三，個別機構沒有按照《基金會管理條例》去執行。例如，在公募基金會中，廣州市教育基金會2011 年的總收入為547. 6 萬，但是2012 年的公益事業支出為328. 9 萬，低于2011 年的總收入的70%為383. 3 萬。在非公募基金會中，羅定市瀧州教育基金會2011 年凈資產3919. 71 萬元，但是2012 年的公益事業支出為236. 4 萬，低于上年度基金余額的8%為313. 6。

( 二) 定性化會計信息披露存在的問題定量化會計信息披露完全不能滿足當前信息使用者的需求，基金會對外披露的財務信息主要是以三張財務報表的形式呈現，但基金會會計信息最主要的關注者資源捐贈者和社會公眾，他們更偏好完整、直觀的披露形式，而不是僅以專業的、單一的財務報表形式展現。第一，會計報表附注的披露情況堪憂。通過筆者的調查，全國不超過10 家基金會有披露會計報表附注的?！睹耖g非營利組織會計制度》規定了民間非營利組織需要披露會計報表附注，同時會計報表附注作為財務報告的重要組成部分，有助于信息使用者進行經濟決策。由于基金會沒有公開會計報表附注，對于信息使用者作出決策有重要影響的組織重要資產變動情況以及費用開支情況等信息無法獲得。第二，沒有機構披露財務情況說明書。

筆者在調查中發現沒有機構披露財務情況說明書，對于會計使用者而言，單憑三張基本報表根本就沒有辦法深入了解基金會的總體運作情況。第三，超過90%的基金會沒有公開注冊會計師審計報告?；饡邮軐徲嬍秦攧毡O督的基本環節，超過九成基金會沒有公開審計報告說明基金會的財務監督有漏洞，希望相關部門能引起足夠重視。第四，募捐信息及機構信息公開不規范。筆者在統計數據中發現雖然超過70%的基金會有公開自己的募捐信息及機構信息，但是對于一些沒有開通官網或者其他網絡渠道的基金會而言，一般公眾是很難去獲取這些數據。同時，對于開通了官網的基金會公開的信息不規范，表現在信息更新慢和沒有按照要求都把開展募捐、接受捐贈、提供資助等活動的情況披露兩大問題。

二、完善廣東省的基金會的會計信息披露對策

筆者認為要完善基金會的會計信息披露狀況，應當建立起一個完善的會計信息披露體系。這一體系應當從三個方面構成: 建立完善的財務報告體系; 建立完善的內部管理體系; 完善外部監督體系。

( 一) 建立完善的財務報告體系

第一，增加財務報告的附表，為會計信息使用者提供充分的信息。增加固定資產明細表作為資產負債表附表，增加職能費用表作為業務活動表的附表，職能費用表是通過對業務活動表中的費用發生額進行再次分類，從而得到按功能分類費用開支的詳細數據，提供整個組織費用開支的用途及金額等相關信息給組織的管理層、監管機構和社會公眾。第二，提高對定性化信息的重視程度。《基金會管理條例》中也規定了基金會的年度工作報告要包括會計報表附注、財務情況說明書和經注冊會計師審核的審計報告?；饡敯凑找幎▓绦?。

( 二) 建立完善內部管理體系

第一，基金會還應建立健全自身的內部控制制度，來約束基金會經營管理者干預正常會計過程的行為，從而提高非營利組織財務報告的可靠性?；饡斀炔繉徲嬒蚶硎聲撠煵蟾娴闹贫龋ＷC內部審計部分的相對獨立性。第二，完善基金會內部治理結構?；饡斠晕嘘P系為基礎，以社會公共利益為目標，建立獨立的理事會，同時加強對人員的管理來完善基金會的內部治理結構。第三，基金會應加強行業自律。行業協會要定期地進行對各個基金會的檢查力度。網絡是基金會會計信息披露的重要渠道，行業協會應當利用這一平臺來進一步規范對基金會的管理。

第8篇：內部管理條例范文

一、加強內部管理，完善規章制度，深化理論學習，全面提高全處干部職工的政治素質和業務水平。

一年來，房產處客觀總結和分析了歷年來工作的經驗和存在的不足，及時地調整房產管理工作的新思路。首先以內部管理入手，重新完善修訂了一套切實可行的內部管理制度，使全處干部職工的工作質量、辦事效率和優質服務水平有了明顯的提高，真正做到了“讓群眾滿意，讓政府放心”。二是狠抓了全處干部職工的思想政治理論學習和業務知識學習，學習了《房地產管理法》、《測繪法》、《城市房屋拆遷管理條例》等法律、法規，積極開展形式多樣的思想教育活動，學以致用，使全處廣大干部職工的理論水平、道德修養、業務素質得到全面提高。

