合同風(fēng)險管理案例精選(九篇)

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第1篇：合同風(fēng)險管理案例范文

一要明確企業(yè)法律風(fēng)險在企業(yè)風(fēng)險管理中的地位,確立企業(yè)法律顧問在法律風(fēng)險控制中的核心作用。《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》出臺以來,在中央企業(yè)影響力和政府導(dǎo)向的作用下,風(fēng)險管理已經(jīng)引起國內(nèi)企業(yè)的普遍重視。隨著國內(nèi)經(jīng)濟和社會法制化水平的日益提高,法律風(fēng)險管理已經(jīng)成為企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分,法律顧問已成為企業(yè)法律風(fēng)險控制中的關(guān)鍵人物。所以,企業(yè)擁有長期合作、對企業(yè)法定代表人負責(zé)的高素質(zhì)法律顧問團隊,并利用其發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營生產(chǎn)和管理活動中的潛在法律風(fēng)險,參與經(jīng)營決策,將成為企業(yè)的必然選擇。

二要加強企業(yè)法務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)與選拔,逐步提高企業(yè)決策和管理骨干的法律經(jīng)營管理水平。目前,企業(yè)法務(wù)人才培養(yǎng)極為緊迫,最好的途徑是對一些企業(yè)經(jīng)營管理人員進行系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓(xùn)。這里之所以要強調(diào)“系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓(xùn)”,是因為法律是專業(yè)性很強的學(xué)科,僅僅懂一些法律知識、看幾部法律條文是不夠的,只有經(jīng)過系統(tǒng)的基礎(chǔ)理論學(xué)習(xí)才可能培養(yǎng)起法律思維能力,才有可能為企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)。

三要建立法律情報收集和法律論證制度。企業(yè)要關(guān)注政策動向和司法環(huán)境,不僅對本地的,對企業(yè)發(fā)展過程中所涉及的其他地區(qū)也要關(guān)注。要廣泛收集相關(guān)的法律、法規(guī)和行業(yè)管理上的相關(guān)政策,研究企業(yè)法律風(fēng)險管理的相關(guān)案例,包括重視并能有效識別、評估、防范法律風(fēng)險管理而取得重大效益的案例,以及忽視法律風(fēng)險管理、缺乏管理程序系統(tǒng)而致使企業(yè)遭受重大損失的案例。同時,企業(yè)重大經(jīng)營決策出臺前應(yīng)經(jīng)過法律論證,由法律顧問或法務(wù)部門出據(jù)法律意見書。

四要加強知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險管理,建立企業(yè)商標(biāo)、專利和商業(yè)秘密管理制度。企業(yè)應(yīng)積極注冊申報商標(biāo)、專利,重視對企業(yè)無形資產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營和保護。對于企業(yè)商業(yè)秘密,目前雖沒有專門適用的法律,但還是可以得到一定的法律保護,關(guān)鍵取決于企業(yè)自身是否采取了適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧Ｍ瑫r,要關(guān)注企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況,必要時對侵犯本企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的行為應(yīng)當(dāng)進行侵權(quán)調(diào)查及時啟動法律追究程序。

五要建立企業(yè)合同風(fēng)險防范體系。合同風(fēng)險防范體系的首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛,努力做到零訴訟,有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)利益最大化。合同風(fēng)險防范體系的構(gòu)建需要做好以下幾方面工作:第一,應(yīng)當(dāng)全面梳理企業(yè)的合同風(fēng)險。從客戶分類、業(yè)務(wù)分類、交易模式分類出發(fā),綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險,對公司的合同進行全面梳理,明確從哪一角度出發(fā)更適合公司合同的法律風(fēng)險分類管理。第二,建構(gòu)合同模板。在對公司不同類型的合同進行歸納總結(jié)的基礎(chǔ)上,建立合同模板。合同模板的建構(gòu)必須符合有效性、確定性、合理性、操作性、主動性原則。第三,運用合同操作指引及風(fēng)險提示,對合同模板的具體操作和操作過程中的法律風(fēng)險進一步做出詳細規(guī)范。第四,對合同進行全過程管理。包括:簽訂前管理、簽約管理、履行管理、憑證管理、預(yù)警管理、評審管理。第五,建立合同審查和管理流程。簽訂合同應(yīng)經(jīng)過法律顧問或法務(wù)部門的審核,重要合同應(yīng)有企業(yè)法律顧問參與談判和起草,法律顧問或法務(wù)部門應(yīng)跟蹤掌握合同的履行狀況,督促各方面適當(dāng)履約,對重要合同的關(guān)鍵“履約節(jié)點”要有評審程序。

