電子支付含義精選(九篇)
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第1篇：電子支付含義范文
關(guān)鍵詞：鐵路運輸行業(yè)電子支付；流程；會計處理；建議
2010年1月，原鐵道部決定建設鐵路運輸業(yè)電子支付系統(tǒng)。同年9月，系統(tǒng)總體方案和安全技術(shù)方案通過專家評審，標志著中國鐵路電子支付系統(tǒng)建設全面啟動。2011年1月15日，客運POS/TVM銀行卡支付業(yè)務在北京、鄭州等八個鐵路局256個車站的746個窗口和4臺TVM上線運行。同年12月，互聯(lián)網(wǎng)售票實現(xiàn)全覆蓋。2012年8月，快運貨物班列的預付款電子支付業(yè)務成功試點，2013年12月，手機WAP支付試點運行。在客票電子支付系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行4年多的經(jīng)驗和基礎(chǔ)之上，中國鐵路總公司進一步要求于2015年5月20日起，在全路各貨運辦理站開通試運行貨運POS機刷卡支付業(yè)務，使貨主免于在車站和銀行之間奔波。至此，電子支付系統(tǒng)覆蓋了鐵路運輸行業(yè)的客運、貨運兩大板塊。
一、鐵路電子支付的含義
鐵路電子支付是指鐵路客戶通過電子支付設備的終端發(fā)出指令，實現(xiàn)向鐵路運輸企業(yè)支付資金的行為。鐵路電子支付包括站點POS終端支付、自動售票機TVM支付、移動支付、互聯(lián)網(wǎng)支付及其他電子支付。
二、鐵路售票電子支付的業(yè)務流程
鐵路客戶申請支付，制票系統(tǒng)得到指令后提交信息給電子支付平臺，電子支付平臺傳送信息至銀行，銀行與電子支付終端發(fā)出的指令進行比對確認，將操作結(jié)果提交電子支付平臺，支付平臺將支付結(jié)果返回給制票系統(tǒng)，制票系統(tǒng)得到確認后為鐵路客戶制票。
三、鐵路運輸企業(yè)電子支付的優(yōu)勢
（一）操作簡單，結(jié)算快捷，降低資金風險。
克服了現(xiàn)金、支票作為主要支付手段存在的弊端，不用找兌清點，降低了結(jié)算人的風險，使資金的流通變得方便快捷，即時到賬。
（二）功能強大，滿足各種管理需求。
鐵路電子支付系統(tǒng)一目了然的管理界面，在體系結(jié)構(gòu)上采用多級權(quán)限體制，運營平臺的各級管理人員可以根據(jù)自己不同的業(yè)務類型和人員進行授權(quán)。其九大功能（線上線下支付退款、線上付款現(xiàn)下退款、跨地域跨商戶退款、錯誤自動沖正、偏差及時處理、日中兩兩對賬、資金價差結(jié)算、實時在線監(jiān)控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析）集中了電子支付業(yè)務的所有大數(shù)據(jù)，并及時進行后臺分析，方便鐵路企業(yè)的賬務管理。
（三）提升服務質(zhì)量，強化行業(yè)優(yōu)勢。
過去，貨主辦理貨運繳費要在車站和銀行間往返多趟，有的業(yè)務會因此產(chǎn)生滯納金。投訴較多、服務質(zhì)量受到影響。如今，鐵路電子支付是以信息化建設為依托、以客戶需求為導向的金融服務，真正實現(xiàn)了“便利出行，溫馨出行”，取得了巨大經(jīng)濟效益的同時也收獲了巨大的社會效益。同時，電子支付采取摘要校驗、分級加密、硬件加密、數(shù)據(jù)簽名等多種安全措施，實現(xiàn)了不同地域不同渠道的異地退改簽，互聯(lián)網(wǎng)退票后在窗口退改簽，運輸變更到達支付等多業(yè)務接入和大并發(fā)量交易處理，提升了鐵路在行業(yè)競爭中的優(yōu)勢。
（四）提高服務效率，節(jié)約運營成本。
通過實施鐵路電子支付可為客戶提供不間斷的票務信息服務，提升了鐵路系統(tǒng)的服務質(zhì)量，提高了運營效率，節(jié)約了運營成本，減人增效，為鐵路的再發(fā)展、再建設積聚能量。
四、鐵路電子支付的會計處理
（一）一般業(yè)務的賬務處理
車站每日結(jié)賬后，會將“POS結(jié)算總計單”與售票系統(tǒng)“卡交易明細表”的金額進行核對，并將核對后的金額在“運輸進款收支報告”中“已匯繳上級單位進款-本站POS機收款”項目列示，收入管理部門據(jù)以入賬。借：內(nèi)部往來-已繳運輸收入-已結(jié)算POS機售票售票進款-已結(jié)算平臺貨運POS機進款貸：運輸進款結(jié)算
（二）偏差業(yè)務的賬務處理
電子支付偏差是指應收票款（或運雜費）與電子支付平臺的實收款之間的差額。當POS結(jié)算總計單金額大于售票系統(tǒng)卡交易明細金額時，產(chǎn)生多繳款；當POS結(jié)算總計單金額小于售票系統(tǒng)卡交易明細金額時，產(chǎn)生的是少繳款。發(fā)生的電子支付少繳款在運輸進款收支報告的支方列示，“發(fā)生POS機售票少繳款”項目，后由旅客或責任人以現(xiàn)金補繳，其賬務處理如下：發(fā)生時：借：其他應收款—電子支付少繳款貸：內(nèi)部往來—應繳運輸收入補繳時：借：現(xiàn)金貸：其他應收款-電子支付少繳款對于多繳款，由于票款已經(jīng)通過電子平臺上繳鐵路總公司收入賬戶，所以，它的處理還有一個核對和退回的過程。對于偏差的處理流程也不斷簡化：過去是總公司電子支付平臺將匯集的偏差信息發(fā)到各營業(yè)車站，由車站根據(jù)POS交易憑條審核確認偏差是否可退，然后將確認的信息返回總公司電子支付平臺。審核工作需總公司支付平臺、路局、車站三級核對，工作量大、時間長，引發(fā)旅客大量投訴。2012年后，改由總公司電子支付平臺統(tǒng)一將匯總的偏差信息實現(xiàn)了“后臺比對”，把比對結(jié)果直接提交給銀行辦理退款，簡化了業(yè)務流程，縮短了退款周期。賬務處理如下：例.旅客張某購票刷POS機95元，由于操作問題，刷卡信息未傳到制票系統(tǒng)，制票失敗。張某只能再次刷卡，這種情況下，兩筆進款對應一張客票，產(chǎn)生一筆電子支付多繳款。借：其他應付款（已繳電子支付多繳款）95貸：其他應付款（電子支付多繳款）95由此可見，電子支付多繳款在發(fā)生時就直接辦理退款轉(zhuǎn)銷了。
（三）退款業(yè)務的賬務處理
電子支付退款一般發(fā)生在客運旅客身上，客戶使用互聯(lián)網(wǎng)或POS機支付成功后，需辦理退票退款，此情況原則上要求按照原支付渠道辦理退款。1.正常退款的處理電子支付退款原則上以原渠道退還，即支付現(xiàn)金的以現(xiàn)金方式退款，刷卡方式支付的仍退還到原支付銀行卡內(nèi)。售票員在客票系統(tǒng)里為旅客辦理退票，同時，POS機打出“退款受理憑條”，表明該退款信息同時發(fā)送支付平臺。這樣，客票系統(tǒng)里售票信息和電子支付平臺卡交易信息達到同步，比對一致，賬務無需處理。2.非常規(guī)退現(xiàn)的賬務處理電子支付非正常退現(xiàn)即退票時沒有以原渠道退還，多指以電子支付方式購票，但在退款時以現(xiàn)金方式退還。這種情況當日結(jié)賬時，會發(fā)現(xiàn)電子支付交易出現(xiàn)多繳款而現(xiàn)金交易出現(xiàn)少繳款，電子支付平臺在隨后接收到售票系統(tǒng)傳送的退票信息時，將會按照退款受理將票款返還到旅客支付卡上，此時，退票旅客會同時收到兩筆退款，造成鐵路運輸收入的流失。遇此類情況，營業(yè)車站應將退票交易信息及時上報路局，同時，在運輸進款收支報告的收方列報發(fā)生POS機售票多繳款，支方列報發(fā)生少繳款，以減少收入的流失，賬務處理如下：借：運輸進款結(jié)算貸：其他應付款-電子支付多繳款借：其他應收款—少繳款貸：運輸進款結(jié)算
五、對客貨運電子支付發(fā)展的建議
（一）建立明細臺賬，動態(tài)管理設備。
站段和路局收入部門要分車站、分銀行的設立客貨運POS機明細臺賬，對電子支付設備的安裝、撤銷、變更以及窗口號（代售點窗口）予以動態(tài)記錄，保證電子支付設備與窗口一一對應，確保其身份的唯一性。
（二）總結(jié)經(jīng)驗做法，做好人員培訓。
路局收入部門主管科室可以將幾年來客貨電子支付好的做法和經(jīng)驗加以總結(jié)，組織站段以及車站收入相關(guān)人員的定期培訓，確保操作者能夠熟練掌握POS、TVM機等各種電子支付設備的使用和管理方法，嚴格操作規(guī)范，落實崗位責任，防止運輸收入進款的非正常流失。
（三）加強部門配合，不斷完善系統(tǒng)。
目前，客運的電子支付業(yè)務基本運行平穩(wěn)，對各種突況的處理經(jīng)驗已比較豐富。貨運電子支付的運營還亟待磨合和調(diào)試，貨運電子支付試運行剛一年有余，與過去路局自有的貨運POS支付系統(tǒng)同時并行，營業(yè)車站轉(zhuǎn)換工作習慣，上手新系統(tǒng)還需時日。貨運POS系統(tǒng)的測試完善還有賴于營業(yè)車站、貨運部門、收入部門、簽約銀行、信息部門多方的密切配合。關(guān)注客貨運電子支付的動態(tài)運行，各負其責，加強部門單位間溝通協(xié)作，使支付系統(tǒng)運轉(zhuǎn)的效率和安全性不斷完善，這是我們堅持不懈的目標。
參考文獻：
[1]中國鐵路總公司鐵路電子支付管理試行辦法鐵財[2011]6號.
[2]中國鐵路總公司鐵路電子支付運輸收入管理試行辦法[2011]7號.
[3]關(guān)于在全路試運行貨運電子支付（POS方式）的通知中國鐵路總公司資支電〔2015〕1號.
