小學食堂采購管理制度精選(九篇)

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第1篇：小學食堂采購管理制度范文

學生營養餐自查報告篇【一】

為確保我校的一顆雞蛋和一兩肉營養餐工程能夠安全、平穩實施，我校根據潞教字【20XX】43號文件精神，對我校實施一顆雞蛋和一兩肉營養餐工程情況進行了自查自糾，現將自查結果報告如下：

一、認真制定了實施方案，完善了營養餐工程管理機制

1、20XX年月日，我校認真制定了一顆雞蛋營養餐工程實施方案，年月日，我校制訂了一兩肉營養餐工程實施方案，學校成立了后勤工作領導小組。()領導小組負責營養餐工程實施管理，負責每天的營養餐食品安全的監督與管理，發現問題及時糾正，落實了學生營養餐工程食品分發人員、庫房管理人員和從業人員職責，把各個環節的安全監管責任分解落實到人。

2、建立了營養餐財務管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛生管理制度、烹調加工管理制度、食品留樣監測制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛生管理制度、衛生突發事件報告制度、食堂人員衛生知識培訓制度、食堂粗加工管理制度、食品衛生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學校食物中毒應急處理預案、學校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛生基本要求和《工程責任追究制度》等管理制度，健全了營養餐采購、留樣臺賬，規范了營養餐采購、操作、加工、分發食用流程。

3、每周對營養餐工程的管理制度落實情況、食品衛生監管情況和學生的領取使用情況開展自查，并對存在的問題做到了及時整改。

二、加強了營養餐工程的過程管理

1、自3月1日起，我校寄宿制學生的營養早餐實施學校食堂供餐，每天早上一個學生一顆雞蛋，學生在領取時，在雞蛋領取表上簽字。自月日起，每個學生每天中午一兩肉。

2、學校明確了專人保管和驗收人員，對每天采購的食品進行驗收登記后由保管人員保管，發現異常食品拒絕接收，落實了食品出入庫記錄和索證制度。

3、食品管理人員每天對食品留樣保存48小時，留樣食品至少為100克。

三、加強營養餐工程經費管理

學校嚴格執行營養餐工程經費專帳管理，專款專用，獨立核算，上學期共有寄宿生64人，上級撥款3674元，支出2923.16元;本學期共有寄宿生61人，還未結算。

四、切實加強臺帳管理

我校建立了營養餐管理檔案，包括上級文件、營養餐工程實施方案、采購登記和憑證等資料。

五、存在問題：

1、食品留樣還放在冰箱中，沒有專門的留樣柜。

2、雞蛋儲存沒有專門的冰柜。只有在常溫下保存。

學生營養餐自查報告篇【二】

自20**年4月5日開始，我校在教育局的直接領導下，嚴格落實《國務院辦公廳關于實施農村義務教育學生營養計劃的意見》文件精神，根據劉延東國務委員講話精神和全國農村義務教育學生營養改善計劃電視電話會議要求，實行營養改善計劃，現將一年多來的工作情況匯報如下。

一、學校基本情況

東秀莊學校是一所九年一貫制農村寄宿制中心學校，坐落于五寨縣城西北東秀莊村旁，占地13200㎡，建筑面積2550㎡。七、八十年代辦有小學、初中、高中，鼎盛時學生逾千人，從這里走出了郭丕斌、林步森、楊永斌、張生明、劉步榮、楊建平等許多優秀人才，可以說她是西梁文化中心。自本世紀以來由于國家城鎮化建設加快，進城務工人員逐年增多，農村教學資源滯后，以致大量學生涌入市、縣，學校人數急劇下降。近幾年，為了促進教育均衡發展，實現教育公平，國家整合教育資源，加大了對農村教育的投入，大力扶持農村辦學，先后采取了辦鄉鎮中心校、實施農遠工程、普及九年義務教育、兩免一補、校安工程、擴大內需工程、校校通工程、設置教師特設崗位和營養改善計劃等有力有效措施。乘此東風，東秀莊學校轉換辦學思想，積極改革，在歷任校長的不懈努力下穩定成現有規模：小學教學班6個，學生67人，初中教學班4個，學生103人，共170人，其中寄宿生157人。學校有專任教師36人，有本科學歷的11人，專科25人，學歷達標率100%。有市教改能手2人，縣模范教師15人。有特崗教師7人，20xx年新聘上崗教師9人，他們的加入讓學校生機盎然，活力無限。