第2篇：合同風(fēng)險管理案例范文

關(guān)鍵字：風(fēng)險；公路工程；合同風(fēng)險；管理與防范

中圖分類號： [DF525] 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：

1.前言

風(fēng)險是任何工程項目中都存在的，現(xiàn)代公路工程項目的特點是規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，可以用危機四伏來形容。此外，構(gòu)成風(fēng)險的因素是多方面的，有實質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素。它們分別由不可抗力、故意行為和意外過失造成。一旦風(fēng)險發(fā)生，就意味著釀成了風(fēng)險事故，也必然要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險損失。公路建設(shè)行業(yè)就是一個高風(fēng)險的行業(yè)，它危險性高、涉及面廣，是很容易出現(xiàn)風(fēng)險事故和付出較高損失的行業(yè)。面對這一問題，公路工程的合同風(fēng)險管理顯得尤為重要。

2 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的管理

2.1 風(fēng)險管理的起源

最早出現(xiàn)“風(fēng)險管理”這一術(shù)語，是 1950 年加拉格爾在調(diào)查報告《費用控制的新時期———風(fēng)險管理》中提出的；1963 年梅爾與赫奇斯的《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文的發(fā)表，對風(fēng)險管理這一理論進行了進一步系統(tǒng)的研究和說明；我國系統(tǒng)的引進風(fēng)險管理理論要歸功與我國臺灣地區(qū)的宋明哲先生，他在 1984 年出版的《風(fēng)險管理》一書為中國打開了風(fēng)險管理與防范之門。以上述理論為基礎(chǔ)，，可以較為準確的理解公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的含義。

2.2 合同的定義和特征

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，公路工程建設(shè)市場主體間的關(guān)系逐漸變成了合同關(guān)系，而公路工程建設(shè)市場各主體之間的行為也主要依據(jù)合同來加以約束。合同是市場經(jīng)濟的必然產(chǎn)物，也是市場經(jīng)濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當(dāng)事人之間有效和合理的分配風(fēng)險。

整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當(dāng)事人，為了達到一定目的，經(jīng)過自愿、平等、協(xié)商一致設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系達成的協(xié)議。我國于 1999 年 10 月 1 日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經(jīng)有 12 個年頭。它作為一種當(dāng)事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當(dāng)事人在合同中具有平等的地位。

具體說，公路工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的公路工程合同是指承包人進行公路工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設(shè)計和施工合同；而廣義的公路建設(shè)工程合同包含了與公路建設(shè)工程項目相關(guān)的所有合同，除勘察、設(shè)計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監(jiān)理合同、工程招投標(biāo)合同、材料和設(shè)備采購合同、設(shè)備租賃合同以及各種技術(shù)合同等。

2.3 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理

公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標(biāo)的實現(xiàn)。因而，從項目時間、質(zhì)量和成本目標(biāo)來看，風(fēng)險管理與項目管理的目標(biāo)是一致的。究竟何為公路建設(shè)工程合同風(fēng)險？我們可以這樣定義：指公路建設(shè)活動中一切與公路建設(shè)工程合同有關(guān)的損失發(fā)生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當(dāng)事人損失發(fā)生的可能性。其次，公路項目建設(shè)作為高風(fēng)險行業(yè)，在整個施工活動進行過程中有很多復(fù)雜的風(fēng)險因素，但這里的公路建設(shè)工程合同風(fēng)險不是指建設(shè)活動中一切風(fēng)險，而是其中所涉及的與公路建設(shè)工程合同相關(guān)的風(fēng)險。例如合同確立以后，由于市場變化引起了原材料價格的變化，這樣的風(fēng)險是不可預(yù)料的，同時也是合同風(fēng)險的一部分。因此說，公路建設(shè)工程合同風(fēng)險中的損失是合同主體非故意的、非計劃的、非預(yù)期的損失。

2.4 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的特征

①這種風(fēng)險多屬社會風(fēng)險。現(xiàn)代一般意義上的社會風(fēng)險意指在一定條件下某種自然現(xiàn)象、生理現(xiàn)象或社會現(xiàn)象是否發(fā)生、及對人類社會財富和生命安全是否造成損失和損失程度的客觀不確定性建設(shè)項目作為社會活動一個重要的組成部分，肩負和承擔(dān)著巨大的責(zé)任和使命，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)，即能否及時有效地防范各種高風(fēng)險事故的發(fā)生，確保人民生命財產(chǎn)安全。