第2篇：電子支付含義范文
【輔導對象】小學一年級至高中三年級
【輔導科目】語文 數(shù)學 英語 物理 化學 地理 歷史 政治 奧數(shù)
【上課時間】署寒假 雙休日 平時 課外 隨到隨學
【輔導范圍】年級銜接課程輔導、同步課程輔導;小升初、中高考考試方向分析輔導;暑假班、寒假班;小學各科基礎(chǔ)知識漏洞梳理提高;初二、三物理(電學、力學基礎(chǔ)夯實);初三化學、初中英語(閱讀理解，作文、語法等);初中語文(寫作、閱讀理解、基礎(chǔ)知識等);高中理科(數(shù)理化生薄弱板塊針對性切入);高中英語(閱讀理解，作文、語法等);高中語文(寫作、閱讀理解、基礎(chǔ)知識等)。
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第3篇：電子支付含義范文
[關(guān)鍵詞] 電子商務 稅收 研究
進入21世紀，隨著信息技術(shù)的應用，我國電子商務獲得了前所未有的發(fā)展，由《電子商務世界》雜志社主辦的“2007第三屆中國電子支付高層論壇”的大會的最新資料顯示，進幾年，中國電子商務的發(fā)展速度很快，2001年中國電子商務支付市場的規(guī)模是9億元人民幣，到2005年該數(shù)字已增長到160億，而2006年為330億元，預計2007年電子商務交易額將超過600億元,同時開設網(wǎng)上服務的銀行將超過50家。伴隨電子支付在國內(nèi)的迅猛發(fā)展，越來越多的企業(yè)意識到,與電子支付的結(jié)合,將是與用戶交易的必備手段,改變了人們的現(xiàn)有的生活方式,對現(xiàn)有的法律、制度等提出了挑戰(zhàn),如何使之更好地促進國民經(jīng)濟發(fā)展,適應經(jīng)濟全球化的需要，對于電子商務稅收的研究具有重要的意義。
一、電子商務稅收面臨的問題
首先要明確電子商務的概念，我國《電子商務發(fā)展“十一五”規(guī)劃》將電子商務服務定義為基于網(wǎng)絡的交易服務、業(yè)務外包服務及信息技術(shù)系統(tǒng)外包服務。其中的交易服務主要包括基于網(wǎng)絡的采購、銷售及相關(guān)的認證、支付、征信等服務；業(yè)務外包服務包括基于網(wǎng)絡的產(chǎn)品設計、生產(chǎn)制造、物流、經(jīng)營管理等外包服務；信息技術(shù)系統(tǒng)外包服務主要包括基于網(wǎng)絡的設備租用、數(shù)據(jù)托管、信息處理、應用系統(tǒng)、技術(shù)咨詢等外包服務。從其含義和涉及的聶榮與傳統(tǒng)的生產(chǎn)、貿(mào)易方式有很大的不同，我們現(xiàn)行的法律法規(guī)、稅收制度，以及國際稅收關(guān)系已經(jīng)不適用電子商務。
1.電子商務相關(guān)法律法規(guī)不完善
我國電子商務的發(fā)展迅速，交易形式不但涉及內(nèi)貿(mào)，出口貿(mào)易的比重也在迅猛上升，在信用和支付方面的問題不斷出現(xiàn)，涉稅電子商務糾紛不斷，除出臺了《電子簽名法》、《電子支付指引》等一些法律法規(guī)，規(guī)范和約束企業(yè)電子商務行為的法律法規(guī)仍有很多空白，電子商務配套的稅收法律法規(guī)更不完善。
2.電子商務征稅標準的不確定性
現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)是以常設機構(gòu)和居民管轄權(quán)來確認稅收的范圍,由此確定課稅對象,計稅依據(jù),稅率等稅制要素。而電子商務“虛擬化”的交易空間,使現(xiàn)行稅收法規(guī)的規(guī)定不適用電子商務,必然導致稅收管轄權(quán)的重新確定和選擇。從而造成電子商務征稅標準的不確定性,給未來稅收的確認、征收管理帶來很大難度。
3.電子商務稅收的技術(shù)難題
傳統(tǒng)的稅收管理是以以納稅人真實的合同、賬簿、發(fā)票、往來票據(jù)和單證等為基礎(chǔ)的，通過對其有效性、真實性、邏輯性和合法性等的審核，達到管理和稽查的目的。而電子商務的各種報表和憑證，都是以電子憑證的形式出現(xiàn)和傳遞的，電子憑證可以被輕易地修改、刪除而不留痕跡和線索，無原始憑證可言，這樣使計稅依據(jù)無法確定，其次，由于電子貨幣、電子支票、網(wǎng)上銀行開始取代現(xiàn)行的貨幣銀行，信用卡、加上使用者的匿名方式，更加大了稅收征管的難度，使得銷售數(shù)量、銷售收入甚至交易本身稅務機關(guān)都難以把握，只有改進和完善適用于電子商務運行的技術(shù)手段，才能有效地解決上述問題。
四、解決電子商務稅收的相關(guān)建議
1.建立健全與電子商務相關(guān)的法律法規(guī)
國外發(fā)達國家對電子商務稅收對策研究比較系統(tǒng)，如歐盟提出了“電子商務征稅指南”,日本公布了“電子賬簿保存法”,美國頒布了“全球電子商務選擇稅收政策”，由于我國電子商務發(fā)展剛剛起步，首先應建立健全電子商務的相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國的具體情況，借鑒國外的做法，確定我國電子商務稅收的原則，以現(xiàn)行稅收制度為基礎(chǔ)，針對電子商務的特點，做出必要的修改和補充，規(guī)范和界定電子商務經(jīng)營行為，明確哪些業(yè)務行為應該開征新稅或附加稅，哪些實行稅收優(yōu)惠政策，在政策的制定上，要堅持前瞻性、長期性、協(xié)調(diào)性。
2.加強電子商務稅收制度要素的界定
電子商務對稅收要素的界定關(guān)鍵在于課稅對象和納稅地點的確定上，在稅法中界定電子商務經(jīng)營行為的征稅范圍，根據(jù)國情和階段性原則，對電子商務征稅按不同時期分步考慮和實施。在稅法中明確電子商務經(jīng)營行為的課稅對象，根據(jù)購買者取得何種權(quán)利（產(chǎn)品所有權(quán)、無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)），決定這類交易產(chǎn)品屬于何種課稅對象；按照消費地來確定納稅地點。
3.構(gòu)建電子商務稅收的技術(shù)平臺
在明確上述電子商務稅收相關(guān)要素的基礎(chǔ)上，積極構(gòu)建電子商務稅收的技術(shù)環(huán)境。首先,要加快各級稅務部門的自身網(wǎng)絡建設，實現(xiàn)海關(guān)、金融、企業(yè)之間的互連互接，達到信息資源共享；其次,要加強電子認證，統(tǒng)一技術(shù)標準，適時啟動國家電子認證服務和綜合監(jiān)管平臺建設，重點推動在線支付業(yè)務的規(guī)范化、標準化，發(fā)展第三方在線支付服務，制定在線產(chǎn)品、服務編碼、電子單證、信息交換、業(yè)務流程等電子商務關(guān)鍵技術(shù)標準和規(guī)范，參與國際標準制修訂工作，完善電子商務國家標準體系；再次，積極開發(fā)、設計、電子商務的稅收征管軟件，實行電子商務稅務登記制度，建立電子商務發(fā)票申報制度，實現(xiàn)稅收征管的電子化、信息化。
4.積極開展國際間稅收交流合作
在尊重國際稅收基本原則的基礎(chǔ)上，應加強國際間稅收合作，有效解決國際稅收管轄權(quán)沖突。既要避免不公正的貿(mào)易保護，積極應對跨國公司內(nèi)部電子商務轉(zhuǎn)讓定價問題，以及逃避稅收問題，又要給避免國內(nèi)企業(yè)造成雙重征稅，因此，通過與通過各國稅務部門的密切合作，積極制定相關(guān)準則，保護國家稅收利益。
5.加大稅收征管人員培訓
在信息經(jīng)濟時代，實現(xiàn)電子商務稅收征管的電子化，離不開網(wǎng)絡技術(shù)人才,這就要求稅收征管人員既要懂得電子商務知識，又要懂得相關(guān)稅收業(yè)務知識,而我國稅務部門缺乏這類人才,因此,適應新形勢的發(fā)展,必須加快復合型稅收人才培養(yǎng)。
總之,我國電子商務已經(jīng)初具規(guī)模,對于此問題的研究,既要促進電子商務健康、有序的發(fā)展,又要避免國家稅收的流失。
參考文獻:
[1]電子商務“十一五“發(fā)展規(guī)劃.國家發(fā)改委、國務院信息化工作辦公室,2007
第4篇：電子支付含義范文
關(guān)鍵詞商業(yè)銀行票據(jù)截留票據(jù)電子信息
隨著金融科技手段的迅速更新，票據(jù)截留在我國已初步實踐，并將在未來幾年有較快的發(fā)展。這種創(chuàng)新技術(shù)的應用，受到金融界的熱烈歡迎，它將大大提高支付清算系統(tǒng)的效率，有效規(guī)避票據(jù)在傳遞過程中可能出現(xiàn)的篡改、丟失、被盜搶等風險，增強銀行業(yè)的競爭力，有效促進區(qū)域及全社會經(jīng)濟增長。
1商業(yè)銀行票據(jù)截留的必要條件
票據(jù)截留一般是指票據(jù)在流動、使用或傳遞的過程中，在某一個環(huán)節(jié)被截留，在截留點通過計算機錄入相關(guān)信息和要素，將紙制票據(jù)轉(zhuǎn)換成電子信息，而再以電子信息的方式完成其后續(xù)的流轉(zhuǎn)周期。實現(xiàn)票據(jù)截留的必要條件有票據(jù)信息的電子化、票據(jù)真?zhèn)蔚碾娮雍蓑?、法律的保障和信用環(huán)境的完善。
（1）實現(xiàn)票據(jù)截留的首要條件是票據(jù)信息的電子化。票據(jù)電子信息包括票據(jù)電子影像與票面電子數(shù)據(jù)。近兩年來，信息技術(shù)實現(xiàn)新的突破，計算機存儲技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)與圖像識別技術(shù)的高速發(fā)展，高速度高容量設備的迅速降價，社會對擴大票據(jù)交換范圍的迫切需求使票據(jù)截留的真正實現(xiàn)成為了可能。銀行票據(jù)自動化處理現(xiàn)在已經(jīng)形成了以票據(jù)影像為處理核心，以自動清分技術(shù)、掃描技術(shù)、自動驗印技術(shù)、支付密碼技術(shù)、票據(jù)圖像存儲技術(shù)、傳輸技術(shù)為關(guān)鍵技術(shù)的一整套解決方案，可成功解決票據(jù)圖像的采集、傳遞、票據(jù)要素的自動提取與票面合法性的自動審核等技術(shù)問題。