東秀莊學校在近四年的辦學歷程中取得了一點成績，獲得了一些榮譽，受到過幾次表彰，引起了社會關注，2010年被評為山區辦學先進單位，2011年獲綜合評估山區類第二名,20xx年榮獲初中辦學水平提升先進單位，逐步呈現出自己的辦學特色，一是文化引領學校發展，校園內文化氛圍濃郁，教研氛圍濃厚。二是管理上注重流程化系統化，教學上實行三查四考一表彰，德育上實行日查周評月總結，教研上嚴格規范三塊五步教學流程操作的同時，積極學習五寨縣第三小學引進的先學后教 當堂訓練教學模式，努力打造高效課堂。

二、多舉措落實營養改善計劃

1. 以制度為保障，落實上級文件精神

我校營養改善計劃實行校長負責制，在實行計劃之前即根據《五寨縣農村義務教育學生營養改善計劃(試點)實施方案》，結合學校實際情況制定了《東秀莊聯校義務教育階段學生營養改善計劃實施方案(試行)》，同時制定了《東秀莊學校學生營養改善計劃食品安全事故應急預案》，成立了營養改善計劃領導小組，并結合學校的食堂管理完善了衛生制度、食品留樣制度、食品采購驗收制度、食品采購索證制度和餐具消毒管理制度等一系列制度，為計劃的實施做了充分的制度準備。20xx年4月5日實施計劃之后，在縣督導室和教育局營養辦的監督、領導下，將制度上墻，并成立監督小組接受家長、教師、學生的監督。今年又成立了營養膳食委員會，根據學校實際情況科學營養地調配學生飲食。

2. 嚴格管理，確保3元錢全部吃到學生嘴里

每學期一開學，后勤主任與會計即制定營養改善計劃食譜(附件一)，食譜以十天為一個周期詳細明確地計劃出住宿生和走讀生每天3元錢的營養調配方案，此后一周嚴格按本方案采購食品，十天一小結，每月一大結，及時掌握資金的使用情況，調控資金的分配。每次采購，采購員必須向供貨商索要票據，票據由校長審批后記入營養餐專帳;所采購食品由營養餐檢驗員檢驗，檢驗合格后兩人在《入庫單》上簽字入庫。食品原料出庫時由事務點清數量，查驗質量后交給食品加工員，監督員在旁監督認為無誤無質量問題在《學生膳食逐日登記表》上簽字。食品加工員還必須把好最后一關，加工過程中發現食品原料有問題(如雞蛋開裂，牛奶破損等)及時反應及時處理。學生每天享受營養餐情況都記錄在了《營養餐就餐簽字表》上，班主任和學生代表監督3元錢最終是否吃到學生嘴里。以上形成的檔案由檢驗員專門負責管理。

3. 嚴格把關，確保學生吃出健康

在教育局營養辦的統一領導下，我校營養餐以水果、肉、蛋、奶為主，牛奶由蒙牛集團五寨縣商尹巧花配送，雞蛋由楊可莊養雞廠配送，豬肉由五寨縣遠東公司配送，水果由五寨縣鑫海源副食水果門市配送，其中蒙牛商和遠東公司是營養餐中標單位，楊可莊雞廠、水果門市是我校的食品指定采購點，這些單位廠商都有衛生許可證、餐飲服務許可證、食品流通許可證、營業執照、稅務登記證等，證件齊全，資質完備，誠信度高。

每年年初，學校食堂首先檢審《餐飲服務許可證》，從業人員到縣醫院體檢，辦《健康證》，一切齊備后開灶。食品原料儲存在專庫中專人負責，食品加工人員不得帶病作業，其他人員不得進入操作間，餐具每星期由專人消一次毒，并做好記錄。總之，學校對食品的采購、儲存、加工、食用都進行嚴格把關，確保學生吃得放心吃得健康。