②這類風(fēng)險屬靜態(tài)風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險主要是指自然災(zāi)害和意外事故帶來的風(fēng)險，同時也是不可回避的風(fēng)險。工程活動中遇到突況和意外事故的可能性是無法預(yù)測和估量的，因而，風(fēng)險相伴而生，一旦發(fā)生風(fēng)險事故，損失是慘重的。

③這類風(fēng)險屬純粹風(fēng)險，即只有損失機會，而無獲利可能。所以說這種風(fēng)險可能造成的結(jié)果只有兩個，一是沒有損失，二是造成損失。但與投機風(fēng)險相比，這類風(fēng)險是可保的。

④這類風(fēng)險屬特定風(fēng)險，一般較易為人們所控制和防范。

⑤公路建設(shè)工程合同風(fēng)險中既有財產(chǎn)風(fēng)險，也有人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險。

2.5 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險管理的意義

著名心理學(xué)家馬斯洛（A·H·Maslow)的需要層次論有五個層次，而安全需要則恰居第二，這是一種與生俱來的需要。這足以說明人類對于安全的重視和關(guān)注。

公路建設(shè)工程合同主體進行風(fēng)險管理的目的就在于尋求安全保障，它的意義如下：

①有利于公路建設(shè)工程主體的穩(wěn)定經(jīng)營和向好發(fā)展；②有利于提高公路建設(shè)工程合同主體的經(jīng)濟效益，以達到經(jīng)濟利益最大化；③有利于提高公路建設(shè)工程的整體質(zhì)量，保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全；④有利于及時解決公路工程款拖欠問題，給廣大農(nóng)民工帶來利益和方便，鞏固社會穩(wěn)定；⑤有利于發(fā)展和完善公路建設(shè)行業(yè)市場，有利于擴寬視野與國際接軌，促進國民經(jīng)濟水平的提高；⑥有利于提高我國公路建設(shè)行業(yè)和企業(yè)的核心競爭力，并勇敢接受國際挑戰(zhàn)。

3 公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的防范和控制

公路建設(shè)工程合同風(fēng)險的防范，既要在合同訂立時預(yù)防，還要在合同履行過程中進行。我們應(yīng)清楚認識公路建設(shè)工程合同風(fēng)險所造成的嚴重后果，防患于未然。

3.1 成立專門的合同管理機構(gòu)

合同管理機構(gòu)的職能是具有服務(wù)性和監(jiān)督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機構(gòu)負責(zé)合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。這個專門的機構(gòu)應(yīng)包含各方人員，如項目管理人員、施工管理人員、工程技術(shù)人員以及法律顧問在內(nèi)的專業(yè)團隊，他們負責(zé)管理、監(jiān)督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應(yīng)當(dāng)采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準確，表達清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。

3.2 合理轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險

在合同有效期內(nèi)，對可以預(yù)測的風(fēng)險，合同雙方應(yīng)依據(jù)合同，各自承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險和責(zé)任；對于一些無法預(yù)測的風(fēng)險，我們可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式來解決。推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效方法，可盡可能把風(fēng)險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業(yè)主索賠，業(yè)主也可以向承包人索賠。目前在中國，人們對于索賠的認識較淺，成功索賠的案例也較少，工程索賠制度未普遍推行。面對這樣的現(xiàn)狀，作為承包人和業(yè)主既要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識，更關(guān)鍵的是要學(xué)會科學(xué)的索賠方法。科學(xué)的索賠方法是合理合法的轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的主要手段。同樣，在古代也有經(jīng)典的風(fēng)險轉(zhuǎn)移示例。“鏢運”相信大家都不陌生，它是一種頗具中國特色的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

3.3 建立合同管理的微機信息系統(tǒng)

合同風(fēng)險管理在工程建設(shè)項目管理中具有十分重要的作用。隨著公路工程建設(shè)項目規(guī)模擴大，合同標(biāo)的日趨龐大，涉及合同的內(nèi)容、條款日益增多，國內(nèi)采用的傳統(tǒng)合同管理方法和手段已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)代化的大型公路建設(shè)項目的動態(tài)管理要求，而微機信息系統(tǒng)既方便又快捷，不但節(jié)省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統(tǒng)是時代的需要，是提高管理水平的必經(jīng)之路。

