完善制度建設強化內部管理精選(九篇)

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第1篇：完善制度建設強化內部管理范文

【關鍵詞】 內部會計制度 經濟效益 概述 關系 策略

一.引言

當前，企業發展成為我國經濟發展的主力軍，追求經濟利益是企業的主要發展方向，爭取用最低的物質投入以及更低的勞動消耗獲取較大經濟收益。企業最大化經濟效益的獲取主要依靠健全完備的企業管理機制，強化企業管理能力，提升企業的生產效率。所謂會計內部控制制度就指企業依照國家相關法律法規，立足于企業發展實際而制定的符合企業內部會計管理活動的相關制度。會計管理作為企業管理機制之一，是企業管理體系的重要構成部分，特別是隨著科技信息化水平的不斷提升，經濟環境日益復雜，企業間的競爭力越來越，企業如果想要強大必須要著手企業內部管理，提升企業的會計管理水平以此來健全企業內容會計制度建設，最大限度獲取企業經濟效益。

二.企業內部會計制度建設的必然性

（一）企業生產效率提高需要完善內部會計控制制度

企業經濟收益的獲取首先需要提升企業的生產效率，規范企業的管理方式，強化企業的管理能力。企業生產效率的不提升不只是單純的依靠企業生產經營水平的提升，假如企業的生產經營能力得到強化，但是企業會計內部控制制度不完善，就會導致企業的會計信息不真實，對于企業管理者的經營決策選擇會造成嚴重的影響。

（二）計制度改革需要企業建立內部會計控制制度

伴隨著經濟全球化發展水平的不斷提升，我國社會主義市場經濟體制也在不斷完善，這就要求我國會計制度需要強化改革力度，與世界會計制度接軌，更好的促進我國經濟發展國際化。無論企業哪項經濟活動以及會計核算工作的開展都需要建立與我國社會主義市場經濟體制相適應的會計規范，會計內部控制制度的完善則是會計制度改革的關鍵，更是重要的表現。

（三）會計信息化的發展需要企業建立內部會計控制制度

當前，我國信息化水平不斷提升，企業生產效率也不斷得到優化，會計電算化應用是企業會計發展的必然趨勢。隨著我國經濟改革開放的不斷拓展，企業經濟活動越來越頻繁，呈現出多樣化，需要提升企業會計信息的質量。會計電算化的存在就改變了我國過去的會計工作模式，豐富了企業會計審計人員的工作內容。特別是通過計算機實現進行會計信息造假更具有掩蓋性，所以，企業建立會計內部控制體系是會計信息化發展的必然需求。

三.企業內部會計制度與經濟效益的關系

企業內部會計制度與企業經濟效益之間存在相互聯系，第一，企業內部控制制度是有效提升企業經濟效率的關鍵之一，企業會計內部控制不僅保障企業財務計劃的實現，更是可以建立在完善的企業內部控制的前提下，對于優化企業不同類型的財務管理活動有著重要的意義。企業內部會計控制制度有效保障了企業財務預測的準確度，給企業決策以及企業經營計劃帶來一些幫助。會計內部控制制度更是讓企業實現制度化建設的關鍵。第二，企業經濟效率的提升也對我國企業內部會計控制制度的規范起到了良好的作用，企業經濟效率提升的同時勢必會帶來更多的企業價值，企業領導者的綜合素質水平也會提升，對于企業內部管理規范化要求的重視程度會不斷加強，企業內部會計制度建設作為企業管理的重要因素，必然會得到重視并不斷深入落實。

四.加強企業內部會計制度建設促進經濟效益提高的策略

（一）完善企業內部會計管理體系

完善企業內部會計管理體系不僅是保障企業經濟活動正常開展的前提，更是企業會計工作效率以及工作質量保障的關鍵。企業需要在會計工作過程中對企業會計負責人以及工作人員的會計職責進行明確的界定。企業會計部門以及企業統計部門、審計部門、銷售部門以及物資管理部門應該分工明確，強化協作，共同對企業日常生產經營管理工作實行有效的監督。企業內部會計制度不斷完善，規范企業會計核算程序，提升企業會計信息化質量水平，保障企業財產安全。

（二）強化企業會計內部控制制度的作用

企業會計內部控制制度的完善以及執行需要企業的人員具體進行落實，因此，企業首先應該重視對企業會計內部控制制度管理人員的選擇，需要挑選合格稱職的工作人員開展工作，為最大限度發揮工作效能做鋪墊。企業管理者應該重視對企業內部控制制度管理人員的進一步培訓，通過定期的培訓活動來強化參與人員的思想意識態度，提升專業技能水平，發揮企業會計內部控制制度的只能作用，可以通過考評等方式進行獎優罰劣。與此同時，充分發揮內部審計機構的作用，給企業生產經營提供有力的保障。

五.結語

企業內部會計制度建設是企業管理工作的重要內容，不僅關乎著企業會計工作水平的提升，更是保障企業日常經營管理效率的關鍵。當前，我國企業內部會計制度建設不能適應時展的需求，需要企業管理者提升企業內部會計制度的重視程度，嚴格落實企業內部會計制度，推進企業內部會計制度的信息化建設，促進企業經濟效益的最大化獲取，強化企業的市場競爭實力。

【參考文獻】

[1] 程燕 中小企業建立內部控制制度探討 [J] 中小企業管理與科技 （下旬刊）2016年09期.

第2篇：完善制度建設強化內部管理范文

【關鍵詞】園林建設企業；內部控制；措施

植物園是現代城市文明的重要標志，目前遍布在全國各大主要城市中已有200多個。寧波作為全國較大城市和沿海經濟較發達地區，建設一個具有相當規模和較高品位的植物園，既是現代生態文明城市的重要載體，更是推進寧波創建“國家森林城市”的重要支撐。所以，植物園的建設是城市園林建設的重要內容，其作用是一般城市綠地無法比擬的，其綠化和美化環境的作用和園林景觀價值遠遠超出一般城市綠地。作為負責園林建設的寧波園林建設企業應當注重提高企業實力，進而科學的、合理的建設城市園林，保證建設出美觀的城市園林，使其成為寧波一道亮麗的風景。由于內部控制是強化企業內部結構、提高經營活動水平、提升企業運行水平的關鍵因素。所以，強化園林建設企業內部控制，為促使企業更好的建設寧波城市園林創造條件。

一、園林建設企業內部控制要點分析

1.強化企業風險意識

在現代化社會競爭越來越激烈的情況下，每一個企業都需要面臨成功的挑戰和失敗的風險。園林建設企業在現代化社會中生存和發展，必然會面對各種挑戰或困難。如若企業沒有足夠的實力來面對挑戰和困難，企業將在社會中寸步難行，甚至是被淘汰。所以，園林建設企業應當注重強化其內部控制。而強化企業內部控制的首要工作就是加強風險意識。園林建設企業在開展和實施經營活動的過程中，隨時可能受到財務風險、信譽風險、管理風險等一種風險或多種風險的破壞，致使企業經濟嚴重受損。而強化企業風險意識，可以使企業管理層人員在規劃和決策內部控制工作時注重各種風險的防范，提高企業風險防御能力，避免企業受風險的侵襲。

2.加強移動過程的程序控制

園林建設企業主要的經營活動就是園林建設。而園林建設是一個移動的過程，這就需要企業內部控制注重加強移動過程的程序控制，對園林建設材料采購、植被選擇、施工方法的選用等各個方面進行嚴格的監督和控制，以保證園林建設質量達標的情況下建設成本最低。

