審計部工作計劃精選(九篇)

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第1篇：審計部工作計劃范文

xxxx年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。

2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。

二.學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫院業務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。

2、參與財務收支審計

做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

第2篇：審計部工作計劃范文

一、審計工作目標

按照黨的十、十八屆三中、四中全會精神以及中央“八項規定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統內部審計監督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執法審計工作。促進規范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規范和發展。

二、2015年度審計計劃

（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。

（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。

三、審計內容及工作重點

2015年審計的重點內容：

1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對2014年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發生

2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執行情況；欠稅上線管理等情況。

四、審計工作要求

（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設

加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發揮其監督職能作用。采取以審代訓、抽調業務人員及派駐紀檢監察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

（二）創新審計方式，推進審計信息化

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

第3篇：審計部工作計劃范文

    關鍵詞:交通企業內部審計;存在的問題;強化內部審計工作;相關對策

    內部審計對于企業發展和進步起到了至關重要的作用,對于交通企業來說,內部審計問題也是自身的盈利能力的體現,本文以此為背景,進一步展開研究。對企業內部獨立而客觀的審計工作加以剖析,以期能夠為企業的進一步發展提供相應的幫助。

    一、交通企業內部審計問題

    1.在思想上不夠重視

    內部審計現階段由于思想高度還沒有達到相應的標準,所以交通企業中雖然普遍開設了相應的審計核查部門,但是在實際工作中卻沒有發揮應有的作用,對于企業的發展沒有起到應有的作用。這種情況的產生,一方面是領導層對于審計工作的認識不到位,沒有意識到審計工作對于企業整體發展的重要意義;另一方面是企業主要領導認為審計工作的展開會算損害企業自主獨立性,采取并如財務部門的辦法以節省開支。

    2.內部審計人員的工作缺乏積極性

    事后審計的工作形式在內部審計中較為常見,這種工作方式嚴重的算上了職工工作積極性,相關工作人員一般都是抱著無所謂的態度進行審核,并且之后企業領導要求進行審核的時候才會象征性的加以審核,而這種審核中,由于沒有明確的責任人,所以及時發現了某些問題,也會避重就輕,甚至直接略過不談。這種背景下,企業內部審核工作嚴重缺乏明確的目的性,尤其是對于相關責任人的管理辦法的缺失,進一步瓦解了設計部門的戰斗力。審計部門的咨詢服務功能完全沒有體現出來。

    3.內部人員整體素質不高

    現階段,企業內部審核人員,尤其是交通企業的內部審核人員,大多是具有相應的財務從業經驗,但是對于系統的審計知識和設計技能方面的缺乏,確實是不可忽視的事實。同時,由于受到某些社會不良做法的影響,一些審計人員自身要求也不嚴格,素質低下,不能根據實際情況來開展相應的本職工作。

    二、強化內部審計工作的相關對策

    交通部門的內部審計工作應該重點關注工作的結構方面的調整和內部整合,對于工作方式的轉變和工作中的創新,同樣應該給予相應的重視。對于以往的成績應該繼續發揚,利用自身現有優勢來開創新的工作遠景。定不移地為實現交通又好又快發展保駕護航。內部審計要為調整結構服務,要為轉變方式服務,要為注重創新服務,要為強化管理服務。

    1.企業要高度重視和主動加強內部審計,為內部審計工作的開展創造良好的環境

    企業對于審計部門的重視應該從企業自身的全部部門入手,無論是對高岑管理者還是對下設的審計部門,都應該強調工作的嚴肅性。對于管理層的在人事方面的不足,應該重點給予幫助,及時的讓部分缺乏這方面知識和意識的領導意識到設計事業的展開對于企業發展的重要意義。交通企業中,集權管理現象十分的普遍,對于這種環境下開展企業內部的審計管理,帶來了一定的難度。這樣,管理層對于審計工作的支持就顯得尤為重要,應該看到,即使是最低級的管理人員提供的相關數據,都可能對整體審計工作具有積極意義,所以應該深入普通群眾中來開展審計工作。