4. 不斷改進，逐步改善學生營養

20xx年上學期我校營養餐肉食以鮮豬肉為主，一段時間后發現學生不太愛吃有點肥油的豬肉，于是我們以上瘦肉為主，如今又改為排骨，學生偏愛排骨，且排骨的營養價值又高于鮮肉。水果也以加蘋果為主，同時盡量結合時令，采購梨、菠蘿、香蕉、桔子等，盡學校所能合理調配，讓學生吃出營養。

5. 積極宣傳，讓國家惠民政策家喻戶曉

家長對營養改善計劃非常期待，因為之前他們已通過電視對這一惠民政策有所了解，為了讓家長更深刻地了解計劃，在計劃實施之初，我校分別召開了初中、小學家長會，專門向學生家長宣傳國家政策，宣讀我校營養改善計劃實施方案，使每一位家長都知道只要是農村義務教育學校的學生均可享受營養補助資金，國家補助標準為每生每天3元，按照全年在校時間200天計算，每生每年600元，且此資金必須全部吃到學生嘴里，不得挪作他用，也不能從中核減運費、加工費等。今年教育局營養辦又給每位學生免費下發了制作精美的農村義務教育學生營養改善計劃宣傳資料，讓每位學生、家長都深悉政策，真正做到家喻戶曉。

三、實施營養改善計劃后的良好社會反響

營養餐的實施改善了學校伙食，學生伙食標準由原來的生均每天小學8元提高到了11元，初中10元提高到了13元，學校伙食高于農村普通家庭日常生活水平，因而學生樂于住校、上灶，去年5月份張卓玉廳長來我校調研營養餐時問一位三年級小學生想不想家?學校吃得好還是家里好?小家伙很高興地回答：不想，學校好。之后東秀莊本村的十幾個走讀生也申請住校，農村的人很直白也很樸實地說為學校吃得好了。去年冬天我校組織了九年級、初中和小學三次家長會，所提意見沒有一條涉及學校伙食的。今年中考體育測試，32名考生，5名49分，44-48分26名，1名35分，充分證明我校學生體質的強健，雖然這不能全歸功于營養餐，但與營養餐的實施肯定有極大的關系。

四、關于營養改善計劃的一點建議

第2篇：小學食堂采購管理制度范文

以科學發展觀和黨的十七屆六中全會精神為指導，始終堅持“以人為本、安全第一、預防為主”的方針，緊緊圍繞創建“安全文明校園”目標，進一步深化思想認識，強化安全教育，加強對全市各級各

類學校的安全管理，加大安全檢查和隱患排查力度，切實落實安全責任制，創設平安和諧校園環境，保障教育事業又好又快發展。

二、工作目標

（一）進一步完善各級各類學校安全管理體系，層層落實安全工作責任制并簽訂安全目標管理責任書。

（二）健全管理、教育、防范、應急、監管機制，逐步提升學校的安全管理水平。

（三）落實安全責任，加強過程監管，深入開展安全專項整治活動，加大隱患排查整改力度，建立長效管理機制。

（四）按規定開設安全、衛生及心理健康教育課，積極開展安全培訓及應急演練活動。

（五）強化安全教育宣傳力度，主要安全法規、制度上墻，并設置永久性宣傳標語。

（六）嚴格學校食堂、宿舍管理，禁止購銷不合格食物；抓好傳染病防控，堅持疫情報告制。

（七）加大民辦教育機構安全管理和隱患整改力度，有效改善校園安全環境，確保校園平安、師生安全。

（八）力爭實現全市各級各類學校安全工作無責任事故。

（九）鞏固“安全文明校園”創建成果，繼續深入開展創建活動。

（十）加大對技控設施設備的經費投入，進一步提高人防、物防和技防能力與水平。

三、工作措施

（一）堅持預防為主方針，層層落實安全責任

學校安全工作事關廣大教職員工和學生的切身利益，事關教育事業的改革、發展與穩定。各級各類學校必須堅持“以人為本、預防為主，責任重于泰山”的指導思想，落實“一崗雙責”，進一步明確各