（2）技術(shù)和業(yè)務難點是電子核驗票據(jù)真假。紙票據(jù)截流后，要確保各項業(yè)務處理的真實完整性，面臨最大的技術(shù)與業(yè)務難點是票據(jù)真假的電子核驗，尤其是電子印鑒識別。目前，銀行接受委托支付資金時大多數(shù)都采用人工驗證印鑒的方法，這從原理上不能防止資金的被盜用。同時，傳統(tǒng)圖章很難通過計算機傳遞，這種情況下，電子印鑒應運而生。電子印鑒實名為電子支付密碼，是一種先進的防偽及身份識別技術(shù)。其含義不但包括圖章本身，同時涵蓋了票據(jù)上諸如日期、金額、銀行賬號、票據(jù)密碼等全部信息，一舉解決了傳統(tǒng)圖章所存在的缺陷，實現(xiàn)了印鑒的安全性和可傳遞性。電子印鑒系統(tǒng)經(jīng)歷了密碼簽模式，單一支付密碼器模式、IC卡的支付密碼器模式三個時期。因為支付密碼只能由企業(yè)的授權(quán)人員計算，外部人員、銀行內(nèi)部人員、甚至軟件開發(fā)商，都無法隨意編制密碼，從支付機制上保證了資金的安全性。反過來，如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)資金被外部人員盜用，一定能驗證出支付密碼、驗證通過碼的不正確，從而分清責任。電子印鑒的產(chǎn)生，將計算機技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)、加密技術(shù)等融為一體，給銀行業(yè)務帶來了質(zhì)的飛躍，不僅保障了銀行資金的安全運行，還為國民經(jīng)濟的正?；\轉(zhuǎn)做出了不可磨滅的貢獻。
（3）提供法規(guī)或法律上的保障、信用環(huán)境的支持。作為支付、清算管理者，中國人民銀行已把推動支票跨同城區(qū)域，乃至在全國范圍內(nèi)通用，列為金融基礎(chǔ)設施建設的重要任務之一，正致力于建設支付結(jié)算電子化的法律規(guī)范。信用環(huán)境的建設對票據(jù)截留的實施也是重要的一環(huán)，客戶會因為對資金安全的擔心而拒絕使用票據(jù)電子信息。
2商業(yè)銀行實行票據(jù)截留的現(xiàn)狀
商業(yè)銀行實行票據(jù)截留的現(xiàn)實意義在于銀行業(yè)務流程和工作管理上的改善，主要體現(xiàn)在：第一，極大地擴大支票流通范圍，資金清算效率大大提高，網(wǎng)上審核、網(wǎng)上清算、網(wǎng)上查詢、數(shù)據(jù)分析成為了可能。第二，可以滿足票據(jù)跨商業(yè)銀行流通，實現(xiàn)票據(jù)實時到賬、跨商業(yè)銀行通存通兌、異地取現(xiàn)。第三，由于票據(jù)從紙質(zhì)運轉(zhuǎn)躍進到電子信息運轉(zhuǎn)，銀行將做到以自動化批量識別代替人工識別，以高效的集中處理代替低效的分散處理，以電子檢索查詢代替手工查找，以電子存儲代替或部分代替實物存儲，達到最大限度地節(jié)約人力、物力，提高票據(jù)結(jié)算效率。第四，可以實現(xiàn)電子退票，有效解決銀行間退票糾紛。第五，可以提供票據(jù)映像及票據(jù)數(shù)據(jù)備份、管理、查詢增值服務，既有利于票據(jù)信息的管理和分析，為銀行領(lǐng)導決策提供有價值的金融信息，又有利于客戶實時核實自己賬戶的金額，從而有效防范支票詐騙。第六，票據(jù)截留在實現(xiàn)銀行監(jiān)督與控制作用方面也很有幫助，可以較好地實現(xiàn)對流程中每個環(huán)節(jié)的自動監(jiān)控與隨機任務分配，使票據(jù)處理流程更加科學化、規(guī)范化，減少風險點，提高票據(jù)業(yè)務風險防范水平。
作為提高票據(jù)處理效率、擴大票據(jù)交換范圍的關(guān)鍵性手段，票據(jù)截留已引起金融界普遍關(guān)注，國內(nèi)部分城市已開始了試點工作。筆者認為，在考慮我國票據(jù)截留發(fā)展方案時，應當首先充分考慮我國的國情。
（1）我國銀行業(yè)已經(jīng)有了一定的電子圖像應用基礎(chǔ)。國內(nèi)已有90%以上商業(yè)銀行的60%以上的銀行分支機構(gòu)建立了電子驗印系統(tǒng)；有的商業(yè)銀行已建立起全國性的票據(jù)圖像應用環(huán)境，其所有的分支機構(gòu)都在柜臺掃描票據(jù)送全國總中心進行帳務處理。
（2）票據(jù)交換運轉(zhuǎn)規(guī)模逐步擴大，交換區(qū)域化已成雛形。經(jīng)過近10年的培育與建設，人民銀行下屬已有17個大中城市的分支機構(gòu)建立起具有相當規(guī)模與水平的票據(jù)交換中心，這些中心大多數(shù)都已在當?shù)刈詾槭聵I(yè)法人機構(gòu)，大體按市場規(guī)律運行。目前北京-天津-石家莊，廣州-深圳，深圳與港澳地區(qū)，上海與其周邊，成都-重慶、武漢與其周邊7城市等地區(qū)實現(xiàn)了區(qū)域性票據(jù)交換。北京-天津-石家莊間的區(qū)域交換、深圳與港澳間的票據(jù)交換已采用電子票據(jù)圖像。
（3）網(wǎng)絡系統(tǒng)支撐的條件已完全具備。人民銀行主建的全國支付系統(tǒng)已投入運行，大額支付系統(tǒng)運行穩(wěn)定，小額支付系統(tǒng)正全面上線，實現(xiàn)了我國清算系統(tǒng)建設的跨越式進步。
（4）各地發(fā)展不一。我國地域廣大，經(jīng)濟發(fā)展存在相當?shù)牟黄胶?，交通、通信以及金融發(fā)展差距也很大。
（5）影像技術(shù)的發(fā)展、電子簽名法的出臺，給票據(jù)截留提供了良好的技術(shù)基礎(chǔ)和法律基礎(chǔ)，美國21世紀支票法案也給我國的支票截留提供了很好的思路。
3我國商業(yè)銀行實行票據(jù)截留的建議
結(jié)合我國國情，我國商業(yè)銀行在正式實行票據(jù)截留之前應做好以下準備工作：
（1）要明確票據(jù)截留的目標。對票據(jù)截留系統(tǒng)建設的目標不同，關(guān)注點與期望值就會不同，對信息系統(tǒng)建設成果的評價也會不同。我國票據(jù)截留的目標就是要兼顧解決票據(jù)在銀行端的自動化處理及跨區(qū)域交換時的票據(jù)傳遞問題。我國幅員遼闊，支票在全國流通后，如果繼續(xù)采用傳統(tǒng)實物票據(jù)傳遞和出票行驗證原始票據(jù)確認付款的方式，資金在途時間長、使用效率低、票據(jù)傳遞成本高、安全性差等問題就會愈加凸現(xiàn)出來。同時，隨著經(jīng)濟與科技的發(fā)展，支付結(jié)算電子化成為必然，票據(jù)在銀行端的自動化處理及電子驗真問題將成為制約現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建設的關(guān)鍵問題。選擇恰當?shù)钠睋?jù)截留模式，既要有效地解決票據(jù)實物傳遞問題，又要解決票據(jù)在銀行端的自動化處理問題。
（2）選擇恰當?shù)钠睋?jù)截留點。是截留在提出行還是截留在城市票據(jù)交換中心，應視業(yè)務具體發(fā)展情況而定。如果考慮票據(jù)檔案電子化管理和會計事后稽核，筆者認為，截留在提出行網(wǎng)點或提出行票據(jù)處理中心較妥當；如果考慮集約化效益，則截留在城市票據(jù)交換中心較好。截留在提出行成本就比較高，影象處理系統(tǒng)的投入者、使用者均為商業(yè)銀行。特別是在中等規(guī)模的城市，各行票據(jù)量并不大，那么，圖像在城市票據(jù)交換中心采集就可較好發(fā)揮集約化效益，為商業(yè)銀行節(jié)省人工與管理成本，也有益于票據(jù)圖像處理的標準化。在已上了票據(jù)圖像采集系統(tǒng)的部分城市及票據(jù)量日均6萬以上的城市，也可以采用票據(jù)截在中心與截在提出行兩種方式相混合。
第5篇：電子支付含義范文
[論文摘要]近幾年，中國的電子商務得到很大的發(fā)展，也越來越引起各企業(yè)的重視。但在發(fā)展過程之中也存在著許多問題，機遇與挑戰(zhàn)并存。在發(fā)展電子商務的過程中，要抓住機遇，面對挑戰(zhàn)，積極促成這些問題的逐個解決，使電子商務得以健康發(fā)展。
1 電子商務的含義
電子商務源于英文Electronic Commerce，簡寫為EC。其內(nèi)容包含兩個方面，一是電子方式，二是商貿(mào)活動。是利用簡單、快捷、低成本的電子通信方式，買賣雙方不謀面地進行各種商貿(mào)活動。電子商務可以通過多種電子通信方式來完成。主要是以EDI(電子數(shù)據(jù)交換)和Internet來完成的。從貿(mào)易活動的角度分析，電子商務分為兩個層次，較低層次的電子商務如電子商情、電子貿(mào)易、電子合同等；最完整的也是最高級的電子商務應該是利用Internet網(wǎng)絡能夠進行全部的貿(mào)易活動。
2 我國電子商務發(fā)展面臨的問題
2.1 電子商務的安全性問題
電子商務的安全性問題仍是影響電子商務發(fā)展的主要因素。由于Internet的迅速流行，電子商務引起了廣泛的注意，被公認為是未來IT最有潛力的新的增長點。然而，在開放的網(wǎng)絡上處理交易，如何保證傳輸數(shù)據(jù)的安全成為電子商務能否普及的最重要的因素之一。調(diào)查公司曾對電子商務的應用前景進行過在線調(diào)查，當問到為什么不愿意在線購物時，絕大多數(shù)人的問題是擔心遭到黑客的侵襲而導致信用卡信息丟失。因此，有一部分人或企業(yè)因擔心安全問題而不愿意使用電子商務，安全成為電子商務發(fā)展中最大的障礙。例如：安全可靠的通信網(wǎng)絡；有效防護連接在網(wǎng)絡上的信息系統(tǒng)；有效防止資料被盜去或盜用；培訓電子商務人才，使其了解如何防護其信息系統(tǒng)和資料的安全。
2.2網(wǎng)絡基礎(chǔ)設施建設問題