二、更新觀念，拓寬思路，全面規范地做好房地產管理的各項工作。

（一）、加強房屋產權產籍管理

根據今年房屋確權的實際情況，除了區駐地正常業務開展外，我們也加大了對各鄉鎮（街道辦事處）公私產房屋確權登記的宣傳辦證力度。 （二）、貫徹落實拆遷管理條例，加大拆遷管理工作力度。

1、克服困難，努力開創工作新局面。今年以來配合區政府先后起草并出臺了《*********開發改造拆遷安置實施細則》（**政發[xx]33號）、<<*******區域企業安置拆遷補償實施辦法》（**政發[xx]66號）兩個文件，初步完成了****工業園區,***地塊的拆遷任務。具體如下： （2）、今年5月中旬，啟動了***工業園區企業安置及二期路網工程拆遷工作?，F已全部完成1xx平米的房屋測量工作，其中已完成拆遷任務xx平方米；清點苗木4000余畝并已拆遷完畢。

（3）、完成了*******23戶因橡膠壩蓄水而損壞的苗木32畝xx余棵的清點賠償任務。

2、依靠基層干部群眾，抓住主要矛盾，靠上工作，解決疑難問題。在實施***拆遷工作中，被拆遷戶開始不理解，不但不拆，開會都不參加，抵制情緒大，根據掌握的情況，我們依靠基層黨群干部，深入到拆遷戶中做工作，講解利弊，通過工作，大多數居民理解了，主動配合拆遷工作，并幫助做其他不拆戶的工作，最終達成一致，從而保證了拆遷工作的順利進行。

3、端正工作態度，提高工作效率，全面完成工作。在實施拆遷工作中，由于群眾的思想覺悟不在一條平衡線上，對拆遷的認識不可能一致，因此在我們開展工作中個別群眾抵抗情緒很大，有些極個別的群眾甚至謾罵、撕扯到動手。在對待這些極個別的情況，我們首先端正思想認識，做到打不還手，罵不還口，堅持耐心細致地講解拆遷目的，拆遷的意義及拆遷政策，最終達到了思想認識到位，主動配合拆遷。

(三)、房地產開發管理成績顯著。

隨著市委市政府城市建設的宏偉規劃的制定，***也迎來了開發建設的新，針對這種情況，我們加強了對房地產開發公司的管理，同時審時度勢，堅決杜絕無資質等級開發、無證開發、無規劃開發的“三無”現象的發生，從而將河東區的房地產開發管理初步納入了正常軌道。

三、存在的問題和不足

一是工作人員對業務知識掌握的熟練程度不同，有些同志對專業知識的掌握還有一定的差距，對群眾來辦理業務時的解釋不夠明確、細致；二是由于房產工作和拆遷工作的不連續性，存在忙閑不一的現象；三是對房地產開發管理的力度不夠，由于開發管理對房產處來說是新業務，缺少專職的管理人員，加上河東區的開發企業不夠規范，因此，在開發管理工作上尚有一定的差距；四是由于在房產管理工作中，辦理房產證我們只是初審、呈報，無最終的辦理和發證權，需要疏通市局辦理的各個環節，因此在辦證過程中，有時不能按承諾的時間按時辦理房產證。

四、xx年的工作打算：

第9篇：內部管理條例范文

近些年來，銀行業金融機構發展迅速。它們在產品創新、營銷理念、制度構建、用戶服務等多個方面不斷的深入發展。這些方面的發展為經濟社會的穩定做出了相當大的貢獻，與此同時也帶來了銀行業監管的難度的增加。因此，銀行業監管機構要不斷的深入研究和調研，制定切實可行的措施和方法來不斷的提高其監管效能，才能不斷的滿足進一步銀行業金融機構快速發展的要求，才能促進銀行業穩定健康的發展。

一、銀行金融業監管的概述

銀行等金融機構在經濟發展中起重要的作用，是現代金融業的主體，其發展的好壞直接關系到國家的經濟安全。鑒于銀行業在國民經濟發展中的重要作用，并且其行業具有特殊的性質，世界上各國都相距成立了銀行業的監管機構，對銀行業進行適當的政府干預和監督管理工作。在中國，1984年起，中國人民銀行履行對銀行業、證券業等方面的監管。2003年，中國成立中國銀行業監督管理委員會，正式承擔起對銀行業金融機構的監督管理工作，并在各省市設置派出機構，承擔對當地銀行金融機構的監管工作。