3.4 提高公路建設(shè)工程合同人員的綜合素質(zhì)

定期對合同管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，普及合同法制教育，增強合同概念和合同管理知識，使他們能更好地履行自己的職責(zé)，在關(guān)鍵時刻，能及時應(yīng)對和處理突發(fā)狀況。這對于風(fēng)險的防范是及其有力的。

4 結(jié) 論

綜上所述，公路建設(shè)工程合同的訂立和履行是一個復(fù)雜的過程，它牽涉到公路工程活動的方方面面，它以法律的形式規(guī)范著合同雙方的行為。面對公路建設(shè)工程合同風(fēng)險，我們應(yīng)該通過加強理論學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)的方法，提高企業(yè)的合同風(fēng)險管理水平和防范能力，切實有效地預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生。

參考文獻

成虎.工程項目管理[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社,1997.

周友海．論工程管理中的質(zhì)量終身責(zé)任制[J]．現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010，(11)．

第3篇：合同風(fēng)險管理案例范文

[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理專業(yè);保險學(xué)教學(xué)改革;教學(xué)目標(biāo)

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運用現(xiàn)代保險技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的財務(wù)管理人才。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財務(wù)管理人才對保險知識和能力的要求進行科學(xué)設(shè)計，但目前保險學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重，而與有針對性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距，因此，高等院校財務(wù)管理專業(yè)加強保險學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。

一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，建立與財務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險學(xué)知識體系

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險學(xué)自身知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，建立與之相匹配的知識體系，充分滿足財務(wù)管理人才對保險知識的需求。

(一)風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的基礎(chǔ)內(nèi)容

風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險是風(fēng)險管理最重要的技術(shù)手段，是企業(yè)或個人把自身的風(fēng)險以交納保險費為代價。將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)，當(dāng)發(fā)生保險風(fēng)險損失時，保險人按照合同約定進行經(jīng)濟補償。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一，卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能，得到廣泛應(yīng)用。

風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理整合框架下非投機風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理的基本程序和方法、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點，使學(xué)生深入理僻風(fēng)險管理的內(nèi)涵，充分認識通過保險轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險的重要意義。

(二)保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的核心內(nèi)容

科學(xué)的理論是人們認識和指導(dǎo)實踐的重要基礎(chǔ)。在財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系中，加強保險基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計，對學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險防范，提高風(fēng)險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。

保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展，對經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的推進作用。作為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險經(jīng)濟學(xué)原理、保險功能理論、風(fēng)險防范理論，掌握保險合同的法律規(guī)范要求，掌握保險運行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題，保護企業(yè)的合法權(quán)益。保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的核心內(nèi)容。

(三)商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的主干內(nèi)容

商業(yè)保險作為風(fēng)險管理的重要平臺，對保持經(jīng)濟繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中，所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計劃，購買各類企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理。可以通過制定企業(yè)年金計劃，為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障，增強企業(yè)的凝聚力，促進優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此，商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的重點和主干。

通過商業(yè)保險知識的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產(chǎn)品特點，能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財務(wù)狀況，在企業(yè)風(fēng)險評估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險計劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和保險公司，提高企業(yè)風(fēng)險管理和財務(wù)管理水平。

(四)社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容

在企業(yè)運行中，存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費開支、勞動力流動而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險，這些風(fēng)險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，可以改變勞動力對企業(yè)的依附關(guān)系，使企業(yè)在市場競爭中地位平等。

社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇，具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ)，都是社會安全機制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù)，企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會保險的法律規(guī)范，保證員工社會福利待遇的實現(xiàn)。社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容。

(五)保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容

保險經(jīng)營具有負債性，保險產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財務(wù)管理人員在實施企業(yè)風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移、制定員工福利計劃時，必須了解保險企業(yè)的經(jīng)營狀況，了解保險企業(yè)臺前幕后的各項業(yè)務(wù)及程序，了解國家如何對保險企業(yè)進行監(jiān)督與管理。只有這樣，才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風(fēng)險的效果。提高運用保險手段管理風(fēng)險的水平。所以，保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容。

二、積極強化能力培養(yǎng)，提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)效果

掌握和運用保險知識。分析與解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險管理問題，提高財務(wù)管理的綜合能力，是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo)，因此，能力培養(yǎng)在保險學(xué)教學(xué)中非常重要。

(一)通過保險案例教學(xué)強化能力培養(yǎng)