要想實現(xiàn)真正實時的網(wǎng)上交易，要求網(wǎng)絡有非常快的響應速度和較高的帶寬，這必須由硬件提供對高速網(wǎng)絡的支持。我國網(wǎng)絡的基礎(chǔ)設施建設還比較緩慢和滯后，已建成的網(wǎng)絡其質(zhì)量離電子商務的要求相距甚遠。另外，上網(wǎng)用戶少，網(wǎng)絡利用率低，致使網(wǎng)絡資源大量閑置和浪費，投資效益低，嚴重制約著網(wǎng)絡的進一步發(fā)展。同時，與銀行、稅務等十幾個部門的聯(lián)網(wǎng)尚未實現(xiàn)。因此，如何加大基礎(chǔ)設施建設的力度，提高投資效益，改變網(wǎng)絡通信方面的落后面貌，應是促進電子商務應用普及的首要問題。
2.3電子商務管理的問題
電子商務的多姿多彩給世界帶來了全新的商務規(guī)則和方式，這更加要求在管理上要做到規(guī)范，這個管理的概念應該涵蓋商務管理，技術(shù)管理，服務管理等多方面，因此要同時在這些方面達到一個比較令人滿意的規(guī)范程度，不是一時半時就可以做到的。另外電子商務平臺的前后端相一致也是非常重要的。前臺的Web平臺是直接面向消費者的，是電子商務的門面。而后臺的內(nèi)部經(jīng)營管理體系則是完成電子商務的必要條件，它關(guān)系到前臺所承接的業(yè)務最終能不能得到很好的實現(xiàn)。一個完善的后臺系統(tǒng)更能體現(xiàn)一個電子商務公司的綜合實力，因為它將最終決定提供給用戶的是什么樣的服務，決定電子商務的管理是不是有效，決定電子商務公司最終能不能實現(xiàn)贏利。
2.4電子商務法律問題
做生意就避免不了發(fā)生糾紛，而網(wǎng)上糾紛又有其獨特性。Internet是一個缺乏“警察”的信息公路，它缺少協(xié)作和管理，信息的跨地區(qū)和跨國界的傳輸又難以公證和仲裁，而如果沒有一個成熟的、統(tǒng)一的法律系統(tǒng)進行仲裁，糾紛就不可能解決。那么，這個法律系統(tǒng)究竟應該如何制定，由誰來制定，應遵循什么樣的原則，其效力如何保證?這些都是現(xiàn)在制定法律時應該考慮的問題。
3 對于我國電子商務發(fā)展的改革措施
3.1加強基礎(chǔ)設施建設
電子商務是基于信息網(wǎng)絡的商務活動，需要建設必要的信息基礎(chǔ)設施和手段，包括各種信息傳輸網(wǎng)絡的建設、信息傳輸設備的研制、信息技術(shù)的開發(fā)等，使電子商務的發(fā)展奠定在堅實的環(huán)境建設基礎(chǔ)上。要構(gòu)建一個值得信賴并能夠保證信息的完整性和安全性的多層次的開放的網(wǎng)絡體系，加強基礎(chǔ)網(wǎng)絡的建設，改善國內(nèi)用戶環(huán)境。
3.2加強對電子商務發(fā)展的宏觀規(guī)劃和指導
發(fā)展電子商務是政府經(jīng)濟工作的責任。在發(fā)達國家，發(fā)展電子商務主要依靠私營企業(yè)的參與和投資，但政府仍然需要積極引導。在發(fā)展中國家，則更需要政府的直接參與和幫助。與發(fā)達國家相比，發(fā)展中國家企業(yè)規(guī)模偏小，信息技術(shù)落后，債務償還能力低，政府的參與有助于引進技術(shù)、擴大企業(yè)規(guī)模和提高企業(yè)償還債務的能力。另外，許多發(fā)展中國家的信息產(chǎn)業(yè)都處于政府壟斷經(jīng)營或政府高度管制之下，沒有政府的積極參與和幫助將很難在這些國家快速地發(fā)展電子商務。正確的指導原則對于電子商務的發(fā)展具有舉足輕重的作用。在電子商務的發(fā)展過程中，必須發(fā)揮政府的宏觀規(guī)劃和指導作用，明確各級政府在推動電子商務發(fā)展中的責任，制定相應的電子商務發(fā)展規(guī)劃，通過規(guī)劃，協(xié)調(diào)、組織和引導電子商務的發(fā)展。
3.3構(gòu)造適合電子商務發(fā)展的法制環(huán)境
(1)從交易安全方面看，目前一個迫切需要解決的問題是制定一些相關(guān)的電子商務法律，加強數(shù)據(jù)保護，保證用戶的個人隱私權(quán)，保證用戶具有對Internet上的信息進行控制的自主權(quán)，以解決電子商務上發(fā)生的各種糾紛，防止詐騙等案件的發(fā)生，保證消費者在電子商務活動中的合法權(quán)益不受侵犯。
(2)從電子支付方面看，也需要制定相應的法律，明確電子支付的當事人包括付款人、收款人和銀行之間的法律關(guān)系，制定相關(guān)的電子支付制度，認可電子簽名的合法性。同時還應出臺對于電子支付數(shù)據(jù)的偽造、變造、更改、賒銷問題的處理辦法。
(3)此外，還有一部分法律法規(guī)應根據(jù)電子商務的發(fā)展情況加以補充、修改和完善。這方面的內(nèi)容主要包括：票據(jù)法如何適用于電子商務憑證；消費者權(quán)益保護法如何保護網(wǎng)上購物的消費者權(quán)益；現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)法如何保護網(wǎng)上知識產(chǎn)權(quán)；廣告法如何管理控制網(wǎng)絡廣告等。政府加強法律規(guī)范的目的只是為了創(chuàng)造一個良好的法律法規(guī)環(huán)境，以保證電子商務交易的順利進行，并且在企業(yè)或消費者需要時給以幫助，而不是過多地干預企業(yè)和消費者的行動。
3.4加強政府的示范和引導，開展電子商務示范工程
第6篇：電子支付含義范文
1我國網(wǎng)絡營銷現(xiàn)狀
目前，我國很多企業(yè)都加入了網(wǎng)絡營銷的大部隊。據(jù)國家信息中心有關(guān)統(tǒng)計數(shù)字表明，目前我國有八萬余家企業(yè)已加入互聯(lián)網(wǎng)，并涉及網(wǎng)絡營銷。盡管如此，與發(fā)達國家相比，我國網(wǎng)絡營銷發(fā)展的總體水平較低，仍停留在起步階段，具體表現(xiàn)在：競爭意識不強，對網(wǎng)絡營銷認識不清；上網(wǎng)企業(yè)數(shù)量少，分布不均衡；網(wǎng)絡利用率不高，營銷方式單一；網(wǎng)絡營銷產(chǎn)品少、范圍不廣和網(wǎng)絡營銷策略水平不高、效益不佳。
2我國消費者對網(wǎng)絡營銷企業(yè)信任現(xiàn)狀
網(wǎng)絡營銷的發(fā)展是與網(wǎng)絡市場密不可分的。隨著我國逐漸重視電子商務的發(fā)展，網(wǎng)絡營銷的發(fā)展的機遇和運用環(huán)境正逐漸完善。但在各種新型的網(wǎng)絡營銷方式(電子郵件、SEM搜索引擎、RSS技術(shù)、視頻技術(shù)、移動商務、微博客等)不斷涌現(xiàn)的同時，網(wǎng)絡營銷的信任問題也層出不窮。加上網(wǎng)絡營銷的門檻特別低、對技術(shù)要求低，參差不齊的企業(yè)營銷同時產(chǎn)生的營銷垃圾，影響了網(wǎng)絡營銷總體的環(huán)境良好發(fā)展。
例如：各種抽獎騙局、電視和網(wǎng)上購物方式購買了假冒偽劣或者“山寨”產(chǎn)品、日益泛濫的垃圾郵件、百度競價排名引發(fā)虛假廣告和勒索營銷等事件，都促使消費者對網(wǎng)絡營銷的虛擬環(huán)境產(chǎn)生畏懼感，甚至所占網(wǎng)民比例大多數(shù)、網(wǎng)購能力較強的年輕消費群體都對網(wǎng)絡信息持懷疑態(tài)度。消費者對網(wǎng)絡信息的真實性懷疑，就會在某種程度上減少了大家在網(wǎng)絡上的消費。這樣不僅使網(wǎng)絡營銷的成本增加了，還對網(wǎng)絡營銷的效果產(chǎn)生了很大的負面影響。這種對網(wǎng)絡營銷產(chǎn)生的螺旋式惡性影響是發(fā)人深思的。
3網(wǎng)絡營銷中消費者對企業(yè)信任度的影響因素
3.1網(wǎng)絡品牌質(zhì)量對企業(yè)信任的影響
品牌代表產(chǎn)品一定的質(zhì)量和特色，便于買者購買。質(zhì)量包括產(chǎn)品質(zhì)量，是否具有符合市場要求的設計、服務體系。網(wǎng)絡品牌的質(zhì)量是由其在網(wǎng)絡中的表現(xiàn)形式———網(wǎng)站體現(xiàn)的。具體可以分為信息的豐富性、內(nèi)容的吸引力、頁面設計使用的方便程度等。網(wǎng)站的內(nèi)容要根據(jù)市場需求來調(diào)整，例如：亞太最大的網(wǎng)絡零售商———淘寶網(wǎng)，它一直處在電子商務發(fā)展的前沿，從支付寶再到7天無理由退換貨服務等，淘寶網(wǎng)站不斷地更新自身的服務內(nèi)容，迎合市場的需求。當然，網(wǎng)絡營銷也是“細節(jié)決定成敗”，往往那些被忽略的小錯誤，會產(chǎn)生令人驚訝的“蝴蝶效應”。
3.2網(wǎng)絡營銷的配送對企業(yè)信任的影響
網(wǎng)絡營銷中，交易雙方可以通過互聯(lián)網(wǎng)持續(xù)的傳達、交流，從而達成交易意向。交易雙方都是打破了傳統(tǒng)商務的時間和空間的限制，從而，使信息的搜尋和交流變得更加便捷，大大減少了交易成本。然而，這只是完成了商務中的“商流”部分，再通過配送，使商品的實體到達買方手中，完成“物流”部分，到此交易的全過程才完整。可以看出，網(wǎng)絡營銷的商流與物流是高度分離的，也就是消費者的付款與收貨是分離的，這為部分不良商家提供了一個虛假網(wǎng)絡身份信息的機會，導致眾多的網(wǎng)絡欺詐。所以，網(wǎng)絡營銷的配送部分，對企業(yè)信任度的建立尤為重要，企業(yè)可以優(yōu)化配送機制，來提高企業(yè)的信任度。這之中的典范就是當當網(wǎng)。
3.3電子支付信用和電子商務平臺安全對企業(yè)信任的影響
（1）電子支付信用
電子銀行的信用風險遠遠高于傳統(tǒng)銀行的信用風險。信用風險產(chǎn)生原因通常有兩方面：一方面，付款人支付指令的發(fā)出與資金的實際轉(zhuǎn)移存在著時間差，在這個過程中付款人或者付款銀行都會因為種種原因產(chǎn)生支付困難，而導致收款人利益受損。另一方面，在電子支付的過程中，很容易在付款人不知情的狀況下，裝上不可信的插件，然后對用戶的賬號、密碼等進行偷竊，從而導致犯罪。
（2）電子商務平臺安全