二、銀行金融業監管存在的問題

目前，我國金融監管模式采用的是一行三會的分業監管模式。其中一行指的是人民銀行，三會指的是銀監會、證監會和保監會。人民銀行的具體負責對貨幣政策方面的調控。三會分別對銀行業、證券業和保險業進行監管。從監管的布局形式來看，現有的監管體制對銀行業監管已經基本完善。但隨著國際金融業市場的風云變化，原有的監管體制中的弊端不斷地暴露出來，主要表現在以下幾點：

監管主體獨立平級，協調溝通能力較差。由于人民銀行、三會是平級的主體，相互之間沒有固有的隸屬關系。盡管在法律上各自機構權責明確，但是在實際監管操作的過程中仍然各自為政，缺乏相互溝通協作能力?，F代金融業的發展已經使各種金融機構跨越了各自的界限，業務關系交叉不斷。各自監管機構在執行監管的過程中職能的區分度越來越模糊，難以保證監管的有效開展。一旦遇到經濟危機等大的金融危機事件，監管過程中權責不明確，溝通不順暢的弊病便會明顯的顯現出來，不利于我國金融業穩定健康的發展。

監管法制不完善。近些年來，我國銀行業法制建設取得了長足的發展，各種法律規章制度以及相應的司法解釋不斷的完善。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環球市場信息導報》雜志http：//總第535期2014年第03期-----轉載須注名來源出臺了如《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國中國銀行業監督管理法》、《外匯管理條例》、《儲蓄管理條例》、《外資金融機構管理條例》等法律法規。形成了較為成熟的法律制度體系，基本做到了有法可依。但是如果探究梳理相關的法律規章制度，仍然能發現監管法制存在一定的漏洞。首先，監管法律原則性過強，內容也相對簡單，不利于實際操作。其次，較多的規章制度往往局限在金融銀行業具體的業務中，無法本著監管質量的角度實施效率監管的理念。再次，各個監管機構由于缺乏必要的協作和溝通，所指定的法律規章制度重復建設，甚至相互沖突，協調性差，操作實際過程中會導致辦事效率低下，責任追究不明確等現象的出現。

銀行金融業內部監管較為薄弱。中國的銀行金融業除了受中國銀行、三會監管以外，其自身也有行業內部監督管理，這樣可以使行業機構能自查自糾。但是盡管如此，由于一些銀行金融業內部監管較為薄弱，仍存在銀行為了追求更高的利潤而不顧自身的風險的事件發生。

三、如何有效的對銀行金融業監管

進行銀行金融業的監管就是為了促進銀行業持續健康的良性發展，規范銀行金融業的經營行為，降低其金融風險，保證公眾對銀行業的信息。因此，如何有效的對銀行金融業進行監管對于保證銀行金融業健康發展意義重大。

首先，采用現場檢查和非現場管理的統一。在我國，各地銀監派駐機構經常采取現場檢查的方式，定期對所轄的銀行金融業進行指導檢查。一方面能做到及時發現問題及時處理，另一方面能為當地銀行金融業的有序經營起到監督的作用。同時，非現場管理也要不斷的應用到監管管理過程中。定期讓其所轄銀行金融業上報金融報表。采取定量分析的方式，對相關金融行業的經營情況進行定量定性的分析。兩種手段相輔相承、相互補充。既能從宏觀的角度把握銀行金融業的經營狀況，更能從微觀的角度利用數據分析得到確切的運營狀況。

其次，促進行業自律，推進外部管理向內部管理的轉變。銀行金融業的監管單位雖然在很大程度上能夠對金融機構的運營情況、風險控制等方面做到有效的監督管理。但是由于現在銀行金融行業蓬勃發展，相關監管機構在人力上或多或少都存在短缺，而且現代銀行金融業經營多種多樣，監管機構的工作人員可能會存在在某一領域對相關經營活動不了解不熟悉的現象，無法有效的指導和監管行業健康運行。因此，監管機構除了及時加大自身隊伍建設，還應引導銀行金融業做到有效的內部自查，內部管理。提高它們的內審水平。通過舉辦學習班，交流會等方式鼓勵它們提高內審隊伍。在目前銀行金融業廣泛追求利益最大化的時代，銀行金融業內部應更加重視健全其內部經營管理，加大內部風險預控和內部審計，這樣才能使整個行業朝著有序健康的環境發展。

再次，完善銀行金融監管法制。依照法律對銀行業進行監管，是我國銀行金融業監管的前提和基礎。我國銀行法律類體系存在較為混亂的缺陷，因此一方面