    2.注意內部審計方式方法的運用和改進

    (1)在審計技術上,要積極探索審計信息的自動化管理,適時開發計算機應用軟件模塊。

    (2)財務指標的設計為基礎,非財務指標審計為輔助的審計方式,對于企業的長遠發展戰略的制定具有非常重要的指導意義。對于監督管理的效果的審核同樣可以反映出一段時間內工作的開展情況,對于企業自身的預算和合同的合法性、有效性等方面都能夠及時的體現出內在的問題。這一過程中,最大的難度就是對于相關數據的獲得,準確清晰的數據,對于企業內部審核來說是至關重要的。而在信息的收集過程中,適時地引入CSA即控制自我評估(Control self-assessment)系統,可以有效地提高內部審計工作的準確性,降低信息獲取的難度。在這一系統中,一方面可以通過相關審計人員的運作來實現信息收集和驗證的時間,另一方面也可以保證企業的各個部門都能夠積極主動的加入到審計工作中來,保證審計的效率。

    3.合理設置審計機構,認真履行審計職責

    調整、理順內部審計機構的隸屬關系,保證審核部門能夠全力的發展相應的審計功能。企業的內部審核審計,應該具有相對的獨立性,直接對企業的最高領導者負責,對于內部審計制度的確立,應該通過股東大會全體表決的方式來進行,對于人員的任免,同樣需要企業董事會進行表決。行政工作上,審計部門直接對最高管理層負責人匯報工作。這種制度,可以保證審計部門能夠卓有成效的開展工作,同時以此為基礎的審計制度的確立,對于企業內部發展和進步具有不可忽視的重要意義。

    4.提高內部審計人員的綜合素質

    對于審計人員的培訓,要選擇那些兼具多種職業技能的人員,只有這樣才能夠真正意義上的提高交通企業的發展速度。

    三、總結

    總之,對于審計工作中發現的問題,應該及時的給予相應的解決意見,對于內部審計工作的開展,更是應出臺對應的審計工作強化意見,從而保證交通企業的進一步發展。

    參考文獻:

第4篇：審計部工作計劃范文

關鍵詞：會計電算化；內部控制；分析

        1  會計電算化發展的現狀及內部審計的現狀

        1.1 會計電算化發展的現狀  會計電算化目前已經取得了長足的進步，商品化、通用化的財務軟件得到了廣泛的應用，更多會計軟件的開發已經走向專業化、商品化、社會化的軌道。但由于財務工作本身的特點，以及網絡的迅速發展、電子商務的迅速興起等，一些先進的、現代化事物的不斷出現，對會計電算化信息系統提出了更高的要求，使得建立符合現代企業發展需求的新型財務系統變得刻不容緩。隨著新的會計電算化軟件的應用，會計電算化正從簡單的會計核算系統向綜合的管理信息系統轉變，形成以會計軟件為核心，融管理、計劃、分析為一體的會計電算化管理信息系統。會計人員素質逐漸提高，操作水平日益熟練，系統的安全性與保密性加強，顯示會計電算化已向優良、穩定、科學的方向發展。會計電算化是一項系統工程，因此在發展過程中有許多工作要做，有許多問題要及時解決，否則將嚴重阻礙我國會計電算化向更深層次的發展。

        1.2 內部審計的現狀  我國的內部審計建立于1983年，雖然取得了一定的成績，但總體來說仍處于發展初級階段，并且存在著一些問題，如審計的重點仍側重于財務會計、審計手段落后和人員素質、知識結構不全面等。致使我國其他諸如業務審計、管理審計開展較少；很多審計人員面對網絡化的會計信息系統時顯得力不從心，經營管理方面的知識與經驗比較缺乏。

        2  會計電算化對內部審計的要求及影響

        2.1 對內部審計線索的影響  實行會計電算化后，審計線索發生了變化。會計數據的存儲介質和形式、會計數據的生成和傳遞形式都發生了變化，傳統的查賬方法已不完全適用在會計電算化系統。為了更有效地審計會計電算化系統，應將審計需求納入到財務軟件的系統設計和開發中，系統的各種數據文件都應留下審計線索，除應保證會計據文件的打印輸出外，還應將會計數據文件以可審計的形式進行儲存和備份，例如應保留應收、應付款等經濟業務的詳細記錄，而不能只留下更新后的余額。

        2.2 對內部審計技術方法的影響  審查一般采用審閱、核對、分析、比較和調查等方法，也是由人工完成的。雖然電算化下人工審查技術仍有必要，但計算機輔助審計，效率更高。審計人員在掌握計算機知識及其應用技術的前提下，應先對電算化系統的可靠性進行核查，必要時采用專業軟件來測試系統的穩定性、準確性，把計算機當作一種提高審計質量和效率的有力工具來使用，并要不斷的積累經驗。 