目前國內(nèi)“釣魚網(wǎng)站”泛濫，亟需通過一個權(quán)威的網(wǎng)站認證體系來規(guī)范和樹立業(yè)內(nèi)標準。但目前國內(nèi)網(wǎng)站和企業(yè)的誠信認證市場比較混亂，在企業(yè)中和網(wǎng)民中都沒有形成一個權(quán)威的品牌，造成了企業(yè)不愿進行網(wǎng)站可信認證的現(xiàn)狀。但為了提升整個互聯(lián)網(wǎng)的安全和誠信水平，必須要加強網(wǎng)站身份的管理，提高企業(yè)和網(wǎng)民對于身份認證的認識。
3.4產(chǎn)品的質(zhì)量對網(wǎng)絡營銷企業(yè)信任的影響
就網(wǎng)上交易的商品而言，推遲發(fā)貨、交貨、實物與網(wǎng)上宣傳的信息不符、缺少贈品、缺少信息機制、虛假宣傳、采取格式化契約條款等，這些都是涉及產(chǎn)品品質(zhì)的問題，都會影響到企業(yè)在消費者心目中的形象。此外，經(jīng)營者的售后服務與責任意識欠缺，采取帶有欺騙色彩的打折促銷的方式會對企業(yè)信任度產(chǎn)生負面影響。
3.5域名真實度對企業(yè)信任的影響
域名是一個企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上特有的標志，任何一家企業(yè)注冊在先，其他企業(yè)都無法再注冊同樣域名。域名就是企業(yè)在網(wǎng)絡上的商標和品牌，具有巨大的商業(yè)價值。所以，域名被人惡意搶注或先注現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，如早期的麥當勞公司，被索取了高額轉(zhuǎn)讓費。云網(wǎng)的相近域名被競爭對手惡意搶注，更有甚者，冒用云網(wǎng)名義進行詐騙，這既對云網(wǎng)的銷售造成了威脅，更損害了消費者的利益。
4升企業(yè)信任的網(wǎng)絡營銷策略
4.1物流渠道的規(guī)劃
電子渠道的功能主要有信息溝通、交易達成、產(chǎn)品配送三個方面，據(jù)此可以將企業(yè)實現(xiàn)電子渠道的功能分為三個步驟：信息傳遞、直接銷售、營銷集成。這需要分別注意以下幾點：配置尖端計算機處理系統(tǒng)或選擇合適的信息溝通渠道；建立安全、高效、便捷的結(jié)算體系和完善的交易渠道；建立完善的配送系統(tǒng)和暢通的物流渠道。
4.2網(wǎng)絡品牌的建立
企業(yè)現(xiàn)在越來越多的是采用人性化的營銷活動，讓顧客一看到某個品牌，就會產(chǎn)生一種肯定的感覺，達到由此而忠實于這個品牌的目的。因此網(wǎng)絡品牌的建立與企業(yè)的信任度是相關(guān)的。企業(yè)應該努力增加網(wǎng)站內(nèi)容的豐富性和服務性，還必須關(guān)注域名和站點的前景，從而達到最快發(fā)揮域名商標特性和站點商業(yè)價值?！耙粋€品牌最持久的含義是它的價值、文化和個性”，網(wǎng)上品牌也如此，因此網(wǎng)絡品牌的建立，其實與傳統(tǒng)品牌的建立手法大同小異。
4.3企業(yè)網(wǎng)絡營銷提供免費服務
企業(yè)為消費者提供免費資源，可以增加站點流量，當然，所提供的免費服務應是與其產(chǎn)品密切相關(guān)的。這樣，所吸引來的訪問者同時也就可以成為良好的企業(yè)業(yè)務對象。
4.4針對提高網(wǎng)絡安全的策略
在前面提及網(wǎng)絡營銷存在的風險，包括網(wǎng)絡中信息傳輸?shù)谋Ｃ苄?、網(wǎng)絡信息傳輸?shù)耐暾院徒灰椎男庞眯裕@些恰恰都會由支付體現(xiàn)出來。傳統(tǒng)的支付方式有現(xiàn)金支付和通過銀行的支付（包括支票、郵政匯兌、電子資金匯兌以及信用卡支付等）。在網(wǎng)絡營銷中，除了大力改進技術(shù)，加大支付的安全性以確保商家和客戶的利益，還可以試著用其他的方法降低交易風險，畢竟技術(shù)的進步不是一蹴而就的事情。
第7篇：電子支付含義范文
【關(guān)鍵詞】第三方支付 沉淀資金 利用方式 創(chuàng)新
一、國外第三方支付體系簡介——以PayPal為例
電子商務作為互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的產(chǎn)物，其興起與盛行都首先發(fā)生在歐美國家。因此歐美國家的電子商務平臺在服務模式、組織結(jié)構(gòu)、安全保障和法律基礎(chǔ)等方面都教為成熟。這些成熟的電子商務平臺中所使用的完善的第三方支付體系主要包括亞馬遜購物（Amazon）、Cybersource、支付捷（Payments）、雅虎（Yahoo）和貝寶（PayPal）等。其中貝寶作為世界上第一家電子商務平臺第三方直付機構(gòu)，目前其在世界市場占有率、注冊用戶和交易量等方面穩(wěn)居世界第一。截止到2012年，超過2.2億的活躍注冊用戶為其帶來了近128億美元的年交易額[1]。
在運作模式上，其運用的是基于電子郵箱的“病毒式”推廣模式。這要求交易中的買賣雙方要實現(xiàn)資金劃撥就必須先獲得PayPal指定的電子郵箱作為賬號，在PayPal上形成自己的獨立賬戶，再通過與銀行賬號的掛鉤實現(xiàn)交易。由此可見，在整個交易資金的劃撥過程中，PayPal實現(xiàn)了兩個賬戶間的銜接，并通過技術(shù)、信譽等手段保證了交易的安全與高效，這一“平臺”式的服務功能也成為后續(xù)所有第三方支付機構(gòu)的功能基礎(chǔ)。
二、我國電子商務中第三方支付平臺的發(fā)展及現(xiàn)狀
我國第三方支付平臺的發(fā)展歷史較短，通常人們將2004年12月支付寶的成立作為國內(nèi)第三方支付平臺起步的標志。在短短的近9年時間里，目前國內(nèi)已經(jīng)形成了包括支付寶、拉卡拉、財付通、快錢以及匯付通等在內(nèi)的近300家大大小小的第三方支付企業(yè)。這些支付機構(gòu)中僅以支付寶為例，其日均交易額達到了60億[2]。在基本支付原理的基礎(chǔ)上，我國自己的第三方支付機構(gòu)在運作，經(jīng)營上也呈現(xiàn)出了自己的特點，這些特點主要體現(xiàn)在機構(gòu)支持和運作方式上。
（一）基于支持機構(gòu)的分類
1.依托于金融機構(gòu)的第三方支付平臺，這類支付平臺大多由銀行、證券公司等金融機構(gòu)提供資源支持并側(cè)重于整個行業(yè)的戰(zhàn)略布局和發(fā)展。由于其主要合作和業(yè)務對象是各大商業(yè)銀行，因此這類支付平臺往往在信譽和資金實力方面具有較大優(yōu)勢。這些支付平臺主要包括：銀聯(lián)電子支付（中國銀聯(lián)）、快錢、匯付天下等。
2.與互聯(lián)網(wǎng)共生的第三方支付平臺，這一類支付平臺的發(fā)展主要依托于各大電子購物網(wǎng)站和門戶網(wǎng)站?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的這些機構(gòu)在零散業(yè)務和C2C業(yè)務上具有不可比擬的優(yōu)勢，同時他們也具有互聯(lián)網(wǎng)善于創(chuàng)新，易于進化的優(yōu)秀特征。這類支付機構(gòu)主要包括支付寶、盛付通、財付通等。
（二）基于運作方式的分類
從技術(shù)和實現(xiàn)方式方面，我們可以將第三方支付平臺分為網(wǎng)關(guān)類，信用平臺類和移動支付類[3]。其中，網(wǎng)關(guān)類主要是指一些第三方機構(gòu)通過技術(shù)手段將銀行的安全內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)相連接，這種第三方支付機構(gòu)主要負責支付過程的技術(shù)實現(xiàn)，從而使在外網(wǎng)中的用戶通過網(wǎng)關(guān)安全的與銀行內(nèi)網(wǎng)進行數(shù)據(jù)交換；以支付寶為例的信用平臺類第三方支付機構(gòu)在交易過程中扮演了信用中介的功能，其除了提供安全網(wǎng)關(guān)之外，還為買賣雙方提供交易的信用保證和接口，從而極力地提高了交易的成功率，并降低了交易風險。移動支付類第三方支付機構(gòu)主要指最近幾年剛剛興起的基于移動手持設備的信用中介機構(gòu)，它們依附于移動網(wǎng)絡的便捷和寬闊的覆蓋面來在移動支付中實現(xiàn)角色功能。
三、第三方支付平臺中的沉淀資金
在資金的利用過程中，沉淀一詞形象地說明了這類資金的特點，即形態(tài)上的閑置。從資金形態(tài)上而言，它就像河流中沉淀于河底并保持相對穩(wěn)定狀態(tài)的資金資本。
（一）沉淀資金的定義
沉淀資金是一個廣為認知的經(jīng)濟學概念，但針對于它的定義卻眾說紛紜。結(jié)合基本經(jīng)濟學原理，絕大多數(shù)學者認為從理論上講它具有三個含義：從社會化大生產(chǎn)角度來說其指用于銜接商品資本和生產(chǎn)資本，并處于相對穩(wěn)定狀態(tài)的資本形態(tài)；從會計學角度而言，其主要是指固定資產(chǎn)終止確認以前，留存于固定資產(chǎn)折舊賬戶中的資金；從更為微觀的交易流程而言，也即本文所采用的角度來看，沉淀資金即是本文所指的因交易流程需要而在交易賬戶中暫時留存的資金。從單次交易的角度出發(fā)，這部分沉淀資金是不穩(wěn)定的。但是從整個交易部門來看，只要交易可以持續(xù)進行，則在舊的交易環(huán)節(jié)結(jié)束的同時，新的交易環(huán)節(jié)又緊隨甚至重疊開始，因此整個沉淀資金的存在形態(tài)又是極為穩(wěn)定的。
從法律層面上來將沉淀資金與一般的資本進行比較，不同的法律環(huán)境又能得出完全不一樣的定義。
作為電子商務發(fā)展最成熟的美國，其并沒有專門立法來規(guī)范第三方支付，但從廣泛使用的法律依據(jù)出發(fā)，美國第三方支付平臺上的沉淀資金被認為是負債，而不是存款。從這個定義反推，則說明第三方支付平臺不是銀行或其他類型的存款金融機構(gòu)，也就無須獲得相關(guān)管理部門認定的銀行業(yè)務許可證。歐盟國家內(nèi)，第三方支付中的資金被定義為一般的交易貨幣。根據(jù)歐盟的《電子貨幣機構(gòu)指令6（2000）》，第三方支付的介質(zhì)必須是商業(yè)銀行貨幣或電子貨幣，從介質(zhì)的定義來看，第三方支付機構(gòu)在交易過程中扮演的是與銀行等存貸金融機構(gòu)一樣的角色即第三方支付平臺必須取得銀行業(yè)執(zhí)照或電子貨幣公司的執(zhí)照才能開展相關(guān)業(yè)務。