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo)，綜合運用保險、法律及財務(wù)管理專業(yè)知識，正確處理企業(yè)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險與保險分析、達姆達輪火災(zāi)案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性，涉及的法律問題比較復(fù)雜，通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范，提高對保險知識的理解，加強專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力，面對企業(yè)風(fēng)險管理中錯綜復(fù)雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識。對于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)案例教學(xué)要強調(diào)案例的真實性、典型性，啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

(二)通過社會調(diào)查強化能力培養(yǎng)

社會調(diào)查是將社會關(guān)注的某一具體問題，通過讓學(xué)生直接進入社會調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計方案、實施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識，使能力得到提高。

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險，加強企業(yè)風(fēng)險管理。提高保險意識而設(shè)置。在確定社會調(diào)查項目時，要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的實際情況，針對學(xué)生的興趣及程度進行選擇。例如。在風(fēng)險管理、財產(chǎn)保險、團體人身保險、社會保險等教學(xué)中，可以確立一些社會調(diào)查項目，學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項或幾項，如某企業(yè)保險情況調(diào)查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè)，對有效資料進行科學(xué)分析，寫出調(diào)查報告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報告的質(zhì)量給出考核評價。

(三)通過實踐教學(xué)強化能力培養(yǎng)

實踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進行具體操作，發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實踐教學(xué)，達到學(xué)以致用的同化，鞏固所掌握的知識，提高能力的轉(zhuǎn)化率。

在企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險等實務(wù)教學(xué)中，實踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個目標(biāo)企業(yè)，學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財務(wù)狀況、風(fēng)險管理情況，排查企業(yè)風(fēng)險隱患，制定企業(yè)風(fēng)險防范與保險計劃，企業(yè)辦理投保事項。其次，模擬企業(yè)發(fā)生保險事故，學(xué)生代表企業(yè)向保險公司申請索賠，參加損失鑒定，理算保險賠款。再次，選擇企業(yè)保險實務(wù)訴訟案例，建立模擬保險法庭，模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實習(xí)資源，采用模擬實訓(xùn)和現(xiàn)場實習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險學(xué)知識運用到企業(yè)風(fēng)險管理之中，達到強化能力培養(yǎng)的目的。

(四)改革考核評價方法強化能力培養(yǎng)

為了保證財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計與保險學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

財務(wù)管理專業(yè)對學(xué)生的能力水平要求較高，保險學(xué)課程的教學(xué)考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關(guān)鍵要素。可以采用多種形式，如在一定筆試基礎(chǔ)考核外，增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調(diào)查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項目，加大平時成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核，減少學(xué)習(xí)的功利性，有效完成財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。

三、高度重視教學(xué)研究，提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)水平

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財務(wù)管理專業(yè)人才的知識結(jié)構(gòu)和能力需要，全面提高教學(xué)質(zhì)量。

(一)注重綜合性教學(xué)研究

財務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛，學(xué)生的知識面廣、發(fā)散性思維強。在保險學(xué)教學(xué)研究中，應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識儲備優(yōu)勢，注重經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。

例如，在解釋保險概念時，可以從經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進行闡述，從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經(jīng)濟現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補償原則時，可以鎖定某個目標(biāo)企業(yè)，從風(fēng)險管理、財務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補償原則的內(nèi)涵與財務(wù)效果，也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對教學(xué)內(nèi)容的理解力。

(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究

我國經(jīng)濟正處在快速發(fā)展時期，保險理論和實務(wù)不斷發(fā)展與更新。企業(yè)風(fēng)險管理水平也在不斷提高，發(fā)展性和前瞻性教學(xué)研究是時代的要求。

例如，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善，責(zé)任保險與信用保險成為企業(yè)經(jīng)營不可缺少的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段，其理論與實務(wù)發(fā)展速度快，自身的業(yè)務(wù)體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內(nèi)容，是我國企業(yè)將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計劃，包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃，企業(yè)實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠，是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究高度體現(xiàn)了財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的知識價值。

(三)注重實用性教學(xué)研究

保險學(xué)是一門指導(dǎo)保險實踐的應(yīng)用科學(xué)，保險學(xué)課程必須注重實用性教學(xué)研究，應(yīng)選擇當(dāng)前保險市場比較成熟、適應(yīng)財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的保險內(nèi)容作為教學(xué)研究的重點。例如，保險合同與保險基本原則既是保險學(xué)的核心內(nèi)容，也是保險學(xué)中實用性最強的內(nèi)容，保險活動在遵循保險基本原則的基礎(chǔ)上，通過訂立保險合同來完成;企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業(yè)風(fēng)險管理最重要的險種。應(yīng)用范圍廣，因此。這些內(nèi)容應(yīng)該作為財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程教學(xué)研究的重點。