企業應采用既規范又具有充分保留和提供審計線索功能的審計軟件，如 ：ERP軟件，因為其在初始錄入憑證時有一條記錄記載，在改動、刪除時，并不是在原記錄上變動，而是另有記錄反映。這樣，審計人員在審計時，同一筆業務有哪些改動，什么時間改動的，由誰操作的，具體在哪項功能中變動的，均可一一查出，每一筆處理都留有痕跡，這就為審計工作提供了線索和方便。

  由此可見，新的內部審計已經涉及到信息技術和財務手段等多學科知識相結合的技術方法，所以，企業應根據財務制度和內部審計的需要，建立健全有關的規章制度，規范審計方法和手段。

        2.3 對內部審計人員的影響  眾所周知，在手工系統中，審計人員憑借自己的經驗、專業知識，結合運用各種審核檢查的方法，就可以達到目的。然而在使用會計電算化系統以后，審計各方面都發生了很大變化：審計線索、內容和技術手段都發生了改變，使得審計人員無法很難實施跟蹤審計，并且一些審計人員不熟悉電算化系統，無法識別、審查內部控制，也就無法參與審計工作。因此，審計人員除需具備豐富的會計、財務、審計等方面的知識和技能且熟悉有關政策，法令法規之外，還應具備一定的計算機知識，對會計電算化系統有一定的了解，對會計電算化系統有可能出現的錯誤及舞弊要有清楚的認識。

        3  如何推動內部審計適應會計電算化發展的對策

        3.1 完善立法工作  隨著電子商務技術的不斷發展，電子貨幣流通、電子數據審核、電子合同審核、電子簽名辨別等網絡信息技術的運用也越來越廣泛，伴隨而來的信息系統合理性、安全性保障措施、網絡信息資源的所有權、使用權認證、認證中心和數字證書的法律地位等，都需要制訂法律法規加以規范。鑒于此，完善計算機審計立法工作，時機已經日趨成熟。

第5篇：審計部工作計劃范文

摘 要 內部審計是內部控制的重要組成部分，內部審計和內部控制共同對整個企業的治理工作發揮著重要的作用。本文首先分析了內部審計在內部控制中的地位，然后總結了五點內部審計對內部控制的作用。

關鍵詞 企業 內部審計 內部控制

一、內部審計在內部控制中的地位

1、在結構上，內部審計是內部控制的組成部分。內部控制是一個完整的財務控制體系，其中內部審計、方法程序、組織結構這三個方面是+制工作來完成，所以說內部控制的一個重要的組成部分就是內部審計，同時內部審計還是內部控制的一個構成要素，對內部控制工作具有很大的監督作用。

2、內部審計在職能上是對內部控制上的審計。內部控制是有效的促進經營目標的實現的重要保障，內部審計對內部控制制度的設計以及執行進行有效的監督和評價，從而能夠保證內部控制制度的健全和有效的執行。如果發現內部控制的設計中有缺陷，或者在執行方面不力，內部審計要及時的提出建議，并且督促有關部門加強改進。企業在實際的工作中，要充分的發揮內部審計對內部控制的監督作用，另外內部控制監督制度必須要制定，在內部監督中內部審計機構和其他機構的職責權限要有一個明確的劃分。在內部審計工作中，監督的程序、要求和方法要規范。

二、內部審計對內部控制的作用

1、在內部控制的風險評估中具有參與作用。風險評估是內部控制的開始，在評估了風險之后才能夠針對風險來設計程序對風險進行控制。內部審計和內部控制都是為了使企業運營的效率和效果得到提高，使企業的價值得到實現。在對未來風險評估方面，內部審計人員遠遠高于外部審計人員，對企業內部的各項情況了解的比較多。在評估內部控制的風險的時候，首先要確立企業的目標，然后對企業目標中相關的風險進行識別，最后針對評估的結果來制定控制風險的措施。對于一個企業來說，最重要的就是全面的進行風險的評估，只有全面的評估了風險，才能夠保證企業各項經營活動的順利。內部審計是獨立的監督和評價活動，在對風險管理控制和治理過程進行評價和改進的時候，通過的是比較系統化的方法，在很大程度上對企業目標的實現有很大的促進作用。