3.加強控制目標

控制目標是建立現代企業內部會計控制制度的關鍵內容，決定著內部會計控制發展方向。園林建設企業內部會計控制與經營活動、財務報告、相關法令息息相關，在建立內部控制目標時一定要全面考慮和詳細分析，制定具有方向性、全面性、科學性的內控目標，以此來指導園林建設企業內部控制向正確的方向發展。

4.加強監督

內部控制的作用之一就是對園林建設企業內部進行全面的、詳細的、深入的監督，保證企業內部各個部門及所開展的經營活動都能夠規范、合理的進行。對園林建設企業內部控制進行強化就意味著加強企業內部監督，提高企業內部監督力度、監督范圍、監督層次，強化企業內部結構。

二、加強園林建設企業內部控制的有效措施

1.加強企業組織控制制度建設

在規?；钠髽I中，要通過加強組織控制制度的建設來為企業內部管理建立組織保障體系。對于園林建設企業組織控制制度的建設是依據我國企業內部控制相關的法律法規，結合園林建設企業實際情況，分析園林建設企業內部管理存在的不足和問題，科學的、合理地構建園林建設企業組織控制制度，使其適用于園林建設企業中，對企業內部管理進行約束，規范企業內部管理，促使內部管理可以有效的監督和控制內部控制，及時調整其存在的不足，使內部控制的作用充分發揮出來。

2.選擇適合的企業內部會計控制

園林建設企業內部會計控制合理的進行，可以改善會計工作存在的不足，提高會計工作的準確性、完整性、真實性，為企業更好地開展園林建設創造條件。然而，保證園林建設企業內部會計控制合理實施需要保證所應用的內部會計控制方式適用于企業。所以，在加強園林建設企業內部控制的過程中一定要注重選擇適合的企業內部會計控制方式。筆者結合相關資料，認為內部會計控制方式的選擇，應當注意以下幾點：（1）不相容職務相互分離控制。（2）授權審批控制。（3）會計記錄控制。

3.加強企業貨幣資金的控制

在對園林建設企業進行內部控制強化過程中，應當注重強化貨幣資金控制。對于園林建設企業貨幣資金的控制的途徑主要有以下幾個方面：

（1）貨幣資金控制程序控制的健全

主要是結合我國貨幣資金控制相關法律法規、園林建設市場環境以及園林建設企業實際情況，就園林建設企業貨幣資金控制程序進行分析，確定其存在的不足及弊端。在此基礎上，對園林建設企業貨幣資金控制程序制度進行調整和優化，使貨幣資金控制程序制度健全和完善。

（2）完善內部資金控制制度

對于園林建設企業內部資金控制制度的完善，主要是注意貨幣資金業務的職務分離內容完善，如出納與收款員不能同時收款和負責款項記錄；注意庫存現金控制內容完善，如主管應定期或不定期進行庫存現金檢查。

三、結束語

園林建設企業內部控制的有效實施可以對企業會計、經營活動等方面予以科學、合理的監控，促使企業從經濟利益最大化的角度出發，有效的進行園林建設，建設優質的園林，促進企業經濟實力提高。所以，通過加強企業組織控制制度建設、選擇適合的企業內部會計控制、加強企業貨幣資金的控制等措施可以強化園林建設企業內部控制，使其在企業中充分發揮作用，為促進園林企業更好的發展創造條件。

參考文獻：

第3篇：完善制度建設強化內部管理范文

關鍵詞：企業制度；建設管理

中圖分類號：F279.2 文獻標識碼： A 文章編號：1001-828X（2015）010-000-01

規章制度建設是企業長期的基礎管理工作之一，是內部控制體系貫徹執行的保障，同時它也是對企業各項管理工作和生產要素組合所做的規定，是企業成員必須共同遵守的辦事規程和行為準則，是實現一切管理活動的手段和載體。為了加強制度建設，堅持“簡明、實用、系統、高效”的原則，是企業加速推進制度建設步伐的根本。

一、一些企業制度建設管理現狀

本文就制度建設情況對一些公司進行了調研，通過調研，這些公司在基于內控體系建設的情況下，已經建立了較為完善的規章制度體系。但從執行層面上看，存在以下問題：

（一）業務領域制度缺失比較嚴重

有效制度覆蓋不全面，另有一部分制度在用，但沒有以正式文件形式下發執行，缺乏一定的效力。

（二）現行制度缺乏統一的管理

由于管理權限分散，沒有負責規章制度整體規劃和綜合管理的職能部門，各業務部門都可以獨立地制度，不可避免地出現從自身業務需求出發考慮管理要素和條款內容的情況，導致制度的局部功能大于整體功能，沒有形成管理的合力。

（三）管理層級多

從制度的制定與渠道看，大部分企業分為公司、公司機關、基層單位、生產單元等4個層級。各個層級制定制度的標準和程序不統一，公司級別的制度沒有自己的制度程序，參照公文進行管理，基層單位和生產單元的制度在管理上缺乏統一的規范，編寫和缺乏統一的標準。

（四）規章制度內容的可操作性不強

有的制度規定程序復雜，不夠簡潔實用，有的制度一經出臺，長期不進行修訂，不能支持實際工作。由于缺乏統一的管理，部分規章制度存在錯位、交叉和職能真空。

（五）規章制度的落實執行不到位

規章制度一經出臺，就明確了企業運營的秩序和規則，但由于相應的培訓宣傳不同步，違規違紀行為的查處監督機制不配套，導致制度的實際執行效力弱化，企業內部仍存在有章不循、有禁不止的現象，按章辦事、依法合規的意識和氛圍還沒有有效建立。

針對以上問題，企業需要從全局出發，立足頂層設計，構建科學規范的規章制度管理體系。

二、立足頂層設計，建立科學規范的體系制度

整體結構：統領發展戰略，強化頂層設計，集中強化管理，努力實現戰略保障和法律合規功能。具體為：

公司層面：以《制度管理辦法》為依據，加強制度的管理；

二級單位：主要作為總部制度的具體貫徹執行者，不再單獨制度。

在制度的管理上，實現集中管理：進一步加強規章制度歸口管理，嚴格把關管理程序。

（一）制定詳細《規章制度管理細則》，實現歸口管理

在制度的審查程序上，本著先立項再審核的原則，把好立項關。立項階段：立項部門需要提出立項申請，說明立項的原因、依據等，經領導審核通過后方可立項。審查、審定與頒布階段：首先進行沖突性和專業審查，其次根據制度內容進行專業辦公會審查或經理辦公會審查，為保證制度的效力，審查通過的制度以紅頭文件形式下發執行，使制度的設立過程更加嚴謹。

在制度的監督執行上，充分發揮職能部門的監察力度。業務部門可以每隔一段時間對照制度檢查執行情況，是否按章行事，是否履行簽字審批程序，是否做到了有效授權，同時也要定期檢查制度是否跟得上形式的發展，能否滿足企業內部管理的需要，需要根據實際情況對制度進行時時的修改；審計監察部門要充分發揮監察職能，對制度執行情況進行檢查。同時以公司年度經營業績考核為載體，對制度的實際執行效果進行客觀記錄和評估，以發現執行效果偏差。針對檢查考核結果，對制度落實不到位情況進行查處，對規章制度本身的不足進行調整，實現規章制度的自我改良和完善，有效提高制度執行力。

（二）編撰《規章制度手冊大綱》，構建科學化、規范化的制度結構體系

通過加強對各職能部門業務的綜合分析，按照少而精的原則構建制度體系，并在相應制度結構上進行配套整合與優化，形成《制度手冊編撰大綱》。

從結構設置上，《大綱》由“部分―篇―章”三層結構組成。

該制度手冊編撰大綱將為公司搭建起未來規章制度體系的框架，為體系規范奠定基礎。

（三）完善制度計劃管理，確保清理整合工作有序進行

結合《規章制度手冊編撰大綱》確定體系架構和規范要求，按照優化結構、完善體系、控制數量、提高質量的要求，結合自身生產管理特點，制定分階段建設規劃和目標，保證各項工作有章可循。