[參考文獻]

[1]羅向明，論保險高等教育存在的問題和解決辦法[J]，高教研究，2005(28):68-69

第4篇：合同風(fēng)險管理案例范文

關(guān)鍵詞：探討；企業(yè)；風(fēng)險；管理；目標(biāo)；識別和類型，控制措施

在全球化、競爭激烈的市場中，任何企業(yè)都處于動蕩多變的環(huán)境之中，風(fēng)險無處不在。電力施工企業(yè)作為一個特殊性與專業(yè)性很強的企業(yè)，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更多的不確定因素和更大的風(fēng)險，因而，在電力施工企業(yè)引入風(fēng)險管理尤為重要。

一、電力施工企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)

電力施工企業(yè)風(fēng)險管理最主要的目標(biāo)是控制與處置風(fēng)險，以防止和減少損失，保障企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和各項活動的順利進行。風(fēng)險管理的目標(biāo)通常被分為兩部分，一部分是損失前的風(fēng)險管理目標(biāo)，另一部分則是損失后的風(fēng)險管理目標(biāo)。兩者構(gòu)成了風(fēng)險管理的完整目標(biāo)。

二、電力施工企業(yè)主要風(fēng)險類型

電力施工企業(yè)的風(fēng)險識別往往是通過對經(jīng)驗數(shù)據(jù)的分析、風(fēng)險調(diào)查、專家咨詢以及論證等方式進行。電力施工企業(yè)的風(fēng)險主要劃分為三類：

1.系統(tǒng)性風(fēng)險

近年來，電力施工企業(yè)面臨著國家宏觀經(jīng)濟政策的沖擊和市場競爭的雙重挑戰(zhàn)，在優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則中求生存和發(fā)展，電力基建市場形勢也發(fā)生了根本性變化，電力施工企業(yè)不確定的系統(tǒng)性風(fēng)險增大。

2.環(huán)境風(fēng)險

電力施工企業(yè)行業(yè)壟斷格局已打破、地方保護政策的談化，跨行業(yè)、跨地區(qū)以及其他行業(yè)的施工企業(yè)、民營建筑企業(yè)向電力建設(shè)行業(yè)滲透，沖擊著電力基建市場，競爭日益激烈，環(huán)境風(fēng)險加大。主要包括市場不規(guī)范風(fēng)險、締約和履約風(fēng)險、業(yè)主宏觀管理不力風(fēng)險和物資采購價格與質(zhì)量風(fēng)險四種類型。

3.可控制的風(fēng)險

施工企業(yè)與投資方或業(yè)主之間的關(guān)系是合作者，但在各自利益方面則又是對立的兩方，雙方既有共同利益，也有同樣的風(fēng)險，各自存在獨特的風(fēng)險，其風(fēng)險貫穿于電力建設(shè)項目的始終。主要有：

(1)決策失誤的風(fēng)險：主要表現(xiàn)在其一，對工程招標(biāo)或發(fā)包的信息的甄別而存在的信息失真風(fēng)險；其二，市場中介風(fēng)險；其三，投標(biāo)報價策略的應(yīng)用而出現(xiàn)的投標(biāo)報價失誤風(fēng)險；其四，倚仗優(yōu)勢拒不降價風(fēng)險；其五，其他行業(yè)的施工企業(yè)與電力施工企業(yè)合作投標(biāo)，如果對合作對象失去警惕風(fēng)險四種。

(2)合同管理風(fēng)險：主要表現(xiàn)為簽約不規(guī)范風(fēng)險、合同行為不正當(dāng)、合同日常管理混亂風(fēng)險。

(3)分包工程管理不規(guī)范風(fēng)險：與分包方簽訂合同不規(guī)范或管理不到位，會損害到施工企業(yè)自身利益。

(4)成本失控風(fēng)險：電力施工企業(yè)成本管理中還存在著成本意識淡化，成本管理弱化，成本行為軟化等現(xiàn)象，致使有些項目成本失控，成本水平居高不下，存在較大的成本失控風(fēng)險。