2、在內部控制的設計中具有參與作用。內部控制系統比較復雜，在進行設計的時候首先需要有初稿，然后進行匯總，發現不合適的地方進行修改，最后確保無誤的情況下再實施。在實施的過程中，也要不斷的發現問題，對問題進行分析，最后解決問題。所以說，內部控制是一個動態的過程。內部審計在內部控制的范圍之內，因為內部審計比較熟悉企業的各個方面，因此內部審計在內部控制中的作用就會更加的明顯。為了使內部控制體系的設計更加的科學合理，必須要在內部控制設計中有內部審計人員的參與。

3、對內部控制的運行進行監督。內部審計對內部控制的運行具有很好的監督的作用，在企業中，內部審計對相關的經濟活動沒有進行直接的參與，但是在各項管理活動中都有內部審計的存在，因此內部審計可以對內部控制有很好的監督作用。內部審計糾正和處理企業內部組織和個人違反政策或者程序的事件，可以報告給企業的管理高層，并且還可以保持相對獨立人的身份。

4、對企業內部控制的有效性進行評價。企業在執行內部控制制度的時候，對內部控制的有效性是有一定的要求的，內部審計人員專業的財務知識水平比較高，而且在管理權限方面相對的獨立，因此可以對企業內部控制的有效性進行評價。內部審計可以對關鍵的業務流程進行確認，對內部控制進行有效的記錄，并且適當的測試這些控制。外部審計人員的支持證據是共評審結果，在進行評審的時候，要有公司其他相關部門的合作和協助。

5、內部審計有助于良好的控制環境的構建。在內部控制的過程中，因為組織的經營環境在不斷的變化著，內部控制自身也在不斷的變化，因此可以說健全內部控制是一個動態的過程。內部控制必須要不斷的調整自身來適應這些變化。企業的內部控制的一個重要組成部分就是內部審計，評審合同、審計工程預決算、審簽費用報銷等都有內部審計的參與。企業的管理屬于分權分層管理，企業內的分公司或者各部門可以相對獨立的使用企業的部分財產，企業仍然具有這些財產的所有權，使用這些財產的分公司或者各部門只擁有這部分財產的經營權。

總結：在企業的生產經營中，組織價值的增加、組織運營獨立的改善以及咨詢活動都是由內部審計來完成的。企業風險的管理離不開內部控制的作用，控制風險是企業內部控制的最終目的。在整個企業的治理中，都需要內部審計和內部控制的作用，因此只有將內部審計和內部控制有效的結合起來，才能夠使公司的治理機制更加的健全，降低企業經營的風險，最終使企業的經營目標得到實現。

參考文獻：

[1]王平.關于企業內部審計與內部控制關系的探討.中國經貿.2012（2）.

[2]李. 關于內部審計完善企業內部控制體系的思考.鐵道運輸與經濟.2012.34（2）.

第6篇：審計部工作計劃范文

內部審計是一個企業內部控制的重要因素，對于施工企業來說也不例外。內部審計的職責主要是對于每個子部門與分公司的內部財務進行統計與監控，以協助施工企業的管理層更好的履行他們的基本職責，加強對子部門與分公司的管理。可見，審計部門及審計人員對于施工企業來講具有重要的作用，也占據著重要的地位。下面將對信息化環境下如何做好施工企業內部審計工作進行探討。

一、信息化環境對于施工企業內部審計的影響

信息化環境給施工企業的內部控制帶來了較大的影響，比如施工企業獲取信息與數據的渠道快速化、信息化，施工企業內部管理部門的業務流程開始自動化，信息的處理開始高效化等等。信息化環境對于施工企業內部審計的影響也是較大的，主要表現在以下幾個方面。

（一）信息化環境下對于施工企業控制環境有著較大的影響

信息化環境有著快速獲得信息和數據的特點，施工企業的領導層和管理層能夠迅速的通過審計部門的數據了解企業總部及其分部門的發展、運營情況，更全面的掌握和了解施工企業信息系統，可以針對企業發展的基本狀況進行考核和評估，針對施工企業存在的問題進行策略調整，更好地降低管理的成本，減少管理的層次，以實現施工企業的組織目標。