科室安全責任，劃片包干，層層簽訂責任書、落實責任，建立健全安全工作考評獎懲機制。

各縣區教育局，各級各類學校要進一步貫徹落實中央綜治委、教育部、公安部《關于進一步加強學校幼兒園安全防范工作建立健全長效工作機制的意見》，健全和完善內部安全管理機制，配備安全管理

人員。市教育局將按照工作計劃和行事歷，進一步加強安全工作過程管理，對各單位日常安全管理狀況進行定期通報。市教育局各科室到縣區檢查工作，均要把校園安全管理作為一項重要內容，發現問

題及時告知學校整改，并記錄在案。

（二）加強安全教育培訓，進一步增強安全意識

各學校、幼兒園要認真按照《中小學公共安全教育指導綱要》，嚴格按規定開設公共安全教育課程，做到有教學計劃、有教師、有教材；要積極拓展校園安全宣傳陣地，充分利用校刊、廣播、校園網絡

、演講、征文等形式，以宣傳安全教育法律法規、普及安全知識為基礎，以加強青少年思想道德建設為重點，采用多種形式和手段，積極開展“預防青少年違法犯罪”、“交通安全日”、“安全生產月

”、“消防日”等活動，擴大安全教育的覆蓋面和影響力，使學生達到終身受益的效果。

積極配合有關部門抓好專業性的安全管理培訓，提高安全管理人員的操作技能和安全防范意識。

（三）加強學校安全工作，切實落實安全防范措施

1、校舍安全。要進一步加強和完善校園安全防范措施建設，加大安全工作的“物防”、“技防”投入，定期或不定期地對學校校舍、消防設施、食堂及學校體育設施進行安全自查，發現問題立即整改。

要特別重視對校舍的檢查，發現校舍存在險情立即停止使用，并積極采取有效防范措施。因校舍改建、擴建、改變用途等引起負載變化或超過設計年限的，學校應書面上報主管部門，新建校舍未經質檢

部門驗收不得使用。

2、消防安全。進一步加強消防安全工作的管理，處理好防火與防盜的關系。要根據《消防法》的規定，配合消防部門對學校消防設施進行定期排查。學校實驗室、儀器室、圖書室、電教室等重點部位，

以及教室、食堂、宿舍等人員密集場所，按照消防規定配置消防等安全設施。特別是民辦教育機構要暢通安全出口、標示疏散通道指示標志，設置消防應急照明燈具。

3、學校宿舍管理人員、門衛人員管理和校園及周邊治安秩序管理。各單位要選拔年富力強、政治素質高、責任心強的同志擔任門衛和宿舍管理人員，要組織專業人員對其進行培訓，進一步提高他們的專

業素質。同時，要注重校園及周邊治安秩序的協調和管理，設專人分管校園及周邊治安、日常安全管理工作，門衛室實行證件審查、登記制度，落實晨檢夜查，實行警校聯動制度，對重大滋擾校園治安

的行為，立即向當地公安部門報告，并積極配合公安部門予以制止和處理。

4、車輛、交通安全。要經常性地對學生進行交通安全教育，教育學生自覺遵守交通法規，制止學生乘坐無證無牌、超員、超速車輛和拖拉機等不安全的交通工具。臨近街道的學校要在學校門口設置明顯

的警示標志。要認真執行錯時放學制度，接送學生車輛實行教師帶班制度、跟車安全記錄制度，接送學生車輛實行日檢、年檢制度及責任追究制度。

5、飲食衛生安全。嚴格執行《食品衛生法》、《學校衛生條例》、《學生集體用餐衛生監督辦法》、《餐飲業食品衛生管理辦法》，學校、幼兒園要不斷加強食品、衛生和防疫安全管理，建立衛生防疫

制度、學校食堂、餐廳衛生安全責任制度、采購管理制度、食品儲藏管理制度和飯菜留樣制度，嚴把食品衛生關，預防師生食物中毒事件及傳染病的發生。所有學校、幼兒園食堂必須“兩證”齊全，從

業人員身體健康，并定期組織從業人員進行身體檢查；堅持打掃衛生制度，保持食堂環境衛生清潔；必須嚴把食品采購、運輸、驗收入庫三個環節，堅持食品原料索證制；禁止非食堂工作人員隨意進入