(5)企業(yè)責(zé)任風(fēng)險：主要存在于承包責(zé)任風(fēng)險，體現(xiàn)于工程的安全、質(zhì)量、工期、技術(shù)等方面和應(yīng)承擔(dān)民事、刑事上的法律責(zé)任風(fēng)險以及為合作者或?qū)嵤┱咚袚?dān)的替代責(zé)任風(fēng)險。

三、電力施工企業(yè)風(fēng)險防范與目標(biāo)控制措施

1.建立電力施工企業(yè)風(fēng)險管理長效機制。建立企業(yè)風(fēng)險管理長效機制是在對施工企業(yè)各類風(fēng)險目標(biāo)進行全面分析、控制的基礎(chǔ)上，建立起的具有自我完善功能的風(fēng)險管理體制、政策決策體系、組織架構(gòu)體系、法規(guī)制度體系的總和。其根本目的在于保證電力施工企業(yè)風(fēng)險動態(tài)管理和風(fēng)險控制效果最優(yōu)化，使其在長時期的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮穩(wěn)固的效用。

2.提高電力施工企業(yè)風(fēng)險管理水平，重視投標(biāo)決策與合同的研究。重視投標(biāo)決策與合同的研究，將風(fēng)險分析向綜合性、全面性、多維性方向發(fā)展，通過對基于風(fēng)險分析的投標(biāo)決策，有助于使電力施工企業(yè)決策更為科學(xué)合理，為增強企業(yè)在國內(nèi)和國際工程承包中的競爭力與執(zhí)行力，也有利于提高施工企業(yè)綜合實力。

(1)投標(biāo)報價決策研究應(yīng)有系統(tǒng)性。

(2)風(fēng)險管理要結(jié)合索賠與合同管理加以研究。

(3)加強工程結(jié)算與清算及時性。

(4)當(dāng)整個工程項目完工后，應(yīng)按合同要求及時組織竣工決算，不錯算漏算工程項目，并認真核實實際成本，整理匯總分析責(zé)任成本，為施工企業(yè)各項考核提供完整、全面、真實的成本核算資料。

(5)加強電力施工企業(yè)合同管理，防范合同風(fēng)險。

3.加強電力施工企業(yè)技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，努力提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益。技術(shù)與經(jīng)濟的關(guān)系，技術(shù)是手段，經(jīng)濟是目的，通過科學(xué)的技術(shù)手段達到良好經(jīng)濟效益的目的。在工程施工中，兩者結(jié)合的好與好壞，將直接影響到施工企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益，電力施工企業(yè)制定的施工組織設(shè)計或施工方案，在考慮保證工期和質(zhì)量的同時，也考慮到嚴格控制工程合同造價，加強成本控制與考核，以提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益，防范項目成本失控風(fēng)險。

參考文獻

[1]李鳳鳴編著：內(nèi)部控制學(xué).北京：北京大學(xué)出版社，2002.

[2]朱榮恩著：內(nèi)部控制案例.上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2005.

第5篇：合同風(fēng)險管理案例范文

關(guān)鍵詞:內(nèi)控制度;中小型外貿(mào)企業(yè);風(fēng)險防范

中圖分類號:F272文獻標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)10-0147-02

收稿日期:2010-01-08

作者簡介:范芹(1974-),女,四川成都人,中級,從事企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)研究。

一、中國進出口貿(mào)易現(xiàn)狀及存在的問題

近幾年,中國外貿(mào)總體態(tài)勢發(fā)展良好,由于受全球金融危機影響,2009年中國對外貿(mào)易進出口總值為22 072.7億美元,同比下降13.9%。其中,出口12 016.7億美元,下降16%;進口10 056億美元,下降11.2%。全年貿(mào)易順差1 960.7億美元,減少34.2%。其中全國進出口貿(mào)易總額的60%左右由中小企業(yè)實現(xiàn),在從事跨國投資和經(jīng)營的3萬多戶中國企業(yè)中,中小企業(yè)占到80%以上。應(yīng)該說中小外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為推動中國進出口增長的主力軍。隨著中國進出口商品種類及國別的日益多樣化,進出口企業(yè)遭遇的風(fēng)險和損失也日漸增多。因此,中國進出口貿(mào)易管理部門及進出口企業(yè)必須充分了解進出口各個環(huán)節(jié)中的潛在風(fēng)險。才能保證中國進出口貿(mào)易持續(xù)健康發(fā)展。