在制定制度計劃時，要充分考慮以下幾個因素：

1.逐一對照手冊編撰大綱，結合各部室的職能定位，系統梳理現有制度，確認是否有遺漏的制度，是否存在職能真空的情況。

2.結合內控測試發現的問題，就流程涉及的需要完善和修訂的制度列入制度建設計劃。

3.公司領導在各類會議中明確要求建立或完善的制度內容；

4.年度重點關注的工作，尤其缺乏制度支撐或制度不完善的要列入制度建設計劃。

（四）編制基層隊管理（操作）手冊，推進基層管理制度的結構優化

為有效解決管理體系多，基層負擔重，崗位標準不統一、制度落實不到位的問題，在基層小隊建立《基層隊（站）管理手冊》和《基層隊（站）標準化操作手冊》，按照簡單、實用、標準化的要求，運用信息化手段，編制、應用兩冊，整合制度、流程、標準、體系、資料、表單等各項管理要素，進一步明晰崗位職責，建立統一的工作標準，切實減輕基層工作負擔，實現崗位管理標準化、精益化、信息化。

通過制訂《管理手冊編制規范》和《操作手冊編寫規范》，由前期的“手冊標準文本”向“手冊管理標準”的轉變，以此來推進基層管理制度的結構優化，切實簡化基層管理制度。

（五）構建規章制度管理平臺，借助信息化手段提升管理效率

傳統的制度管理手段面臨著制度查詢不全、宣傳不廣、執行情況反饋渠道不暢通等問題，而且，制度審查人員對相關制度的內容參考難度較大。構建規章制度管理平臺，借助信息化手段提升管理效率成為一種必然的趨勢。

三、幾點認識

（一）制度承載著公司的戰略規劃，承載著企業文化的傳承，更承載著一種集權還是分權的管理模式，體現公司的管理意志，所以制度頂層設計尤為重要，特別是在新舊體系交迭、清理整合的關鍵時期，必須設計嚴謹，穩扎穩打，不能急于求成。

第4篇：完善制度建設強化內部管理范文

關鍵詞：社區衛生服務中心 內部控制 制度

內部控制為現代管理理論的核心組成部分，對社區衛生服中心多由接到中心衛生院演變而來，多數存在內部管理松弛、信息可信度低下、數據準確性不足等問題，諸如此類問題追根究底實乃機構內部控制制度不健全所致，或由內部控制制度落實不力造成。故而，建立健全社區衛生服務中心內部控制制度，并確實落到實處，對強化機構內部控制、提升內部信息質量、促進機構發展大有卑益。

一、社區衛生服務中心內部控制制度存在的不足

（一）內部控制意識缺乏

良好的內部控制意識可為內部控制制度的建設與實施保駕護航，然而當下社區衛生服務機構管理部門對內部控制的重要性認識程度較為淺薄，對內部控制制度建設重視力度不足，部分負責人視預算控制為機構內部控制，甚至否定服務中心的內部控制制度監督，認為無內部控制制度的情況各項事務處理更為便捷，從而造成相關事務處理未能制度化、程序化，內部控制毫無嚴肅性可言，對機構發展造成嚴重威脅。如在對大型醫療設備進行采購時，未對采購方案的可行性進行有效分析，所有事宜均是主要負責人“一言堂”，造成部分設備采購回來后長期無法收回投入資金，使不必要的資源浪費嚴重。

（二）內部控制體系不完善

社區衛生服務中心在醫療制度建設方面投入的財力與精力極大，而內部控制建設所需的人力、物力投入較為匱乏，加之財務人員專業素養參差不齊，在進行風險控制時，僅僅依賴財務軟件，而實際工作中一旦意外事件出現，便使內部控制失去意義，意外指出隨意性較強，也使得機構內部控制制度完善步履維艱。服務中心的內部控制制度制定后，出現意外事件，往往特殊對待，置所訂立的內部制度于不顧，如臨安事宜，上級管理部門規定1萬元以下賠償金額由服務中心與患者協商，這樣就造成同一病種不同協商人員經辦，所賠償的金額卻大相徑庭。

（三）會計監督不力

制度執行是否到位與內部監督和外部監督息息相關，有效的監督是保證制度深入落實的有力保障，只有在強有力的監督中，內部控制制度才能發揮其功效，推進社區衛生服務中心的持久發展。然而當下內部控制的不健全，使會計監督猶如空殼，而會計監督的失控，又使內部控制名存實亡。如服務站點建設方面，主管部門對招標方面無明確要求，機構確定施工隊施工，由審計單位審計后支付施工款項，而內部審計完全缺失，易滋生貪污、受賄等惡劣行徑，嚴重危害機構發展。

（四）財務人員素養亟待提高

會計制度、會計工作的有效實施與開展離不開高素養的財務人才。隨著科學技術發展，會計信息化程度顯著提升，財務操作系統、收費系統等方面的信息化使會計信息質量顯著提升，然而社區衛生服務中心在當下的人員編制限制中，較難聘請到高素質的專業財務人才，妨礙了機構內部控制水平的提升。

二、社區衛生服務中心內部控制制度的建設策略

（一）加強內控治理

內部控制制度的深入落實離開與之匹配的治理結構。在社區衛生服務中心的內部控制建設中，應建立起完善的法人治理結構，由服務中心單位選拔任用中層管理人員，并對單位負責，建立起黨委與中層管理人員的委托關系，從產權制度上為內部控制制度建設提供基礎保障，進而使服務中心的內部治理結構得到強化，明確各自權利與責任，從根本上消除內部控制問題，避免重要相關事宜決策上的隨意性與個人化，保證領導層面具備良好的內部控制意識。

（二）完善內部控制機構體系建設

社區衛生服務中心應科學編制內部審計機構，擔負起對內部控制制度實施的評價，并使機構與財務部門分開，對服務中心負責人負責，機構具有獨立性，從而確保其各項工作開展具有獨立性與權威性[6]。內部審計機構需制定新的審計方式，將分析與評價相結合，通過自身獨立性與權威性的職能的發揮，使服務中心目標得以實現。一方面，中心其他各部門需對本部門的工作和內部控制進程進行匯報，另一方面，內部審計機構需對其他各部門進行審計，并對其審計進度進行評價，以推進內部控制運行。此外，應加強對內部審計人員的培訓，提升其綜合素養，為內部控制制度的貫徹實施提供保障。

（三）提升財務人員綜合素養

社區衛生服務中心一方面需進一步提升自身信息化水平，通過引進先進的軟件系統技術與經驗，升級收費系統、會計信息系統等，提高服務中心財務信息化水平，改善工作效率低下現狀。另一方面需對高素養人才的重視，以人為本，加強對內部控制人員思想教育工作，提高內部控制意識，提高風險控制意識，并加強對會計人員思想水平與專業素質的重視，通過培訓、學習，提高其認知水平和專業技能，提高社區衛生服務中心內部控制水平。

三、結語

綜上所述，隨著社會經濟發展，社區衛生服務中心要在日趨激烈的市場環境下持久健康發展，亟需改進既往的內部管理模式，加強中心內部控制制度建設，通過強化內部控制治理、健全內部控制機構體系、提高人員素養等措施，使內部控制制度不斷完善，逐步提高，并使之深入貫徹實施，提高內部控制水平，促進服務中心經濟效益最大化的實現。參考文獻：

[1]張麗琴.醫院內部控制制度存在的問題及改進措施探討[J].臨床合理用藥雜志，2011（29）.