食堂加工操作間及食品原料存放間，嚴防發生投毒事件。

6、嚴格執行學校大型活動審批制度。學校、幼兒園組織的大型校外集體活動，必須報上級主管部門審批，審批請示要附安全管理措施和責任人，提前排查不安定因素，制定預防措施和應急方案，進行相

應的安全教育。

7、電教儀器、實驗儀器、化學藥品的安全管理和使用。學校要加強危險物品的管理，制定易燃、易爆、有毒或腐蝕性的試劑、藥品、氣體、液體等易對師生產生危害和造成安全事故的物品的安全管理制

度。危險化學品的采購、存放、保管實行專人負責制，設立危險化學品安全管理責任人，重點負責對學校危險化學品的日常管理；建立嚴格的保管、檢查、檢測、庫存、銷毀登記制度；根據各種危險化

學品的性質、類別制作分類檢簽，分類擺放，嚴禁各類危險化學品混裝混用。要配備相應的防火、防毒、防腐蝕和通風設施；危險化學品必須存放于專門地點，實行雙鎖制，嚴禁將保管室兼作他用。建

立危險化學品領取、使用審批制度。

8、寄宿制學校管理。針對農村學生居住分散、離學校路途較遠，以及城區、鄉鎮學校大多處在交通主干線上的實際情況，積極采取有效措施，確保學生途中和在校安全。一是要加強對中小學的安全法規

教育，增強自護意識。二是繼續落實日常安全監管機制。三是在天氣惡劣時，組織教師進行護送。四是對農村學生周末放學，向家長做好宣傳教育，建議家長進行接送。組建學校保衛隊伍，統一管理，

建立校園、寢室夜巡制度，落實夜巡值班人員，堅持對寄宿學生實行晚點名和定時查鋪，特別要注重加強對女生宿舍的安全管理，切實提高寄宿制學校的安全工作水平，確保學生在校的健康和安全。

9、加強對學生游泳安全事故的防范。一是要教育學生不擅自到河、塘去游泳；二是要向家長做好宣傳教育，利用告家長書、家訪等形式，引起家長對子女安全監護的重視；三是暑假期間在事故易發的池

塘、河邊設立安全警示標志，組織安全巡視員進行巡視監管，一旦發現有單獨游泳的學生，要及時勸退，并告知家長。

10、繼續加強疾病防控工作。建立學生健康體檢檔案，加強對突發傳染病的預防和控制力度，建立與學生家長安全管理溝通機制。大力開展愛國衛生運動，嚴防群體性衛生事件的發生。

（四）落實安全監管措施，切實加強重點區域安全管理

實行安全工作目標管理考核制度，全面評價安全管理工作成效。嚴格實行安全月報告制和責任制。各縣區教育局、市直學校每月底把自查結果，通過月報表的形式上報市教育局安全管理科，切實做到“

看好自己的門、管好自己的人、辦好自己的事”，進一步規范學校安全工作的過程管理。常規檢查以學校食堂、商店、學生寢室區、消防設施通道等為重點，定期檢查以寄宿制學校、幼兒園和民辦教育

機構等的內部安全管理為重點，對存有安全隱患及事故苗頭的，市教育局將跟蹤督辦，把隱患及事故苗頭消滅在萌芽狀態，對多次整改不力的單位將予以通報，對造成安全責任事故的將依法追究責任。

（五）繼續實施“安全文明校園”創建工程，有效改善校園安全環境

充分發揮學校創建主體作用，加強與相關部門聯系，從改善學校及周邊環境入手，健全校園安全防范機制，定期收繳管制刀具，有效防止重大刑事、治安案件的發生，減少違法犯罪案件和安全事故發生

；強化道德法制宣傳教育，努力提高師生的道德素質、文明修養和法制觀念；加強校園文化建設，以良好的校園秩序、豐富的校園生活以及優美的校園環境，實現環境育人。

（六）完善事故查處制度，有效避免和減少各類安全事故發生

第3篇：小學食堂采購管理制度范文

第一章

總則

第一條

為進一步提高中小學內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《會計法》、《預算法》《政府采購法》《中小學財務管理制度》等法律法規，制定本制度。