相較于國外沉淀資金的定義，目前國內(nèi)的立法還僅僅停留在對支付機構(gòu)的約束上，對具體的資金定義尚無確定規(guī)范。
（二）目前沉淀資金利用存在的問題
從法律環(huán)境角度來看，沉淀資金的特點決定了其在存在形態(tài)和利用上具有風險。國內(nèi)目前對電子商務的法律規(guī)范主要基于《電子支付指引》和《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》，雖然自2011年5月18日以來，中國人民銀行已經(jīng)分6批次共頒發(fā)了100張第三方支付牌照，但是任然未形成一個完善的法律體系。
從監(jiān)管角度來看，我國第三方支付機構(gòu)的主要監(jiān)管主體為人民銀行，而銀監(jiān)會和證監(jiān)會基本沒有涉及監(jiān)管職責和具體行動。除此之外，隨著大量電子商務線下銷售的開展，地方政府和機構(gòu)也未對支付的線下部分進行有效監(jiān)管。
從使用效率的角度來看，由于我國尚未出臺相關(guān)的專業(yè)法規(guī)，從而導致第三方支付機構(gòu)中沉淀資金的利用目前處于不透明的狀態(tài)。支付寶的服務協(xié)議中只向客戶保證了賬戶資金的安全性，對賬戶資金的利用方式則只字未提。而大多數(shù)學者都認為，第三方支付機構(gòu)很可能將這部分資金用于短期存款或短期投資，從而獲得一部分效率較低，但很穩(wěn)定的收入。而從融資的角度來看，在不違法和放大風險的前提下，這樣的投資方式顯然是低效率的。
四、沉淀資金利用方式的創(chuàng)新
（一）資金利用形式的創(chuàng)新
目前沉淀資金的主要利用方式是存款組合等傳統(tǒng)低風險低收益方式，而歐美國家的創(chuàng)新方式還包括：抵押擔保，將沉淀資金在大額貸款中用作第三方擔保資金，這樣可以獲得貸款企業(yè)教高額的利益回報，同時所承擔的次要責任也將風險大大降低，除此之外最關(guān)鍵的是這種方式在實質(zhì)上并沒有改變沉淀資金的狀態(tài)；國債投資，作為所有證券投資中風險最小的投資方式，利用大額資金進行國債貼現(xiàn)也可以獲得遠遠高于活期利息的收入；有銀行機構(gòu)參與的基建投資，由于沉淀資金是一種相對來說長期擁有的資源，因此如果可以將資金的閑置和銀行的穩(wěn)定相結(jié)合用于以長周期、高利潤為特點的基建投資，將會大大改善目前資金的而利用效率。
（二）資金利用主體的創(chuàng)新
在整個沉淀資金的產(chǎn)生過程中涉及了兩個主要的參與主體，即銀行和第三方支付機構(gòu)。目前資金的利用主要由支付機構(gòu)操控，創(chuàng)新利用主體則要求改變這種利用格局。以銀行和支付機構(gòu)為共同主體的利用格局可以適當降低資金利用的金融和政策法律風險，而同時在收益上獲得保障。這種格局下的利用方式包括新型主體下的小額貸款、信用資金發(fā)放、融資租賃和高科技投資等，例如支付寶和銀行間關(guān)于“虛擬信用卡”的合作，合作中大額沉淀資金將為銀行承擔的信用額度墊付資金，同時該業(yè)務能銀行帶來大量穩(wěn)定客戶[4]，這樣可以充分發(fā)揮資本和渠道各自的優(yōu)勢。以銀行為利用主體的格局是指支付機構(gòu)將沉淀資金的利用權(quán)力完全的賦予銀行，通過轉(zhuǎn)讓這種利用權(quán)力來獲得相應收益。銀行無疑是這類大額資金最好的投資場所，因為這種合約的合作方式基本可以將風險完全轉(zhuǎn)移至銀行，同時從實際資金和融資便利等方面以一籃子的方式獲得更多的收益。
五、結(jié)語
在任何經(jīng)濟環(huán)境下，最有效的投資方式都是基于一定的市場環(huán)境、法律基礎(chǔ)以及風險和收益的匹配，這也是創(chuàng)新資金利用方式必須考慮的重要因素。而目前我國在政策和市場分類上尚未有明確的定義，因此任何實質(zhì)上的創(chuàng)新都需要承擔相應的外在風險，本文中所提及的幾個創(chuàng)新方向希望能為此課題的后續(xù)的研究工作提供參考。
參考文獻
[1] 艾瑞咨詢. paypal2012年財報解讀[OL]，2013.
[2] 艾瑞咨詢.2012年第一季度調(diào)查數(shù)據(jù)[OL]，2012.
[3] 鄭秋霞第.三方支付對我國支付體系的創(chuàng)新與風險研究[D].杭州：浙江大學，2011.
第8篇：電子支付含義范文
1 電子商務概述
電子商務（Electronic Commerce）即通過電信網(wǎng)絡進行的生產(chǎn)、營銷和流通活動，它不僅指基于因特網(wǎng)上的交易，而且指所有利用電子信息技術(shù)來解決擴大宣傳、降低成本、增加價值和創(chuàng)造商機的商務活動，包括通過網(wǎng)絡實現(xiàn)從原材料查詢、采購、產(chǎn)品展示、訂購到生產(chǎn)、 儲運以及電子支付等一系列的貿(mào)易活動。電子商務主要含概了三個方面的內(nèi)容：一是政府貿(mào)易管理的電子化，即采用網(wǎng)絡技術(shù)實現(xiàn)數(shù)據(jù)和資料的處理、傳遞和儲存；二是企業(yè)級電子商務，即企業(yè)間利用計算機技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)實現(xiàn)和供貨商、用戶之間的商務活動；三是電子購物，即企業(yè)通過網(wǎng)絡為個人提供的服務及商業(yè)行為。按照這種思想，電子商務可以分成兩大類：一類是企業(yè)與企業(yè)之間的電子商務（B to B），另一類是企業(yè)與個人之間的電子商務（B to C）。后者亦即我們所說的網(wǎng)上購物或在線購物。
電子商務具有全球化、方便快捷、成本低、效率高、選擇性強等優(yōu)點，因此，發(fā)展十分迅速。據(jù)美國《商業(yè)周刊》估計，1998年美國在線購物達到48億美圓，2000年，這一數(shù)字將上升到200億美圓，比1998年增加23%。商業(yè)機構(gòu)間的網(wǎng)絡貿(mào)易將會從1998年的156億美圓上升至2000年的1750美圓。據(jù)世界貿(mào)易組織（WTO）今年初對電子商務發(fā)展所作的報告預測，到2002年，電子商務交易總值將達到3000億美圓。
各個發(fā)達國家政府對電子商務的發(fā)展都比較重視。日本于1996年投入3.2億美圓推行電子商務有關(guān)計劃；新加坡成立了"新加坡一號"項目，目前有31家機構(gòu)與政府簽約開展電子商務活動，每年可得到2-3億美圓的經(jīng)費支持以研究和發(fā)展各種應用；1997年4月，歐盟提出了《歐盟電子商務行動方案》；1997年7月，美國提出了《全球電子商務框架》。在美國總統(tǒng)的倡議下，世界貿(mào)易組織132個成員國決定使INTERNET成為自由貿(mào)易區(qū)，期限至少為一年。我國電子商務剛剛起步，人們對電子商務的巨大潛力深信不疑；我國政府積極支持電子商務活動的開展，先后批準北京、上海、天津等城市作為我國電子商務的試點城市，并開始計劃制定一系列相應的政策、法規(guī)等等。但是應當看到，我國還存在一些"瓶頸"問題，嚴重地阻礙著電子商務的發(fā)展。本文擬對我國電子商務環(huán)境作一分析，并簡要探討我國電子商務發(fā)展的模式與策略。
2 我國電子商務環(huán)境分析
2.1 政策與法律環(huán)境
總的說來，我國的信息化政策還不夠完善，尤其體現(xiàn)在電子商務方面，有關(guān)的政策不夠明朗，相應的法律、法規(guī)，相關(guān)的標準還都沒有建立，跨部門、跨地區(qū)的協(xié)調(diào)存在較大問題。因為參與電子商務的不僅僅是交易雙方，更重要的涉及工商行政管理、海關(guān)、保險、財稅、銀行等眾多部門和不同地區(qū)、不同國家，這就需要有統(tǒng)一的法律、政策框架，以及跨部門、跨地區(qū)的強有力的綜合協(xié)調(diào)組織，才能促進電子商務的蓬勃發(fā)展。
例如，如何解決稅收是電子商務活動中的又一大難題。在INTERNET環(huán)境下，交易實體是無形的，交易與匿名的支付系統(tǒng)聯(lián)結(jié)，沒有有型的合同，其過程和結(jié)果不會留下痕跡作為審計的線索，沒有明確的納稅人或交易數(shù)字，很難保證其服從稅法，避稅和反避稅的斗爭在電子商務中變得更加激烈。1998年5月14日，幾經(jīng)修改的Internet免稅法案在美國參議院商業(yè)委員會以41票對0票的優(yōu)勢通過，為美國本土企業(yè)鋪平了電子商務的發(fā)展道路。同年5月20日，美國又促使132個世界貿(mào)易組織成員國的部長們達成一致意見，通過了Internet零關(guān)稅狀態(tài)至少一年的協(xié)議，使通過Internet進行國際交易的企業(yè)能夠順利地越過本國國界，在其它國家搶占市場。
在九屆人大三次會議上，上海代表團提出了《關(guān)于急需加緊制定中國電子商務法的議案》并被列為1號提案。目前，我國的電子商務的各項政策、法律與法規(guī)、各種標準正在加緊制定當中。估計關(guān)于稅收、安全、認證等法規(guī)與標準將會在本年度出臺。這也是我國為加入WTO進行的積極準備。
2.2企業(yè)信息化建設
企業(yè)作為電子商務的主體，其信息化程度是電子商務運行的基礎(chǔ)。目前，我國企業(yè)大多處于轉(zhuǎn)型階段，現(xiàn)代企業(yè)制度尚未普遍建立，企業(yè)信息化的進展并不令人滿意。目前我國已經(jīng)上網(wǎng)的企業(yè)不到企業(yè)總數(shù)的1%。，在1，5000家國有大中型企業(yè)中，大約只有10%實現(xiàn)了企業(yè)信息化或運用信息手段比較好。大約有70%左右的企業(yè)擁有一定的信息手段或著手向?qū)崿F(xiàn)企業(yè)信息化的方向努力，大約20%的企業(yè)只有少量的計算機，而且只從事單機工作。在1000余萬家中小企業(yè)中，只有極少的一部分擁有現(xiàn)代化的信息手段。