[2]蓋彥芳.淺談非營利性醫院內部控制的現狀與對策[J].中國經貿，2010（18）.

[3]石瑋.醫院內部審計工作存在的問題及改進措施[J].中國現代藥物應用，2010（1）.

第5篇：完善制度建設強化內部管理范文

【關鍵詞】行政事業單位；會計控制；對策

會計內部控制是為了保證會計信息質量，保護資產的安全與完整，合理、有效地配置人、財、物、信息等各種要素資源，因此，在新時期做好內部會計控制制度建設工作，對促進氣象部門行政事業單位內控目標的順利完成，以及長遠發展具有重要的現實意義。

一、目前氣象部門行政事業單位內部會計控制存在的主要問題

1.內部機構設置缺陷

截止目前，氣象行政事業基層縣級單位因為編制等歷史原因，導致了單位沒有專門的計劃財務機構和專職財務人員，越來越嚴重影響了基層單位的財務管理質量和會計監督職能作用的發揮，而且，隨著國家財經紀律法規體系越來越完善，要求越來越嚴格，這種財務機制職能的缺失所引發的矛盾越來越突出，完全不能適應現代新型財政管理框架對單位財務管理規范化、科學化、精細化的需要。

2.內控管理方面尚存在僥幸心理

目前，行政事業單位負責人過去那種“對內部管理控制知識缺乏基本了解，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義重視不夠，嚴重存在著“重建設、輕執行”的錯誤傾向，導致內控制度建設走過場的現象比較普遍”等情況已經一去不復返了，隨著國家不斷加大普法宣傳的力度和措施，現在，各單位負責人開始對內控制度的建立健全并有效實施比較重視，但是可能因為“寧做加法，不做減法”的管理意識影響，在單位管理層面部分地存在著“制度建設不含糊，制度執行模糊化，上級檢查難取證”等僥幸心理。

3.內控制度不夠完善

一方面有些單位雖然制定了比較完善的財務制度和內控制度，但有些制度已較陳舊，不適應新形勢下財務管理要求，需要及時進行清理，特別是因為國家方針政策和主管部門管理要求變化時，必須及時修改單位制度以便適應新形勢要求；另一方面針對上級主管部門新出臺的管理辦法，沒有及時結合本單位實際制定相應的實施細則。

4.尚存在著財務報銷管理流程不規范的地方

部分氣象局機關單位，注重加強預算編制管理，采取按處室分“常規”和“非常規”編制預算，將機關全年的預算細化到處室，一定程度地加強了預算編制的精細化管理和預算執行的可預見性。但會計機構和單位負責人對預算的事中控制與事后監督，卻采取各處室預算的總額控制包干辦法，將辦公費、差旅費、會議費、招待費、辦公設備維護、勞務費分解到各處室。在具體經濟業務事項發生后，只要處室負責人認為在年初預算的范圍內，即可以憑自己的審批簽字，代替會計機構負責人和單位負責人的審核程序，直接到會計核算中心申請費用報銷。會計核算中心的主辦會計，依據年初預算總額，審核原始憑證的合規性，只要不超過各處室的預算限額，憑處室負責人的簽字即可報銷。該做法簡化了財務審批流程、放松了財務審核“一支筆”要求，一定程度上容易導致處室年底在年初預算總額未使用完畢時，突擊花錢，集中購置辦公用品、發放勞務費、列支維修及打印耗材和招待費等現象。檢查發現，個別處室年底集中報銷，幾萬元打印機耗材其中包含四五千元的打印紙，不排除有所報發票與實際內容不相符的情況。

5.單位內部審計機構的職能作用未充分發揮

迄今為止，還有一些行政事業單位內部審計機構還沒有充分發揮“一審二幫，預防風險”的內部審計職能作用，內部審計機構形同虛設，內部審計人員編制也嚴重缺乏，檢查、監督的力度和范圍難以覆蓋管轄范圍的所有財務管理基層單位。因此，部門內部控制風險、預警評估的機制并沒有真正形成。

二、關于完善內部會計控制制度建設的幾點思考

1.完善內部會計控制中機構設置的缺陷

受氣象部門管理機制、體制影響，多數基層臺站擁有的財會力量并不雄厚，管理和監督等方面都出現了一些不適應的問題。近些年來，氣象部門所出現的一些違規違紀違法案例正是由于基層臺站長期處于財務管理不規范、監督機制不到位、資金管理失控等因素造成。因此，氣象主管部門不斷從體制和機制上加強對基層財務工作的監控，切實采取措施杜絕腐敗現象的滋生。如通過“資金管理規范年”和“會計基礎工作專項整治”等專項活動進一步規范基層氣象單位財務管理；通過召開不同層次和多種形式的基層氣象單位財務管理模式的探討活動，有效實施了“縣賬市管”財務管理新模式，對基層氣象單位的各項財務活動實施了有效的監管；通過“氣象部門計財務業務系統（一期和二期）”的建設，基本實現了氣象部門內財務給你監督的網絡化、實時化等。因此，氣象部門通過這些工作機制的建立和建設，基本做到了及時發現問題，及時解決問題，把事前、事中、事后監督機制貫穿于部門內會計核算業務的各個環節，發揮了監督檢查的預警、監控、評價和反饋職能。

2.端正態度，樹立正確的內部會計控制觀念

一是要加強《行政事業單位內部控制規范（試行）》的學習，真正從內心深處理解內控制度建設的必要性和緊迫性，切實理解內控制度關系到單位所有的經濟活動，包括組織架構、職責分工、預算、采購、工程等所有方面，要從各方面分析其原因，找其根源，最終才能逐步規范行政事業單位內部管理與控制；二是要加強對單位管理層的內部控制制度建設的宣傳，加深他們對內部控制的理解與認識，自覺落實相關制度要求。同時，借助有效、完善的內控制度，實現對內控工作的監督，尤其完善與實施重大決策審批制度，防止集體、個別領導權力過大情況的出現，真正克服過去那種僥幸心理，制定出一套切實可行的內部控制制度并認真貫徹執行，才能認真地去組織人員抓建設、抓落實“雙管齊下”；三是考慮到2014年實施的新事業單位會計制度中加入基建并入“大帳”、固定資產計提折舊等諸多新內容，要求會計人員加強學習，深切領悟，并積極付諸實踐，將各種風險控制在允許的范圍內，促進發展戰略與經營指標的順利實現。

3.建立良好的內部控制環境及體系

第一，確保組織結構設置的合理性，明確管理職能，給各組織負責人劃分明確的責任權限，積極完善責任分配、授權方法。第二，充分以內部會計管理制度為載體，結合單位其他管理方面的實際需求，制定出完善的內部控制績效管理和考核辦法，明確各自不同的職責和權限，規范經濟活動風險識別、防范和應對，形成內部控制的長效機制，有步驟、有層次地構建完整的行政事業單位會計制度控制體系，切實規范行政事業單位的經濟行為，提高各項資金的使用效益。第三，單位文化要滲透于內部控制活動之中，引導培育職工行為準則、價值觀念和道德規范，督導職工遵紀守法，認真履行崗位職責。

4.加強監督評價體系的建立

強化內、外部監督與約束機制，財政、稅務、審計等部門要合理分工，加大執法力度，如某省級氣象部門省級機構針對人員不足省級檢查難以覆蓋全省所有單位的情況，專門與財務核算中心一起建立了“兼職審計員”制度，并行文使之成為一種長效機制，有效加強了對所有氣象基層單位內部控制的檢查與監督力度，增強威懾力，同時，單位負責人派專人評價內部控制實施的有效性，并根據情況出具相關的評價報告，尤其立足實際構建完善的監督檢查評價制度，明確監督檢查工作實施的頻率、范圍與方法，詳細規定監督要求及程序，加強經濟活動風險識別、方法與應對研究，從財務角度出發構建相關的預警系統，有效杜絕重大經濟風險的發生。

內部審計人員應采取定期與不定期方式對單位內部管理制度落實情況進行檢查，詳細了解內控制度落實中存在的問題，并提出針對性改進建議。另外，構建合理的信息溝通機制，注重電子網絡技術規律的研究，明確電子網絡環境下內控監工作發生的新變化。內控人員應掌握環境發展趨勢，不斷提升自身專業水平。

參考文獻：

[1]胡曉梅：淺議完善行政事業單位內部控制的對策[J].企業家天地（理論版），2011（3）.