（二）信息化環境下給審計工作帶來了風險

在信息化的影響下，施工企業的信息貯存方式早已經由紙質檔，向磁盤或者光盤、貯存卡轉換，便于保存與整理、加工。

首先是由于受到科技條件的限制，有些光盤或者磁盤、文件一旦被損壞，恰好有沒有備份的話，就會產生信息丟失，給信息呆了風險。其次，由于信息系統的不穩定或者不安全，會導致信息的外泄，也給施工企業審計工作帶來了難以預計的風險。

（三）信息化環境能夠加強審計部門與其他各部門的溝通

我國很多企業內部系統龐大，由于地域限制，不方便信息的傳送，傳統的是通過人力方式來傳遞信息。在信息化環境下，我們可以通過電子郵件、聊天軟件、通話工具、傳真機等等信息手段來傳導信息。這種信息化的手段都具有傳播速度快、即時性、便捷性等特點。審計部門通過使用以上各種信息化手段能夠與管理層、其他各部門加強溝通，保障信息的真實性與可靠性。

二、信息化環境下施工企業審計存在的問題

信息化環境下給施工企業帶來了不容置疑的積極作用，但是在企業審計信息化的過程中，也不可避免的存在了一些問題。

（一）審計人員素質不高，業務不熟練

我國審計人員隊伍基本來源于財務系的學生，難以適應施工企業的復雜性與特殊性：專業面廣、經濟關系雜。我國施工企業是我國建筑業的重要組成部分，施工企業承擔著鐵路、公路、機場、住宅等眾多的建設任務，常常會有施工周期特別長、服務差異特別大、項目分布較為零散等現象。也給施工企業的工作人員帶來了繁重的審計任務，也給審計人員的專業素質提出了較高的要求。我國的有些審計人員無法滿足這些基本業務要求，給施工企業的審計工作的開展帶來了困難。信息化環境的來臨，更加大了審計工作的難度，審計人員越加需要精煉的專業技能才能滿足審計工作要求。

（二）施工企業內部審計工作不受重視

許多施工企業的審計部門隸屬于財務部門，在審計過程中，常常受到了財務部門的限制，不能及時向管理層反應真實的情況。在信息化迅速發展的過程中，審計部門往往會不斷地獲取最新的數據信息，由于部分管理人員缺乏對于審計工作的理解與了解，常常會忽視這些電子化信息的反饋，缺乏對于審計工作的重視。

（三）審計部門的監督制度不夠完善

施工企業內部，很少有完善的監督管理制度，而對于審計部門來說，更是少之又少。在信息環境下，審計部門面臨了更多的業務與風險挑戰，給施工企業內部的管理帶來了風險這就考驗著審計人員的職業道德與價值觀。但是，施工企業更需要一個相對完善的監督制度以保證審計工作的真實客觀性。

三、信息化環境下施工企業內部審計的應對措施

（一）完善審計信息系統，加強審計的真實性

由于信息化使得業務處理過程中的紙質憑證減少，常常會出現審計過程的存儲數據與業務數據不一致，給審計人員帶來了麻煩。因此，我們可以根據企業內部的審計工作的個別性與特殊性建立一個與企業審計相匹配的信息系統，系統只能由審計人員操作，與更新信息、數據，正確的利用信息系統的程序，將計算機技術不斷納入自己的信息系統中。此外，企業內部人員可以根據信息系統內部進行監督與管理，企業管理層可以根據信息系統內部具體信息為決策提供參考，掌握企業發展動態。

（二）提高審計人員的業務素質，加強對于信息系統相關者的監督

審計人員作為施工企業審計工作的主體，承擔著財務收支審計、經濟責任審計、工程項目審計投資管理審計、工程物資采購審計等眾多的審計任務。施工企業的內部審計工作相當復雜與繁重。施工企業必須不斷加強對于審計工作人員的培訓，加強其業務能力的培養，提高審計人員的道德素質，加強審計人員的職業道德建設，使得審計人員能夠明確其經濟責任，為企業排憂解難，杜絕風險。信息系統相關者包含了施工企業內部的眾多部門，比如網絡管理員、軟硬件維護人員等等，加強對這些人員的監控，加強對他們的安全意識教育是降低審計工作風險的必要途徑。