目前，許多網(wǎng)站建立了電子商務平臺，為企業(yè)之間以及企業(yè)與用戶之間提供了各種交易的途徑。企業(yè)只要具備了一定的信息化手段（如企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、管理信息系統(tǒng)、后臺數(shù)據(jù)庫等），就可以利用這些平臺進行電子商務運作。這為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的機遇，它們可以用自己靈活、簡便、低成本的優(yōu)勢與大企業(yè)展開競爭。企業(yè)領(lǐng)導需要在內(nèi)心深處真正意識到企業(yè)信息化的必要性、可能性和良好的效益，要認真研究本單位的實際情況，在信息化的方面最需要做什么，立即投入實際行動，充分運用信息手段，在運用中進一步了解和掌握它，不斷收到實際效益，進而增強推進信息化的信心，政府要為企業(yè)信息化做好組織工作，制定好發(fā)展規(guī)劃。
2.3 網(wǎng)民的結(jié)構(gòu)比例
根據(jù)中國INTERNET網(wǎng)絡信息中心（CNNIC）的資料，1999年中國的INTERNET用戶有8， 900， 000個，占將近中國人口的1%。相對而言，這一比例是比較低的，而且網(wǎng)民中對電子商務感興趣的比例更要低一些。但從絕對數(shù)量來講，近1000萬的網(wǎng)民是一支不容忽視的力量；對電子商務感興趣的人士大約占到網(wǎng)民總數(shù)的10%以上，而且大多集中在大中城市，比較穩(wěn)定。目前，我國的上網(wǎng)人數(shù)仍在飛速增長，人們對電子商務的認識也在進一步加深，可以說，我國的電子商務蘊藏著巨大的潛力。
2.4金融電子化建設
金融體系是商務活動的基礎(chǔ)保證。電子商務的支付與結(jié)算需要電子化金融體系的密切配合。目前我國金融服務極其電子化水平比較落后，跨區(qū)域、跨銀行的電子支付系統(tǒng)還未建立，網(wǎng)上支付、結(jié)算等問題很大程度上阻礙了我國電子商務發(fā)展的進程。例如，上海新華書店在互聯(lián)網(wǎng)上了圖書信息，收到大量國外的訂單，但是由于國內(nèi)的電子支付手段沒有建立，生意無法成交，造成了不小的經(jīng)濟損失。
加快建立銀行間、銀行與企業(yè)間資金清算和金融管理信息系統(tǒng)，使企業(yè)和個人能夠隨時隨地方便地使用電子支付，實時完成電子交易已經(jīng)是勢在必行。各國的貨幣體系區(qū)別很大，而且存在匯率問題，因此，有必要努力將各種不同的支付方式統(tǒng)一起來，真正實現(xiàn)"一卡走世界"。我國的人民銀行作為銀行的銀行，是這一任務的主要承擔者；目前正在積極地進行試點與協(xié)調(diào)，估計在年內(nèi)將出臺一個較為具體的初步方案。對于支付各方（如買者、賣者、銀行、中介機構(gòu)等）的權(quán)利與義務也要有相應的法律予以確認。
2.5 安全保證系統(tǒng)
由于電子數(shù)據(jù)具有無形化的特征，電子商務的運作，涉及多方面的安全問題，如資金安全、信息安全、貨物安全、商業(yè)秘密等。它要求電子商務比傳統(tǒng)的有紙貿(mào)易更安全、更可靠。而目前網(wǎng)上安全技術(shù)及其認證機制均不完善，這也是普通消費者對電子商務持觀望態(tài)度的重要原因。雖然計算機專家在網(wǎng)上銀行的安全問題上下了很大功夫，采用了多種措施，然而，網(wǎng)絡黑客的攻擊仍然使專家們心疼不已。安全問題仍舊是電子商務活動中的關(guān)鍵。這個問題直接關(guān)系到電子交易各方的利益，由于種種風險的存在，各方當事人對INTENET上從事電子交易總是不免心存疑慮。同時，網(wǎng)上交易所能帶來的巨大機遇和豐厚利潤也無時無刻不在吸引著那些喜歡冒險的網(wǎng)絡入侵者，買方、賣方、銀行都必須承擔來自外部的風險。電子商務中的信息安全與一般情況下所說的信息安全有一定的區(qū)別。它除了具有一般信息的含義外，還具有金融業(yè)和商業(yè)信息的特征。所以，必須高度重視電子商務中的安全問題。轉(zhuǎn)貼于
電子商務的安全問題，不僅涉及技術(shù)問題，同時也涉及管理問題和法律問題。我國目前還不能生產(chǎn)自己的網(wǎng)絡防火墻，許多銀行現(xiàn)有的技術(shù)防范措施顯然不能適應大規(guī)模電子交易的需要。電子商務的管理標準尚未系統(tǒng)確定，法律對于電子商務違法交易行為的認定還處于摸索階段。
政府應當從三方面入手，構(gòu)建電子商務安全運作的綜合保障體系。其一，組織力量，篩選符合我國國情的電子商務安全技術(shù)。目前我國使用的網(wǎng)絡安全產(chǎn)品基本上是"舶來品"，開發(fā)我國自己的網(wǎng)絡安全產(chǎn)品已成為不可回避的問題。其二，強化電子商務安全管理，規(guī)范買賣雙方和中介方的交易行為。目前，應抓緊制定規(guī)范的電子商務標準。同時，應盡快有關(guān)管理標準。其三，盡快完善電子商務法律法規(guī)，明確交易各方當事人的法律關(guān)系和法律責任，嚴厲打擊各種違法交易行為。這些問題有些是國際性問題，應由全世界共同面對并加以解決。一個可能的解決方案是創(chuàng)建一個獨立的國際實體，負責用一種可被全世界接受的統(tǒng)一的程序來管理與協(xié)調(diào)。
2.6 人力資源
電子商務實現(xiàn)的關(guān)鍵最終仍然是人。眼下各大企業(yè)缺乏的正是精通計算機與網(wǎng)絡技術(shù)的商業(yè)人才。人才的匱乏是電子商務發(fā)展的又一難題。中國社會事務所在對北京、上海、廣州等城市數(shù)千名公眾的電話調(diào)查中了解到，能熟練使用電腦的只占很少一部分，其中很多人能夠使用電腦但不懂上網(wǎng)等比較復雜操作。而對于家用電腦的用途，作文字處理與娛樂的比較多，上互聯(lián)網(wǎng)的極少。
電子商務的蓬勃發(fā)展使知識型人才缺乏，有待補充。關(guān)于這方面情況，目前我國尚未見到具體統(tǒng)計數(shù)字。據(jù)美國的統(tǒng)計，其國內(nèi)缺少數(shù)十萬名工程師、系統(tǒng)分析員和程序設計師。一些外國公司紛紛到中國招募軟件工程師。日本、加拿大、英國、新加坡等國都在中國的各大城市開始了行動，特別是在北京、上海、廣州、南京、武漢等人才集中的城市。
電子商務是信息現(xiàn)代化與商務的有機結(jié)合，需要大量的掌握現(xiàn)代信息技術(shù)的現(xiàn)代商貿(mào)理論與實務的復合型人才。而一個國家、一個地區(qū)能否培養(yǎng)出大批這樣的復合人才，就成為該國、該地區(qū)發(fā)展電子商務的最關(guān)鍵因素。國家應該鼓勵教育部門向?qū)W生普及網(wǎng)絡知識，在有條件的學校，特別是一些大專院校經(jīng)濟、貿(mào)易、計算機等專業(yè)院系開設電子商務等選修課程，甚至可以考慮開設電子商務專業(yè)，培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，以適應社會的需要。
2.7 我國電子商務與WTO
首先，中國加入WTO將打開國外直接在INTERNET方面投資的大門。根據(jù)中美雙邊WTO協(xié)議，國外服務提供者將能夠涉及到INTERNET服務的所有方面。在經(jīng)過同意的情況下，外方可以在合資企業(yè)中保持30%的股份，一年以后可達49%二年后達50%。中國同意按照競爭管理原則承擔WTO文件中規(guī)定的所有義務。其次WTO將會使中國的法律制度增加透明度。服務貿(mào)易總協(xié)議（GATS）要求政府出版所有相關(guān)的法律和法規(guī)，并迅速或至少按年度地將新法律法規(guī)或方針告知服務貿(mào)易理事會。第三，中國將與WTO成員國進行更加廣泛的交流與合作，能與全球貿(mào)易伙伴互相影響，以便對電子商務形成一種統(tǒng)一的方法。
3 發(fā)展我國電子商務的模式與策略
按照我國的經(jīng)濟發(fā)展水平、信息產(chǎn)業(yè)水平、企業(yè)管理水平以及政治、法律、文化環(huán)境，發(fā)展電子商務必須遵循適合國情，又與國際接軌；突出重點，又兼顧全面的原則。
第9篇：電子支付含義范文
電子商務法概論試題
課程代碼：00996
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1．答題前，考生務必將自己的考試課程名稱、姓名、準考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2．每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應題目的答案標號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題 (本大題共25小題，每小題1分，共25分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題
紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1．B2G是一種
A．企業(yè)與消費者之間的商務 B．消費者與消費者之間的電子商務
C．企業(yè)與政府方面的電子商務 D．企業(yè)與企業(yè)之間的電子商務
2．功能等同原則是指
A．商業(yè)交易的公平理念
B．在本國電子商務活動與國際性電子商務活動的法律待遇上，應一視同仁
C．一種將數(shù)據(jù)電文的效力與紙面形式的功能進行類比的方法
D．電子商務對傳統(tǒng)口令法和非對稱公開密鑰法等認證方法，不可厚此薄彼
3．將我國互聯(lián)網(wǎng)服務商分為經(jīng)營性和非經(jīng)營性兩類分別加以規(guī)范的法規(guī)是
A．《互聯(lián)網(wǎng)信息服務管理辦法》
B．《互聯(lián)網(wǎng)電子公告服務管理規(guī)定》
C．《電信條例》
D．《中華人民共和國計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》
4．我國域名注冊實行的原則是
A．優(yōu)先注冊 B．先申請先注冊