第6篇：完善制度建設強化內部管理范文

作為新型農業金融機構的主要代表，村鎮銀行自試點以來，在市場需求和國家政策支持下得到了快速發展，對于填補農村金融市場空白，解決我國農村金融服務不足問題發揮了重要的作用。現階段我國的村鎮銀行已基本建立了合理的內部管理系統，但由于起步晚、發展經驗不足等因素的限制，現階段村鎮銀行內部管理中尚存在一定的問題，需要進一步加強內部管理工作，以促進村鎮銀行的良好可持續發展。本文即結合新設村鎮銀行發展實際，對如何加強村鎮銀行內部管理工作提出幾點看法。

一、堅持差異定位，樹立品牌意識

村鎮銀行與郵政、信用社等銀行相比，在風險抵御能力、業務開展能力等方面均有著較大的差距，因此，要發展就必須堅持差異化的定位，明確以“差異化、個性化、簡單化”為主要內容的特色經營發展思路，堅持以客戶為中心，從滿足客戶基本需求著眼，努力探索產品與服務創新，建設“便民”、“惠民”的銀行，增強自身的品牌知名度和美譽度。

首先，銀行應加強優質服務，立足簡單實用的原則，全面推行服務承諾制、限時辦結制、”一次性告知制、首問負責制的優質服務“四項機制”，真正樹立“領導為員工服務、后臺為前臺服務、二線為一線服務、全行為客戶服務” 的工本文由收集整理作理念，全面提升銀行服務水平，并積極改進工作流程，堅持效率至上，安全第一，確保安全高效，以切實解決客戶辦理業務麻煩、等待時間長等問題。

其次，還應當緊扣縣域發展實際，找準信貸投放與支持地方經濟發展的結合點，建設符合縣域發展實際、發展特色和市場需求的銀行。應不斷地創新服務，站在客戶的角度思考問題，為客戶著想。針對村鎮銀行客戶特點，實施差異化的定價策略，如對風險小、貢獻度大的客戶，實行差別化的利率優惠，減輕額小、講信用的三農及小微客戶的利息負擔，讓利于客戶；積極探索創新多樣化的服務模式，滿足特殊用戶的需求；同時不斷創新個性化的服務產品，為客戶打造個性化的服務。

二、完善管理制度，夯實管理基礎

科學合理的管理制度是保證管理工作順利開展和管理效果的重要基礎，因此，要加強內部管理，必須不斷健全完善內部管理制度，按照“有序、嚴格、簡單”原則，加快內部制度的建設。

村鎮銀行內部管理制度建設主要包括公司治理、人力資源管理、行政后勤保障、財務預算管理、金融服務和內部監督幾個方面。在公司治理層面，根據銀行發展實際，建立內部規章及制度管理辦法，明確制度建設草擬、審批、執行檢查、評估修訂等內容；在人力資源管理方面，探索員工考核評價標準，建立員工分類管理及聘用、培訓制度，完善以績效、崗位為導向的薪酬體系；在行政后勤保障方面，加強文件管理工作，完善安全保衛工作制度，提高員工的安全防范意識，并不斷完善銀行內部固定資產管理制度，做好固定資產的維護管理，以為銀行各項業務的順利開展奠定良好的基礎；在財務預算方面，健全完善財務預算管理制度，實施全面預算管理，充分發揮好預算的指導作用；在金融服務方面，規范金融服務禮儀，提高服務人員綜合素質，探索開展“星級柜員”評選工作，加強金融服務的延展性，提倡具備人性和質量的品牌服務；在內部監督方面，完善內部審計體系，立足于銀行實際，合理設置內審、合規崗位，從簡到繁、從易到難，開展專項業務檢查審計，真正發揮內部監管職能。

三、強化風險管控，推進內控管理

新設村鎮銀行目前雖然初步建立了風險防控體系，但由于成立時間較短，現階段在風險管理制度的健全性、執行的有效性等方面存在著一定的不足，需不斷加強風險管理，以最大限度減少風險，確保村鎮銀行的穩健發展。

村鎮銀行發展經營中面臨的風險主要有案防和操作風險、信用風險、聲譽風險、安全保衛與信息科技風險及流動性風險。在風險管理中，應堅持將操作與案件風險防范納入全行日常經營管理工作，做到警鐘長鳴，長抓不懈；認真貫徹落實銀監會新的案防工作制度，開展“三法四禁”的學習教育，定期或不定期組織學習傳達監管部門及主發起行文件精神，進一步強化一線業務人員風險意識與操作流程規范教育。做好貸款管理，建立完整、高校、科學的信貸資產管理體系，加強信用防范，重點防范客戶經理等辦貸人員因道德風險造成的貸款安全風險；建立健全聲譽風險防范預警機制，加強應急演練，做到遇事不亂，處置得當；還應加強日常安全排查，確保不發生重大安全責任事故和案件。在案件風險排查活動中，進一步強化對要害人員管理，重點對信貸業務和會計結算業務進行檢查、排查，進一步提高了全體職工的風險防范意識和遵章守紀的自覺性。進一步加強與主發起行信息科技部門的匯報、聯系，確保east數據標準化、重要系統上線，切實做好數據備份、互聯網管理等安全運行維護工作，防范安全保衛與信息科技風險。此外，應當高度重視流動性風險管理，加強報告與溝通頻度，進一步完善流動風險應急方案，以提高對流動風險的控制能力，最大限度減少流動風險的發生。

四、打造企業文化，加強隊伍建設

企業的發展離不開員工的努力和付出，員工是企業的血液，承載著企業發展與改革的動力，因此村鎮銀行在發展過程中必須重視員工的重要性，加強員工隊伍的建設，積極為員工搭建能夠施展才華、實現抱負的舞臺，并通過企業文化建設，促使員工認同銀行的發展目標，熟知銀行的發展方向，增強銀行的凝聚力和核心競爭力。

不同的企業由于公司背景、運營狀況等的不同，企業文化也有所不同，在建設企業文化時，應根據企業的現狀、發展前景、發展目標制定適合本企業發展的企業文化，根據彭水民泰村鎮銀行的發展情況，借鑒吸納主發起行企業文化精髓，在企業文化建設中應以“用心”統領企業文化建設，通過多種多樣的學習、教育與實踐活動，切實加強對干部員工隊伍的教育引導，加強對全行員工的職業道德和職業操守教育，讓用心成為員工普遍認同并積極踐行的核心價值理念，真正做到“用心干工作，用心待客戶”。