參考文獻：

[1]高薇薇.信息化環境下施工企業內部審計[J].中國鄉鎮企業會計，2009（3）

第7篇：審計部工作計劃范文

關鍵詞：成本管理 績效考核 分配

中圖分類號：F240

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）03-240-02

近年來，中石化中原油建工程有限公司（以下簡稱中原油建）以全員成本控制為目標，不斷完善人工成本管理體系，強化績效考核，努力探索覆蓋全員、激勵與約束并重、切合自身實際的多種績效考核分配形式，有效激發了員工工作熱情和主觀能動性，促進了公司持續和諧有效發展。

一、健全完善人工成本管理體系

一是做好年度人工成本預算。年初，根據上年實際發生的人工成本，結合年度用工總量、國內外人員變化及各項費用計提基數正常變化等因素，預測年度內人工成本情況。其中：工資總額按上年實際發生及利潤指標完成情況測算；工資社會保險費及其他保險費依據實際繳費基數（適當考慮一定的增長水平）和規定比例測算；工會經費及教育經費按當年工資總額預算相應比例測算；福利費結合上年實際發生情況，按規定范圍和標準據實測算；勞務費中的勞動報酬結合上年實際發生及利潤指標完成情況測算，勞務費中的社會保險及其他費用，則依據實際繳費基數（適當考慮一定的增長水平）和規定比例測算；海外人工成本主要測算指標為工資總額、勞務費及福利費，首先與海外項目部及國際工程事業部確定海外年度用工計劃，預測全年平均人數，再根據各地區海外補貼標準測算年收入水平，從而預測全年海外工資總額及勞務費，海外福利費則根據規定范圍和標準按全年預測人數測算。通過上述方式對各項費用的預測，2014年我公司實際發生人工成本控制在預算范圍。二是對各項預算指標逐項分解，落實到相應的責任部門，即：人力資源部門負責工資總額、勞務費、工資附加費及培訓費的審核監督；財務部門負責福利費、離退休人員費用的審核監督；安全部門負責勞動保護費的審核監督；工會部門負責工會經費的審核監督，并與單位經濟效益掛鉤，根據各單位指標完成情況，合理控制人工成本提取進度。三是加強人工成本分析。每月堅持進行人工成本分析，將人工成本實際執行情況與預算進行對比，與上年同期人工成本發生情況對比，針對預算執行異常的人工成本指標，及時分析原因，并加強與財務部門溝通，對超進度提取的有關費用及時進行預警或控制；屬于列支不規范的項目，要求各單位限期調整或整改。四是定期組織相關部門對人工成本管理進行調研，結合年度財務決算對各單位人工成本執行情況進行綜合考核。對違反規定、超過控制指標列支人工成本的單位，相應扣減其下年度人工成本指標，情節嚴重的，給予通報批評并追究相關人員責任。

二、結合三支隊伍特點，采取靈活多樣的績效考核分配形式

公司進一步完善了《內部經營承包管理辦法》《經營承包考核實施細則》和《職工工資管理細則》，為基層單位深化內部薪酬分配提供了依據，并將工資分為基本工資和業績工資兩個單元，每月按考核結果對各單位進行薪酬分配。職工收入與單位效益掛鉤浮動，月度核撥保障工資，經考核完成計劃利潤指標實現超額利潤的單位，按提成比例兌現績效工資。通過實行多種分配形式，有效調動了員工工作積極性。

（一）對管理人員實行“基薪+業績兌現”的分配模式

重點突出“盈利者獎、虧損者罰”的浮動分配原則。一是對基層單位經營承包人實行年薪制，按照單位與公司簽訂的經營承包合同，根據經營規模、計劃利潤和上交折舊費，分6個檔次確定經營承包人年基薪。承包人每月只發放生活費，年終經公司考核，完成經營承包指標的，按確定的檔次和標準兌現年基薪。并按超額利潤、使用公司員工人數及上交折舊費和相應的調節系數，兌現業績年薪。完不成年度經營承包指標的，每降低1%扣減承包人年基薪1%；若發生重大安全或質量事故，根據經濟損失核減承包人年薪。資金回收率須達到公司規定標準，每降低1%扣承包人5%年基薪。根據單位生產經營效益情況半年進行一次考核預兌現，年終進行總考核硬兌現。二是基層單位對一般管理人員，明確職責、責任到人。根據各崗位難易程度、貢獻大小、勞動態度、勞動紀律、出勤等情況進行綜合考核，將考核結果與個人績效工資掛鉤。