C．商標注冊 D．自動注冊
5．以特定的機構(gòu)，對電子簽名及其簽署者的真實性進行驗證的具有法律意義的服務即為
A．認證 B．電子認證
C．交叉認證 D．PKI體系認證
6．電子資金劃撥的流動性風險是指
A．電子資金劃撥系統(tǒng)中的計算機和通訊設備出現(xiàn)技術(shù)故障而使得整個電子資金劃撥系
統(tǒng)陷入癱瘓的可能性
B．延遲結(jié)算支付債務的風險
C．人為的假冒、偽造、盜竊活動給電子資金劃撥當事方造成損失的可能性
D．指令人或接受銀行無法按期清償債務的風險
7．電子商務對現(xiàn)行稅法的影響不包括
A．納稅主體難以確認 B．稅率難以界定
C．征稅客體定性無明確法律依據(jù) D．納稅地點確認原則適用困難
8．國際社會對電子商務的稅收問題達成了一些共識，這些共識是
A．稅收中性原則，公平稅負原則，操作簡便原則，征管透明原則
B．稅收中性原則，公平稅負原則，便于征管原則，簡單透明原則
C．稅收公平原則，稅負中性原則，便于征管原則，簡單透明原則
D．稅收公平原則，稅負中性原則，操作簡便原則，征管透明原則
9．比特稅理論最早誕生于
A．美國 B．澳大利亞
C．加拿大 D．荷蘭
10．電子商務中常用的避稅方式是利用
A．零關(guān)稅協(xié)議和零稅率理論避稅
B．主體轉(zhuǎn)移、客體轉(zhuǎn)移和避稅港等方式避稅
C．屬人原則和屬地原則避稅
D．獨立服務器避稅
11．SPAM的含義是
A．垃圾郵件 B．隱性廣告
C．搜索廣告 D．強制插播廣告
12．ISP在網(wǎng)絡廣告中的基本義務不包括
A．協(xié)助調(diào)查義務 B．事先審查義務
C．事后控制義務 D．事中監(jiān)控義務
13．廣告法所稱的廣告是指
A．所有廣告 B．政府廣告
C．商業(yè)廣告 D．公益廣告
14．主機服務提供者是
A．Internet Presence Provider B．Internet Access Provider
C．Internet Content Provider D．Internet Host Provider
15．下列不屬于個人數(shù)據(jù)的特點的是
A．個人數(shù)據(jù)的所有權(quán)為該數(shù)據(jù)的生成者所擁有
B．個人數(shù)據(jù)的內(nèi)容是數(shù)據(jù)主體可被識別的個人信息
C．個人數(shù)據(jù)構(gòu)成個人隱私的重要內(nèi)容
D．個人數(shù)據(jù)控制權(quán)喪失后具有可恢復性
16．網(wǎng)站在搜集13歲以下兒童的個人信息前必須征得其父母的允許，否則每違規(guī)一例將被處以11000美元罰款。此規(guī)定出自
A．英國《數(shù)據(jù)保護法案》 B．美國《電腦匹配和隱私權(quán)法》
C．歐盟《個人數(shù)據(jù)資料保護公約》 D．美國《兒童在線隱私權(quán)法案》
17．1999年Intel公司在推出奔騰3處理器中放置了用以識別用戶身份的序列號，這種網(wǎng)
絡隱私侵權(quán)方式屬于
A．監(jiān)視軟件的濫用 B．濫用識別機制
C．第三方泄露或共享 D．Cookies文件的濫用
18．TRIPs對商業(yè)秘密作出的規(guī)定不包括
A．受保護的信息作為整體或作為其中內(nèi)容的確切組合，不是該信息領(lǐng)域人員普遍了解
或容易獲得的
B．因構(gòu)成秘密而具有的商業(yè)價值
C．電子商務經(jīng)營人在經(jīng)營過程中所使用的新型網(wǎng)絡經(jīng)營方法
D．權(quán)利人為保密采取了合理措施
19．計算機網(wǎng)絡運行安全是指網(wǎng)絡中的各個信息系統(tǒng)能夠正常運行且
A．能正常地通過網(wǎng)絡交流信息
B．不會被計算機病毒入侵
C．不會死機
D．能有效攔截垃圾郵件
20．計算機及網(wǎng)絡的犯罪黑數(shù)是指
A．黑客入侵計算機信息系統(tǒng)的頻率或次數(shù)
B．未經(jīng)發(fā)覺或未被追訴或未被懲處的犯罪數(shù)
C．泛指所有計算機病毒數(shù)
D．破壞計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的黑客人數(shù)
21．下列屬于以計算機及網(wǎng)絡為工具實行的傳統(tǒng)型犯罪的是
A．非法侵入計算機信息系統(tǒng)罪
B．非法截獲、篡改、刪除他人電子郵件
C．故意制作、傳播破壞性計算機程序罪
D．破壞計算機信息系統(tǒng)功能罪
22．根據(jù)我國《民法通則》第八章以及人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)》對于涉外民事關(guān)系法律適用的規(guī)定，下列說法正確的是
A．涉外合同爭議的法律適用，適用侵權(quán)行為實施地法、當事人本國法或住所地法
B．涉外合同爭議的法律適用，適用侵權(quán)結(jié)果發(fā)生地法、當事人本國法或住所地法
C．侵權(quán)行為的損害賠償，依據(jù)當事人意思自治原則予以解決
D．侵權(quán)行為的損害賠償，適用侵權(quán)行為地法、當事人本國法或住所地法
23．電子證據(jù)的法律地位即指
A．電子證據(jù)的可采納性或可接受性
B．電子證據(jù)以什么樣的形式向法庭提交并出示
C．任何電子證據(jù)能夠進入訴訟程序或其他證明活動
D．電子證據(jù)的計算機記錄
24．電子證據(jù)的證明力是指
A．證據(jù)必須符合法定的形式，且收集的程序是合法的
B．電子證據(jù)必須與案件有聯(lián)系，能證明案件存在的某種事實
C．證據(jù)在證明待證事實上體現(xiàn)其價值大小與強弱的狀態(tài)或程度
D．證據(jù)必須是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在
25．ODR機制應當公開其處理爭端的流程和調(diào)解的規(guī)則，使電子商務業(yè)者與消費者能夠了解其運作，這是要滿足ODR的什么要求?
A．獨立性 B．平等對待機制
C．透明度 D．對抗程序
二、多項選擇題 (本大題共5小題，每小題2分，共1 0分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
26．電子商務法的基本框架應當由《電子商務法》與配套的法律規(guī)范構(gòu)成，配套法律規(guī)范
大致包括
A．電子商務經(jīng)營法律規(guī)范
B．電子合同法律規(guī)范
C．電子簽名法律規(guī)范
D．安全認證法律規(guī)范
E．電子支付法律規(guī)則
27．我國《電子簽名法》規(guī)定，電子簽名不適用的文書有
A．涉及婚姻、收養(yǎng)、繼承等人身關(guān)系的
B．涉及土地、房屋等不動產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓的
C．涉及停止供水、供熱、供氣、供電等公用事業(yè)服務的
D．涉及金融、保險合同的
E．涉及游戲點卡的合同
28．支付命令錯誤包括
A．支付命令的傳輸錯誤 B．支付命令表述錯誤 C．支付命令的錯誤執(zhí)行
D．錯誤的支付命令 E．支付命令的認證錯誤
29．北京市工商行政管理局于2000年了《關(guān)于對利用電子郵件發(fā)送商業(yè)信息的行為進行規(guī)范的通告》，主要規(guī)定有
A．經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)信息服務提供者對廣告內(nèi)容承擔一定監(jiān)督檢查義務
B．未經(jīng)收件人同意不得擅自發(fā)送
C．不得利用電子郵件進行虛假宣傳
D．不得利用電子郵件詆毀他人商業(yè)信譽
E．利用電子郵件發(fā)送商業(yè)廣告的，廣告內(nèi)容不得違反《廣告法》的有關(guān)規(guī)定
3O．在線糾紛解決機制的優(yōu)勢體現(xiàn)在
A．解決糾紛方式的靈活性
B．處理爭端的效率性
C．解決爭議的經(jīng)濟性
D．克服管轄權(quán)和法律適用的問題
E．適用規(guī)則的靈活性
非選擇題部分
注意事項：
用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫在答題紙上，不能答在試題卷上。
三、名詞解釋題(本大題共5小題，每小題3分，共15分)
31．狹義的電子商務法
32．身份明示義務
33．PKI
34．SET
35．計算機信息系統(tǒng)安全保護
四、簡答題(本大題共4小題，每小題5分，共20分)
36．簡述電子商務經(jīng)營主體的基本權(quán)利。
37．結(jié)合我國《電子簽名法》規(guī)定，簡述安全的電子簽名應滿足的條件。
38．簡述電子支付糾紛的歸責原則。
39．簡述網(wǎng)絡隱私權(quán)的主要表現(xiàn)。
五、論述題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)
40．闡述我國《電子簽名法》規(guī)定對電子認證服務采用強制性許可制度的理由。
41．結(jié)合當前網(wǎng)絡域名的糾紛類型，分析我國企業(yè)在域名保護方面應采取的策略。
六、案例分析題(本大題共1小題，10分)
42．大豐農(nóng)場于2012年6月16日向多家果品加工企業(yè)寄送了水果品種介紹和價目表。美食罐頭廠于6月19目收到大豐農(nóng)場的水果品種介紹和價目表后，立即回復電子郵件同意按照價目表所列楊梅價格8000元／噸，要求購買楊梅3.5噸，并在一周內(nèi)運至美食罐頭廠原料倉庫。大豐農(nóng)場當日收到電子郵件，此后的第三日裝車發(fā)貨，于6月24日將楊梅運至美食罐頭廠原料倉庫。此時，楊梅已經(jīng)降價至5000元／噸，美食罐頭廠遂要求大豐農(nóng)場按5000元／噸銷售，大豐農(nóng)場拒絕變更價格，美食罐頭廠也拒不收貨，造成3.5噸楊梅全部腐爛變質(zhì)。大豐農(nóng)場遂起訴美食罐頭廠賠償楊梅腐爛變質(zhì)的全部經(jīng)濟損失。
試回答：
(1)美食罐頭廠通過發(fā)送電子郵件訂貨是否構(gòu)成承諾?