在企業文化和員工隊伍建設中，除了堅持教育引導外，也應當注重發揮監督管理的作用，重點圍繞工作態度、工作能力與工作業績，區分不同崗位性質，制定員工考核指引，并與干部選拔聘用、績效考核獎勵與人員清理清退掛鉤，堅持態度、能力、業績“三位一體”的用人導向，進一步完善干部選拔聘用制度和人才儲備庫建設，為員工搭建成長的平臺；完善薪酬績效管理及福利慰問制度，建立員工工資增漲機制，落實員工保護措施，真正體現勞有所保、勞有所得、多勞多得。針對當前員工隊伍中存在的工作態度不端正、思想懈怠、得過且過等不良現象，全面推進實施并貫徹落實“三法四禁”，組織力量開展常規監督及檢查，對于存在不良工作行為的員工，督促其及時改正，對于嚴重違規者給予嚴肅處理，通過賞罰并用的手段，提高員工的重視度，杜絕工作中的不良行為及違規現象，切實提高員工專業技能水平和綜合素質，從而為企業發展提供源動力。

第7篇：完善制度建設強化內部管理范文

摘要隨著社會市場經濟的快速發展，企業的各項制度創新都面臨著重大的機遇和挑戰，在財務資金方面，為適應市場經濟的需要，企業必須制定有效的財務管理政策。本文主要通過對當今社會財務管理的現狀及財務資金控制制度的建設措施兩個方面進行了論述。

關鍵詞企業財務資金控制制度建設

進入知識經濟時代后，我國企業的資本結構和生產要素較之改革開放以前都發生了重大的變化，企業必須具備良好的自我調節能力，搞好對企業內部財務資金控制制度的建設與健全，才能維護好企業的財產安全，不斷提高企業的經濟效益，推動企業在全球化浪潮中處于絕對優勢的地位。加強企業內部的財務管理，就必須要做好對財務資金控制制度的建設。

一、當今社會企業財務資金控制制度建設的現狀分析

1．企業財務管理缺乏有效的監督約束機制。傳統的計劃經濟經營模式影響了早期企業家的企業經營理念，對企業的財務資金管理缺乏創新意識，不能引起管理者的足夠重視，對企業的財務管理未能制定有效的內部監督管理機制，使企業在面對機遇的同時也面臨著眾多的風險，例如企業內部人員的貪污納賄行為、企業工作人員的作弊行為、管理人員對內部信息的隨意篡改等現象不斷顯現，嚴重影響了企業的改革創新，因此建設企業財務資金控制制度刻不容緩。

2．企業財務管理人員素質不高。伴隨著各個企業如雨后春筍般地成立，財務人員在這一階段出現了供不應求的局面，很多企業為快速建立自己的管理機制，對財務管理人員采取了重量而不重質的態度，這就導致了很多企業的財務管理人員素質低下，使得企業內部的控制制度得不到切實有效的實施，出現財務管理人員虛報假賬、瞞報數據等不良現象，直接影響到企業管理機制的建設健全，損害企業利益。

3．未能對企業財務資金控制制度的建設健全引起足夠的重視。意識影響人的行為，只有對制度的建設引起足夠的重視，企業經營者才能真正投入精力去制定制度和健全制度。一些個人私營企業的企業所有權和經營權都歸企業老板個人所有，企業內部未能將企業的所有權和經營權做出有效的分離，財務控制制度形同虛設或者根本沒有建立企業的財務資金控制制度。某些企業雖然制定了相應的制度，但并沒有真正落實到行動中來，部分國有企業在制定完財務管理制度之后，未能進行有效地執行，對企業的發展造成了不力的影響，這些問題都必須引起各企業管理者的足夠重視，增強自己對財務資金管理制度的建設意識，不斷推進企業的高效益發展。

二、企業財務資金控制制度建設健全的措施

1．建立完善的企業內部管理監督機制。很多企業在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。在采購、生產、銷售、財務、市場預測等各環節之間缺乏統籌協調配合，造成應收款項、存貨等資產損失嚴重。針對這些現實存在的問題，企業必須盡快完善內部的管理監督機制，對企業的財務管理進行及時有效的預測監控，對企業所面臨的各種威脅和風險能夠及時做出風險評估、制定出風險預警方案、危機管理方案，為企業營造一個和諧、寬松的經營環境。

2．提高財務管理人員的個人素質。企業內部管理人員的個人素質直接關系到財務管理工作的好壞，在對企業進行財務管理的控制上，建立合理的競爭上崗機制，提高企業財務人員的整體素質，加強對企業財務管理人員的培訓和指導，定期安排他們進行學習，接受最新的財務管理知識，加強對自身修養的認識，樹立正確的價值觀念，想企業之所想，不能將個人的利益放在工作的首位，利用職能之便為自己牟取利益，企業要做好合理的人力資源安排，重視高素質的財務管理人才，對員工進行高效的分配，提高財務管理機制的運行效率。

3．實施有效的鼓勵政策。為了正確及時地了解企業內部財務管理機制運行的效果，企業要定期地對制度實施情況進行考察監督，在考察的過程當中，適當對相關部門和個人進行政策性的鼓勵，建立完善的激勵機制，對表現優異的工作人員在精神及物質上作出獎勵，對出現錯誤的工作人員給予相應的懲罰，使資金控制制度的內部管理切實落實到每一個人，達到控制的目的。

4．實施資金調度管理政策。企業統一對外籌集資金，強化對外資金需求的集權管理，資金控制部門統一監控和管理企業的資產資金，對各單位的收入和支出費用做好嚴格統計，執行收支兩條線的管理原則，嚴格控制流動資金的流動方向，保證企業財務資金制度的透明化。

三、結語

企業要想在社會市場經濟發展的浪潮中確立優勢地位，就必須加強企業財務資金控制制度的建設與健全，以科學發展觀為指導思想，運用先進的科學技術，不斷完善企業內部管理機制的建立和運行，提高企業內部人員的素質，推進企業的快速發展。

參考文獻：

[1]王俐.企業的內部控制淺析.北京物資流通.2008(04).

[2]靳志偉.加強往來賬款管理健全企業內控制度.才智.2008(19).

[3]崔靜,喬冰.EXCEL在核對內部往來帳中的應用.承鋼技術.2007(02).

[4]徐德.現代內部控制制度設計理念及原則的探討.財會通訊.2009(02).

[5]李穎.ERP環境下往來賬款的內部控制.對外經貿財會.2008(11).

第8篇：完善制度建設強化內部管理范文

供電企業在社會發展中扮演著不可或缺的角色，在促進國民經濟發展中發揮了十分重要的作用。尤其是自黨的十召開以來，供電企業的紀檢監察干部的作用正在不斷體現出來，所以為了更好地適應新時期背景下供電企業紀檢監察工作的開展，確保供電企業的各項職責和作用得到有效的發揮，就必須采取有效的措施，切實強化對其的教育和培訓，尤其是應加強防腐敗工作的開展，才能不斷促進其能力與素質的提升，以下結合供電企業的實踐提出分析：

1 強化隊伍建設夯實腐敗防治職能

在供電企業中，紀檢監察干部的重要職能就是防治腐敗。而打鐵還需自身硬，所以必須強化紀檢監察干部隊伍的建設。具體來說，主要應做好以下四點：

1.1 盡可能提高紀檢監察干部的綜合素質水平

盡可能地提高綜合素質水平，筑牢思想防線，強化作為建設，從根本上確保其政治素質得到有效的提升，始終以科學發展為指導理念，強化政治理論學習，強化對其的職業道德教育和理想信念較強，牢固樹立正確科學的世界觀、價值觀和人生觀，同時具有高度負責的態度，不斷強化黨的執政理念，促進其政治素養提升的同時為紀檢監察工作的開展奠定堅實的政治基礎。而在此基礎上，就應強化紀檢監察知識業務的培訓，盡可能地促進其綜合素質水平的提升，切實強化有關專業知識學習的同時，還應在金融、經濟、法律和管理等諸多專業加強知識的學習，結合供電企業工作的需要，積極參與有關教育培訓，以更好地強化自身的綜合素質水平。