第二條

本制度適用于公辦中小學校，縣內其他學校參照執行。

第三條

本制度所指內部控制，是指中小學校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。控制目標主要包括：合理保證學校經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共資源使用的效率和效果。

第四條

內部控制制度應遵循的原則

1、全面性原則。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行、評價和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。

2、重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當特別關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。

3、制衡性原則。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。

第五條

學校法人應對本單位內部控制機制的建立健全和有效性實施負責。

第六條

各級各類學校應當根據本制度建立適合本單位實際情況的內部控制防范體系，并組織實施。

第七條

中小學校內部控制的主要方法有：

1、不相容崗位相互分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。

2、內部授權審批控制。明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業務。

3、預算控制。強化對經濟活動的預算約束，使預算管理貫穿于單位經濟活動的全過程。

4、財產保護控制。建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產完整。

5、會計控制。建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構建設，提高會計人員業務水平，強化會計人員崗位責任制，規范會計基礎工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告處理程序。

6、信息內部公開。建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和單位的實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。

第二章

風險評估的內部控制

第八條

中小學校應當建立適合本單位的經濟活動風險定期評估機制，對經濟活動存在的風險進行全面、系統、客觀評估。經濟活動風險評估要每學期進行一次。

第九條

中小學校開展經濟活動風險評估應當成立由校長任組長的風險評估工作小組，定期將經濟活動風險評估報告及時提交單位領導班子，作為內部控制的依據。

第十條

中小學校進行單位層面風險評估時，應重點注意以下方面：

1、內部控制工作的組織情況。中小學校應當確定內部控制職能部門或牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。應當建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制，充分發揮財會、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產

管理等部門或崗位在內部控制中的作用。

2、內部控制機制的建設情況。中小學校經濟活動的決策、執行、監督要實現有效分離，權責對等。單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。重大經濟事項的認定標準應當根據有關規定和本單位實際情況確定，一經確定，不得隨意變更。

3、內部控制關鍵崗位及工作人員的管理。內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。學校要加強內部控制工作人員管理，各崗位工作人員應當具備相應的資格和能力，加強業務培訓和職業道德教育，不斷提升其業務水平和綜合素質；要建立定期培訓、評價、輪崗等機制，明確輪崗周期，不具備輪崗條件的單位應當采取專項審計等控制措施。

4、會計人員及財務信息編報的管理。中小學校應當根據《會計法》的規定，配備具有相應資格和能力的會計人員，根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理，按照國家統一的會計制度編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。

第十一條

中小學校進行經濟活動業務層面風險評估

時，應重點注意以下方面：

1、預算管理情況。預算編制過程中單位內部各部門間應當充分溝通協作，預算編制與資產配置應科學合理，與具體工作相對應；應按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度合理，沒有無預算或超預算支出等情況；決算編報應真實、完整、準確、及時。

2、收支管理情況。收入應實現歸口管理，按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，按照規定保管和使用印章和票據等；發生支出事項時應按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，杜絕使用虛假票據套取資金等情形。

3、政府采購管理情況。應當按照預算和計劃組織政府采購業務，按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序，保存政府采購業務的相關檔案。

4、資產管理情況。實現資產歸口管理，定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理，按照規定處置資產。

5、建設項目管理情況。應該按照概算投資；嚴格履行審核審批程序；建立有效的招投標控制機制；按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。

第三章

預算管理的內部控制

第十二條

各中小學校應當建立健全預算編制、執行、決算與評價等內部管理機制。應根據《預算法》、《中小學預算編制制度》等法律法規要求，建立學校預算編制領導小組，加強各部門之間的溝通協作，結合學校特點、發展目標和計劃、學校收支及資產狀況等因素，合理編制本學校財務收支及政府采購預算。

第十三條

中小學校的預算編制應當做到程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確。應根據穩健性原則，合理編制學校收入預算；根據學校開展教育教學等活動需要和財力可能，本著量入為出、收支平衡、輕重緩急、統籌兼顧的原則，按照政府支出分類科目，合理編制支出預算。中小學校不得編制赤字預算。