（二）對專業技術人員加大專項獎勵力度

一是開展專業技術人員比武，對取得各專業前三名的人員，享受一年的優秀人才津貼，充分發揮優秀人才津貼的激勵作用。二是建立科技進步專項獎勵制度。打破專業技術崗位界限，對技術改造、新技術推廣應用、技術創新、專利申請等有突出貢獻的人員實行專項獎勵，激勵員工創新創效積極性。三是組織開展年度優秀專業技術標兵評選，對表現優異、業績突出的專業技術人員單獨進行表彰獎勵。

（三）對技能操作人員采取以計件工資為主的多種分配形式

公司以管道項目作為試點單位，制定了《計件工資分配辦法》，進行勞動定額管理和計件工資試點工作。為保證試點工作的科學有效性，一是完善勞動定額標準，為實行計件工資打好基礎。針對管道項目的施工環境，人力資源管理部門參照同類地區施工制定的同類工程勞動定額標準，組織定額員、工程技術人員、工人技師，按工序分工種制定了適應該項目施工的管道安裝和相關勞動定額標準，并在管徑相近的國內管道安裝工程中進行驗證。通過統計分析，勞動定額水平先進合理，為項目順利實行勞動定額管理和計件工資打下了良好基礎。二是開展崗位評價，確定崗位系數。運用工作分析的方法，對各工種進行崗位評價，從對電焊工這一關鍵崗位的施工環境、作業條件、勞動強度、技術含量、貢獻大小等要素分析做起，經過對比分析，運用加權平均的方法，測算了電焊工的崗位系數，并以此為依據確定其他工種崗位系數；然后，根據機組的人員配備、崗位系數，依次計算出完成一道管口每個電焊工、油氣管線安裝工、起重工、氣焊工、施工機械操作工及輔助工種人員的計件工資，使計件工資按機組安裝焊接的管口數量和崗位系數直接分配到個人，簡便易行，公平合理。三是按完成工作量兌現計件工資。為保證勞動定額考核的嚴肅性和計件工資分配的及時性，項目部定期或不定期對各機組完成的工作量進行嚴格考核，并按機組當月完成的管口數量或定額工日及時分配計件工資。為防止機組出現只求進度、不顧質量，只求數量、忽視安全等不良現象，項目部在對機組實行計件工資的同時，還將安全生產、工程質量、施工工期、成本節約等經濟技術指標以百分制的形式，與機組計件工資復合掛鉤考核，提高各機組的安全、質量和效益意識。經過在管道項目中實行定額考核和計件工資，技能操作人員普遍反映此考核分配辦法可操作性強、透明度高、公平合理；職工對個人的收入都能做到心中有數，根據當月機組完成的管口數量，就能直接計算出個人收入，得到了職工的認可與廣泛贊同。通過在平泰管道項目施工中實行計件工資，職工工作熱情空前高漲，機組間自覺開展勞動競賽，比貢獻、賽效率，創出了工程開工、施工質量、定向鉆穿越、綜合管理四項第一，在中石油長輸管道市場樹立了“中原油建”品牌，受到業主高度評價，并取得了良好經濟效益。

同時，基層單位還結合實際制定了各具特色的績效考核和薪酬分配辦法，如西部工程處始終堅持定額計獎和超定額計獎，市政工程處實行了單機核算、利潤提成，儲罐安裝工程處實行了綜合費用定額考核、超額利潤分成的薪酬考核分配辦法。通過多種績效考核分配形式的有效實行，搞活了內部薪酬分配，一是調動了職工的生產積極性；二是提高了勞動效率、加快了工程進度；三是降低了人工成本、提高了單位整體效益；四是增強了職工之間、單位之間的競爭意識，對公司生產經營持續發展起到了良好的促進作用。

我們雖然在人工成本管理和績效考核方面做了大量的工作，但與兄弟單位和上級的要求還有一定差距。今后，我們要認真總結經驗，改進不足，以深化改革為契機，繼續推行多種績效考核分配形式，將公司人工成本管理和績效考核工作進一步推向。