1.2 加強對紀檢監察干部的支持

紀檢監察組織工作開展的高效性高低直接關系著紀檢監察工作的成效，所以紀檢監察工作的開展離不開企業領導的支持，作為供電企業的領導，不僅應意識到紀檢監察在整個腐敗防治工作中的重要性，而且還要切實強化對其的重視和關系，確保其地位和權威得到有效的體現，才能更好地震懾犯罪。尤其是在紀檢監察隊伍建設過程中，應強化對其的關心，及時選拔具有德才兼備的黨員干部參與到紀檢監察隊伍中來，并盡可能地提供更多學習和交流的機會，盡可能地提升其防腐的信心與決心，促進自身職責的履行。

1.3 強化內部管理機制的完善

為了更好地強化供電企業紀檢監察隊伍的建設，在從主觀上強化紀檢監察建設的同時，還應在客觀上強化管理監督機制的完善，切實強化對其的警示和約束，因為供電企業的紀檢監察干部所面臨的誘惑較多，稍不留神就會被腐敗現象腐蝕，甚至因此墜入墮落的深淵，所以為了做好防腐倡廉帶頭人，還應在主觀上強化學習，強化自我錘煉，并以合理嚴格的管理機制強化其效果，所以，供電企業還應切實強化內部管理機制的完善，強化對其管理約束的同時促進其防腐倡廉作用的發揮。

1.4 強化紀檢監察人員監督管理能力和防腐敗作用的發揮

這就需要進一步強化對其的建設，按照編制及時地配備人員，才能更好地適應供電企業的發展，確保其連續性和穩定性，并對其崗位職責進行明確，確保紀檢監察干部有足夠的時間和精力參與紀檢監察工作，促進其本職工作良好開展的同時，確保其防腐職能得到有效的履行。

2 強化制度建設

當前，我國很多供電企業的紀檢監察監督制度還存在諸多問題，所以為了強化其能力和素質，還應對現有的制度進行不斷完善。具體來說，就應切實強化以下工作的開展：

2.1 對監督制約機制進行完善

因為很多違法行為往往具有較強的隱蔽性，而且以暗箱操作較多，因而供電企業必須強化制度建設，盡可能地對紀檢監察流程進行規范，提高監督的可操作性和透明性，尤其是在人事任免、重大事項和采購大宗物資以及支付大額資金等環節，必須對監督制度進行完善，促進監督發揮作用，切實加強黨風廉政建設制度的推行，對考核爆發進行完善的同時，還應對責任追究辦法進行完善，確保有關報告制度得到不斷的完善。而在此基礎上，就應切實注重薪酬績效體系的完善，建立健全監察制度，從而使其在實踐中不斷提升自身的能力和素質。

2.2 嚴把防腐關

堡壘往往是從內部攻破的，所以為了更好地強化防腐倡廉工作的開展，提高其素質與能力，就必須堅持十六字方針，尤其是供電企業較為特殊，很多時候的腐敗往往是從紀檢監察干部開始，所以為了強化防腐工作的開展，就應從自身做起，不斷強化紀檢監察干部自身的監督，從制度上預防滋生腐敗。

2.3 強化效能監察和廉政監察工作的開展

效能監察是整個供電企業防腐反腐倡廉的主要工作之一，對于促進企業的發展具有十分重要的作用，所以效能監察在整個紀檢監察中較為關鍵。而廉政監察防腐和反腐倡廉的較多，著力解決企業黨員領導干部廉政的問題。而效能監察則是以管理的視角，確保企業員工的履職效率，所以必須注重二者的有機結合，才能更好地促進企業的健康發展。

3 創新腐敗防治措施

由于供電企業在當前的環境下，腐敗變得更加隱蔽化，所以供電企業的紀檢監察工作所面臨的任務比以往任何時候都要困難，因而為了更好地做好新形勢下的供電企業紀檢監察工作，促進自身的能力和素質的提升，還應對腐敗防治的方法進行不斷的創新和發展。具體來說，就應切實強化以下工作的開展：

3.1 緊密結合企業核心任務強化腐敗防治工作的開展

供電企業的核心任務就在于為廣大電力客戶提供優質高效的電力服務。所以供電企業的紀檢監察監督人員，必須以這一工作為核心，強化工作的開展，尤其是腐敗的防治不能離開企業的核心任務，結合企業的實際，對企業在發展過程中出現的問題必須及時地加強對其的研究和分析，以前瞻性的目光找到薄弱的環節，尤其是管理的漏洞，才能更好地夯實腐敗防治成效。

3.2 對腐敗防治方法進行不斷創新

隨著時代的發展，腐敗現象也變得更加多元化和隱蔽化起來，所以傳統的腐敗防治方法已經難以適應當前發展的需要，因為作為供電企業的紀檢監察部門，必須盡快適應新形勢下的要求，做到解放思想和求真務實，加強新知識的學習，總結經驗教訓，創新和改革工作模式，才能更好地促進防腐創新成效。

4 整合監督體系

在供電企業監督管理工作中，紀檢監察組織具有主體的作用，但是如果只依靠其獨立的形式監督監察和腐敗防治作用，那么腐敗防治效果勢必會低下，所以作為供電企業的紀檢監察部門，還應在企業內部加強與其他部門之間的合作和交流，盡可能地做到齊抓共管和通力合作，從而形成合力監督。對企業的現有監督體系進行完善，才能更好地促進監督合力的形成，進而不斷促進其能力和素質的提升，這就需要切實注重以下工作的開展：

4.1 切實強化與內部監督組織之間的協調和配合

因為供電企業中，不僅有紀檢監察組織行使其監督監察職能，還有財務、審計、調度、營銷等部門，其雖然在工作內容上有所不同，但均是為了促進企業生產經營工作的開展而提供服務的，都有責任和義務加強企業內部違紀違法行為的防治，盡可能促進腐敗防治職能的行使，所以在做好本職工作的基礎上，還應加強與多方的溝通和協調，從而更好地促進腐敗防治工作的開展。因為目前的一些腐敗行為并不能單靠一己之力就能解決，所以還應及時地建立內部監督聯合機制，強化溝通合作的同時更好地形成監督合力，才能更好地適應新形勢下的要求，促進其監督職能得到有效的行使，最大化地確保腐敗防治工作高效的開展，并在整個工作中促進自身能力與素質的提升。

4.2 強化民主監督工作的開展

在供電企業中，不僅要注重紀檢監督部門職能的發揮，還應強化民主監督工作的開展，確保公開辦事制度得到有效的完善，主要是把企業的各項重大生產和經營管理事項以及人事任免和重大決議等，只要是與職工的關系密切，就應采取針對性的方式向企業全體職工公開，才能更好地促進企業透明度的提升，最大化地預防出現暗箱操作的情況。而在此基礎上，在監督舉報方面還應拓展渠道，利用傳統舉報渠道的同時，還應加強互聯網平臺的利用，盡可能地確保舉報人的權利得到有效的發揮，并致力于企業內部民主監督機制的完善，在供電企業全體職工的努力下在企業內部形成防腐合力。

4.3 強化外部監督作用的發揮

在供電企業中，為了更好地促進紀檢監督工作的開展，還應加強外部監督力量的發揮，這里的外部監督包含了上級、社會、法律以及新聞媒介和大眾監督，雖然其沒有直接監督有效，但是也能促進其作用的發揮，尤其是其引導作用的發揮，所以供電企業應積極地接收外部的監督，并將其與內部監督進行有機結合，才能更好地促進監督作用的發揮，從而更好地促進腐敗防治成效的提升。