第十四條

中小學校必須嚴格執行批準的支出預算項目和科目，不得隨意變更或調整。確需調整的，由學校提出書面申請，逐級上報審批后，按規定程序實施。沒有預算的項目不得支出。

第十五條

中小學校應加強預算執行情況的管理，實行月用款計劃制度，合理安排各月支出，落實管理責任，保證預算執行進度。

學校要及時分析收支情況，規范辦理收支，保證年度預算的順利完成。

第十六條

中小學校應該按照規定如實編報年度決算，

加強決算審核和分析，保證決算數據的真實、準確。

第四章

收入支出的內部控制

第十七條

中小學校應當建立健全收入內部管理制度，嚴格執行“收支兩條線”。應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保不相容崗位互相分離。出納不得監管稽核、會計檔案管理和收入、支出、債權、債務賬面的登記工作。

第十八條

涉及政府非稅收入收繳職能的單位，應當按照規定和標準征收，按照規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第十九條

中小學校應加強現金收支的管理。

1、現金的收支應有專職出納負責，不得多人管理，以免責任不清。現金的收支要及時逐筆登記入賬，做到日清月結；不得“坐支”現金，現金收入須當天存入開戶銀行；存取大量現金要配用專車并有兩人以上陪同辦理，確保資金的安全；不準以白條或借據抵庫，任何人不經單位負責人批準不得借用現金。

2、出納員收款時，必須憑上級部門、同級業務部門、物價部門或經主要領導簽發的批示或文件，使用行政事業性

收費統一票據或統一收據收費并記賬。出納員付款時，要憑單位領導和分管財務負責人及經辦人三人以上簽字且審核無誤的原始憑證付款；大額支出要有兩人以上經辦人。

3、嚴禁一人保管收付款所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或者授權人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設備，并做到人走柜鎖。

4、按照規定應當由有關負責人簽字或蓋章的，應該嚴格履行簽字或蓋章手續。

5、單位財務部門負責人或會計主管要不定期突擊盤點現金；根據銀行核準的限額備用金必須用保險柜保管，切忌用木箱、木柜保管現金或放在辦公桌抽屜內及隨身攜帶等。

6、分管財務負責人要不定期對收支票據進行復核審查。

第二十條

中小學校應加強銀行存款的管理。應根據同級或上級財政部門的規定開設銀行存款賬戶，不非法私設賬戶，不出租出借賬戶。銀行預留印鑒由兩人分管，出納保管財務專用章，會計保管法人手章。空白支票由出納保管。分管印鑒或票據的人員外出時，應將所分管的印鑒或票據交由領導指定的第三人代管，嚴禁將全套印鑒和票據交由同一人保管，分管印鑒的人員不得私自交于他人代管或代蓋。

第二十一條

中小學校應加強支出管理。支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門和財政部門審批備案。

第二十二條

中小學校各項支出應當按照實際發生數列支，不得虛列虛報。嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規定。

第二十三條

中小學校支出嚴格實行校長負責制下的審批制度，堅持民主理財、陽光理財、科學理財。

第二十四條

中小學校的基本支出和項目支出不得混用；公用經費支出不得用于教職工福利等人員支出。

第二十五條

中小學校應嚴格規范各項業務費用支出。

1、公務出差費用支出：中小學校的差旅費、公務用車運行與維護費用及其他交通費用應嚴格按照財政部門的有關規定執行。嚴格按《昌黎縣縣直機關和事業單位差旅費管理辦法》規定報銷差旅費。外出開會辦事原則上不得租車，差旅費報銷要一事一單注明事由，出差縣外的差旅費報銷應附相應的通知和相關批準手續等材料。

2、公務接待費用支出：中小學校要認真執行上級部門的有關規定，建立公務接待的相關制度，切實加大控制力度。

各學校業務接待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類活動或來客確需接待的，原則上安排在學校食堂就餐。每年（每學期）接待費用支出嚴格控制在公用經費開支規定標準以內。