參考文獻：

[1] 李玉峰.一次勞動定額管理的成功實踐.企業管理，2015（6）

[2] 常顯珍.施工企業項目部薪酬分配模式探討.經濟師，2012（9）

[3] 鐘偉凡.淺談公路施工企業人工成本的控制與管理.現代經濟信息，2010（6）

第8篇：審計部工作計劃范文

國務院總理15日主持召開國務院常務會議，研究部署2012年深化經濟體制改革重點工作。

會議指出，2003年黨的十六屆三中全會作出關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定，全面部署了新時期深化經濟體制改革的目標、任務。近十年來，我國財稅、金融、價格、國有企業、農村發展和各項社會事業改革取得重大進展。公共財政體系不斷完善；大型金融機構股份制改革、股權分置改革取得突破性進展，利率市場化、匯率形成機制改革不斷深化，多層次資本市場加快發展，現代金融體系逐步健全；國有企業改革不斷深化，多種所有制經濟共同發展；以稅費改革、集體林權制度改革為重點的農村綜合改革加快推進；社會保障體系逐步完善，覆蓋城鄉的基本養老保險、基本醫療保險改革邁出重大步伐；收入分配、社會管理體制改革加快推進，衛生、教育、文化、科技體制改革全面深化；對外開放不斷擴大；職能轉變、信息公開等政府自身改革取得明顯進步。這些改革進一步完善了我國基本經濟制度，增強了經濟社會發展的動力和活力，促進了全體人民共享發展成果。

會議強調，我國經濟體制改革仍處于攻堅克難的關鍵階段。要按照科學發展觀要求和社會主義市場經濟規律，尊重群眾的首創精神，大膽探索、勇于實踐，通過改革解決制約科學發展的深層次矛盾和體制性問題。當前和今后一段時期改革的重點領域和關鍵環節：一是進一步轉變政府職能，理順政府與市場的關系，改善宏觀調控，健全市場體系，深化壟斷行業改革，更好地發揮市場配置資源的基礎性作用。二是推進財稅體制改革，理順中央與地方及地方各級政府間財政分配關系，更好地調動中央和地方兩個積極性。三是深化土地、戶籍、公共服務改革，理順城市與農村的關系，推動工業化、城鎮化和農業現代化協調發展。四是推進社會事業、收入分配等改革，理順經濟與社會發展的關系，扭轉收入差距擴大趨勢，努力提高資源配置效率，有效保障社會公平正義。五是推進依法行政和社會管理創新，理順政府與公民和社會組織的關系，深化政務公開，健全監督制度，建設服務、責任、法治、廉潔政府。

會議明確了今年改革的重點工作：（一）推動多種所有制經濟共同發展。深入推進國有經濟戰略性調整和國有企業公司制股份制改革，優化國有資本戰略布局，完善國有資產管理體制。完善和落實促進非公有制經濟發展的各項政策措施，鼓勵民間資本進入鐵路、市政、金融、能源、電信、教育、醫療等領域。（二）加快財稅體制改革。完善分稅制和財政轉移支付制度，健全縣級基本財力保障機制。擴大增值稅改革試點，全面推進資源稅改革。（三）深化金融體制改革。強化國有控股大型金融機構內部治理和風險管理。積極培育面向小型微型企業和“三農”的小型金融機構。合理引導民間融資。促進多層次資本市場健康發展。（四）深化電力、成品油和水資源價格改革。建立健全排污權有償使用和交易制度。（五）推進社會領域改革。完善工資制度，健全工資正常增長機制。實現城鎮居民社會養老保險和新農保制度全覆蓋。全面實施素質教育，推進學校民主管理。繼續推進全民醫保，鞏固基本藥物制度，深入推進縣級公立醫院改革和城市公立醫院改革試點，加快形成對外開放的多元辦醫格局。深化文化和科技體制改革。（六）推進行政體制改革。建立健全新設行政審批事項審核論證機制。開展政府績效管理試點。全面推進地方財政預算、決算公開。（七）深化農村改革。推進農村集體土地確權登記發證，擴大農村土地承包經營權登記試點。制定出臺農村集體土地征收條例。（八）深化涉外經濟體制改革。完善外商投資產業指導目錄。積極推進上海浦東新區、天津濱海新區、深圳經濟特區等綜合配套改革試點。

會議審議并原則通過《海洋觀測預報管理條例（草案）》和《拘留所條例（草案）》。 （本刊編輯）

第9篇：審計部工作計劃范文

一、審計部部門職責

1、內部審計部門應當履行以下基本職責：

(1)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;

(2)對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等;

(3)在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為;

(4)至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

2、其他職責：

(1)內部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交次一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告;

內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。

(2)內部審計部門應當以業務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價;