4.4 加強供電企業廉政文化建設

在供電企業中，結合企業實際和新思想、新形勢的要求，不斷加強供電企業廉政文化建設，加大反腐倡廉宣傳教育力度，構建懲治和預防腐敗體系的制高點，這也是國有企業防治腐敗的有效手段之一。供電企業廉潔從業理念的灌輸，如果僅僅依靠宣傳教育是不夠的。在實際操作中，不僅要從自覺性上引導企業廣大干部職工，還應該從制度建設的角度入手，針對企業實際和特點，將相關廉政理念真正融入到企業制度建設之中，以思想教育為基礎，以制度約束為保證，進一步強化廉政教育的深度，拓寬廉政文化的廣度，把廉政教育滲透到企業的每一個角落，切實增強廉潔從業理念的執行力。

第9篇：完善制度建設強化內部管理范文

一、總體目標

以黨的十七大精神為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真貫徹黨的十七大和中央省市紀委全會精神，緊密結合我局反腐倡廉建設、效能建設的實際，圍繞中心，服務大局，在胸制度建設和作風建設基礎上推進反腐倡廉建設，用反腐倡廉制度建設促進機關效能的提升和作風的優化，著力構建完善的反腐倡廉制度體系，為加快我市旅游經濟又好又快發展，把旅游業培育成國民經濟的支柱產業提供有力的制度保障。

二、工作目標

通過反腐倡廉制度建設推進活動，我局將努力達到以下目標：

（一）制度意識進一步增強。認真總結幾年來機關效能建設中制度建設的經驗，進一步提高對制度建設在反腐倡廉工作格局中重要作用的認識，進一步增強黨員干部特別是領導班子加強對制度建設和貫徹執行制度的自覺性。

（二）制度體系進一步完善。在已建立的效能制度體系的基礎上，針對腐敗和損害群眾利益行為多發易發領域和環節，強化以制約權力為核心，以科級以上干部為重點，以規范執法行為和轉變工作作風為基本要求的反腐倡廉制度體系建設。

（三）制度執行力進一步提高。充分運用宣傳培訓、投訴受理、監督檢查、績效考評、責任追究等手段，不斷加大執行情況的監督檢查力度，建立健全制度落實保障機制，提高反腐倡廉制度的執行力。

（四）反腐倡廉建設和機關效能建設進一步增強。干部廉潔從政的自覺性明顯增強，機關效能明顯提高，從源頭上預防和治理腐敗工作取得明顯成效。

三、工作重點

我局在反腐倡廉制度建設推進年活動中，將切實抓好以下工作：

（一）抓好制度清理。對照《市機關工作質量管理標準》，結合我局機關效能制度建設和旅游工作的實際，對現有的制度進行認真清理，查找薄弱環節，特別是容易產生腐敗和損害群眾利益問題的制度漏洞，按照持續改進的要求，進行全面、系統的清理審查，分別以“堅持、充實、完善、廢止”進行分類。

（二）抓好制度完善。在全面清理、科學論證的基礎上，結合反腐倡廉建設和效能建設的要求，對缺乏有效性、不便操作的現有制度進行修訂完善，全面建立符合機關工作質量標準的市旅游局制度體系。

（三）抓好制度創新。研究反腐倡廉建設和效能建設面臨的新情況、新問題，著重把握以邊緣的、間接的、隱蔽的方式的特點和規律，進一步優化工作流程，細化工作標準，強化過程評價，引入監督機制，制定一批新的管理制度。

（四）抓好制度落實。抓好制度的學習培訓，增強廣大黨員干部的制度意識，為制度的執行奠定思想基礎。抓好制度的宣傳，增強制度的公開性，為監督制度執行奠定群眾基礎。抓好制度落實的監督檢查，盯住不落實的人，追究不落實的事，著力提高反腐倡廉制度的執行力。

（五）突出抓好重點領域和關鍵環節的制度建設。針對我局情況，將重點抓好涉權、涉人、涉事、涉財、涉物等方面腐敗現象易發多發的重點領域和關鍵環節的反腐倡廉制度建設；突出抓好領導班子的自身建設、監督制約和領導干部廉潔從政、轉變作風等方面的反腐倡廉制度建設。

四、方法步驟

我局反腐倡廉制度建設推進年活動，從三月份開始，用10個月左右的時間開展這項工作，具體分為：動員部署、制度建設、總結考評三個階段。

第一階段：動員部署（3月份）。主要任務是進行廣泛的思想發動，切實提高廣大干部對推進反腐倡廉制度建設的重要性、必要性的認識，明確反腐倡廉制度建設推進年活動的總體要求、目標任務、工作重點和方法步驟。成立組織，制定工作方案。

1.深入進行思想發動。召開局機關全體人員會議，傳達《市反腐倡廉制度建設推進年活動實施方案》，組織學習黨的十七大、中央省市紀委全會精神，學習市紀委開展反腐倡廉制度建設推進年活動的有關要求，使全局機關干部充分認識開展反腐倡廉制度建設推進年活動的重要意義，把思想和行動切實統一到各項工作中去。

2.組織開展查擺活動。以科室為單位，圍繞腐敗現象易發多發的重點領域、關鍵環節，圍繞單位、個人在效能建設、作風建設、廉政建設方面存在的突出問題，針對現有的制度進行查擺。

第二階段：制度建設（4月-10月）。主要任務是深入開展調查研究，圍繞反腐倡廉、提高效能、促進發展，從旅游工作的實際出發，對現有制度進行一次全面的審查和清理。在此基礎上，針對存在的突出問題和薄弱環節，切實抓好反腐倡廉制度的修訂、完善，針對制度落實中存在的問題，研究制定貫徹執行制度的有效措施。

1.深入調查研究。市旅游局反腐倡廉制度建設活動領導小組組織召開座談會、個別訪談、開設意見箱等方式，廣泛聽取群眾、服務對象、機關干部意見、建議，找準單位內部容易發生腐敗和損害群眾利益的重點領域和關鍵環節，研究這些領域和環節腐敗產生的形式、特點、規律，查找制度建設方面的問題和薄弱環節。

2.抓好制度清理。對現有制度進行認真清理和審查，重點是單位內部管理、業務工作、評價考核、監督檢查制度等，特別是重點領域和關鍵環節的反腐倡廉制度。并按照“堅持、充實、完善、廢止”的要求，做好分類登記。

3.切實完善制度。在全面清理、科學論證的基礎上，按照反腐倡廉建設和效能建設的要求，修訂完善制度，形成符合本單位實際的機關質量管理標準的制度體系。

4.做好制度公開。按照“公開為原則，不公開為例外”的要求，采取制度上墻、組織人員學習、網上公開、發放明白紙等方式，做好制度公開工作，接受內外監督。

5.嚴格制度落實。要堅決維護制度的嚴肅性和權威性。采取明察暗訪、監督檢查等形式，對制度的執行情況進行全方位監督檢查。認真總結制度建設和執行中的好做法、好經驗，認真受理辦理投訴，及時曝光存在的問題，嚴肅查處違反制度的行為，嚴格執行責任追究規定，不斷增強制度的剛性。

6.加強監督檢查。市旅游局反腐倡廉制度建設推進年活動領導小組將根據工作進度安排組織督查調研。

第三階段：檢查總結（11月-12月）。主要任務是根據市反腐倡廉制度建設推進年活動的有關要求進行自查小結，做好迎接市反腐倡廉制度建設推進年活動領導小組的驗收工作。總結經驗并探索建立長效機制。