3、中小學校嚴禁變相消化業務交流費及其他業務費用。對經查實變相消化業務交流費及其他業務費用的，給予通報批評，且對消化部分的費用支出由經辦人個人承擔。

第二十六條

各級財政撥入的義務教育公用經費不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的開支。

第二十七條

各中小學校從國家或有關部門取得的有指定用途的專項資金，應當按照規定專款專用，不允許擠占挪用。

第二十八條

義務教育階段學校不得從事經營活動。非義務教育學校開展非獨立核算的經營活動，經營支出與經營收入應該配比。

第二十九條

中小學校應加強支出績效管理，各項支出要有明確目標，支出形成的結果要對照目標進行績效評價，以此促進中小學校增強效益觀念，加強支出管理，以合理的支出提供更多更好的公共服務。

第五章

政府采購的內部控制

第三十條

中小學校應當建立健全政府采購業務預算與計劃管理。建立預算編制、政府采購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協調機制。根據本單位實際需求和相關標準編制政府采購預算。

第三十一條

中小學校應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收報告。

第三十二條

中小學校應當加強對政府采購業務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業務相關材料.定期對政府采購業務信息進行分類統計，并在內部進行通報。

第三十三條

對于涉密政府采購項目，單位應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款。

第六章

資產的內部控制

第三十四條

中小學校要嚴格執行國家有關規定，加強對現金、各種存款及存貨等流動資產的內部管理。加強資金監督管理，對應收及預付款項應當及時清理結算，不得長期

掛賬。對存貨應當定期或者不定期進行清查盤點，保證賬實相符。對存貨的盤盈、盤虧應當按規定程序及時處理。

第三十五條

對于不能納入固定資產管理的一般資產（存貨），如籃球排球等體育用品、專業室的儀器儀表、辦公室的飲水機鐘表等有使用價值的資產要建立一般資產（存貨）臺帳，登記數量與金額，報廢時要及時進行銷賬處理，同時上報支付中心備案。

第三十六條

對于消耗性的辦公用品，如筆、紙、墨盒等要建立物品出入臺賬，且要有專人負責，購入時登記入冊，要有購買人簽字，并且須與在支付中心報賬時的五人簽字清單相符，支出時要有領用人簽字，防止學校虛開發票，確保學校流動資產的真實性。

第三十七條

中小學校要加強固定資產的管理。建立健全固定資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度。要設置固定資產總賬、明細賬及固定資產卡片，詳細記載固定資產的名稱、類別、編碼、規格、型號、購置日期等，完整反映固定資產情況。

第三十八條

中小學校要定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。每學期結束時都要進行一次，在財務年度終了前必須進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。進行盤點時至少2人在場，其中一人為科室負責人，另一人

為盤點人，盤點完畢要有科室負責人及盤點人簽字。學校根據清查結果編制固定資產盤虧、盤盈表，報請有關部門審批后進行賬務處理。

對盤盈、盤虧的固定資產，應當查明原因，及時按規定程序處理。

第三十九條

固定資產報廢，必須經上級主管部門批準（中心校、教育局、國資辦）。處置毀損、報廢固定資產過程中所取得的收入扣除處置費用后的凈收入，應當按照政府非稅收入管理的規定，實行“收支兩條線”管理。

第四十條

中小學校出租、出借資產，應當按照規定經縣教育局審核同意后報縣財政局審批。

第四十一條

中小學校無償調撥(劃轉)、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損資產等，應當按照國家有關規定進行鑒定或者評估，遵循公開、公平、公正和競爭、擇優的原則，嚴格履行相關審批程序。其中閑置校舍處置要嚴格遵守《昌黎縣閑置校舍處置辦法》的各項規定。

第七章

建設項目的內部控制

第四十二條

中小學校應當建立健全建設項目內部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預

算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等的科學與規范。

第四十三條

中小學校應當建立建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔管理。

第四十四條

中小學校應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

第四十五條

校舍維修、校園美化、基礎設施建設等項目，應在充分論證的基礎上制定維修（建設）方案并進行資金預算，方案和預算報送縣教育局，經縣教育局審核同意并備案后，再辦理相關手續與實施。單項支出達5000元以上的項目完工后，要由有關人員驗收，需要審計的要履行相關手續后方可報賬。

第八章

附則