經(jīng)濟全球化的發(fā)展使國內(nèi)企業(yè)受到了日益激烈的國際市場的競爭和挑戰(zhàn)。隨著中國外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開,許多中小外貿(mào)企業(yè)缺乏一套行之有效的進出口風(fēng)險管理的方法。國際商品市場瞬息萬變, 出口商很難把握其變動方向、了解其信息, 更難及時準確無誤的采取應(yīng)對措施。面對風(fēng)云變幻的國際貿(mào)易市場,如何加強自身抗風(fēng)險能力,做好風(fēng)險管理與控制已成為企業(yè)需要認真研究的問題。中國企業(yè)既要認清客觀存在的國際貿(mào)易風(fēng)險,又要采取有效的措施防范、規(guī)避風(fēng)險,以取得國際貿(mào)易中的勝利。在新的貿(mào)易形勢下對外貿(mào)易面臨更多的挑戰(zhàn)和風(fēng)險,與此同時中國進出口企業(yè)遭遇風(fēng)險和損失的案例也不斷增加,如何識別和防控風(fēng)險,促進中國進出口企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,就成為當(dāng)前亟待解決的問題。

二、建立健全風(fēng)險評估是外貿(mào)企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)尤為重要的內(nèi)容

“風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制,以最低的成本使風(fēng)險導(dǎo)致的各種損失降到最小程度的管理方法”(C.A.Williams,R.M.Heins,1964)。這個定義包含了這樣幾個方面的含義:(1)企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)是以最小的成本達到最大的安全效果。(2)企業(yè)風(fēng)險管理是由風(fēng)險識別、衡量和控制幾個環(huán)節(jié)組成。(3)實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的主要手段是控制。建立出口貿(mào)易風(fēng)險評估是建立在市場拓展和風(fēng)險防范之間的一座橋梁,如果運用得當(dāng)能極大地促進業(yè)務(wù)發(fā)展和利潤實現(xiàn)。盡管部分企業(yè)在加強出口貿(mào)易風(fēng)險管理方面進行了積極的探索,但就總體而言,中國外貿(mào)企業(yè)由于自身條件的限制, 風(fēng)險意識淡薄、出口貿(mào)易風(fēng)險管理機制不健全的情況沒有根本改變。結(jié)合中國進出口商品構(gòu)成特點以及發(fā)生國際貿(mào)易糾紛的實際情況,筆者將中國中小企業(yè)進出口業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險歸結(jié)為以下幾種:

1.進出口合同風(fēng)險。合同是進出口貿(mào)易的基礎(chǔ)。如果合同條款中對買賣雙方權(quán)利義務(wù)規(guī)定不明確,或者遺漏了保險、索賠、仲裁等條款,就可能在合同執(zhí)行過程中發(fā)生糾紛,扯皮現(xiàn)象。而且處理糾紛也無據(jù)可依,給進出口企業(yè)帶來風(fēng)險和損失。

2.船務(wù)與貨運風(fēng)險。目前中國進出口貿(mào)易絕大部分是依靠海洋運輸進行的。海運風(fēng)險主要集中在兩個方面:一方面是運輸風(fēng)險;另一方面是信用風(fēng)險,即承運人在海運過程中有意進行欺詐而產(chǎn)生的風(fēng)險。包括提單欺詐、租船合同欺詐、海運保險欺詐等。

3.市場變動風(fēng)險。市場變動風(fēng)險主要是指市場上的供給和需求發(fā)生變化而引起的商品價格變動所產(chǎn)生的風(fēng)險。交易價格在合同中確定而市場價格卻隨時波動,若出口商品市場價格大跌,一方面可能是進口方百般挑剔不履行付款義務(wù)給出口方帶來損失;另一方面如果進口方如約付款,就必須承擔(dān)貨值價差的損失。中國諸多學(xué)者對進出口貿(mào)易的風(fēng)險與防范從不同的角度進行研究。

從長遠看企業(yè)本身為防范風(fēng)險,就要建立科學(xué)合理的風(fēng)險評估體系,通過拓展渠道增加信息來源;對于政府而言,則應(yīng)加強國際合作、盡早建立中國自己的國家性風(fēng)險控制體系。從根本上降低進出口貿(mào)易過程中產(chǎn)生的各種風(fēng)險,保證對外貿(mào)易健康穩(wěn)定的發(fā)展。

三、政策建議

1.建立風(fēng)險成本管理機制。企業(yè)的風(fēng)險管理機制是企業(yè)進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ),良好的風(fēng)險管理機制是企業(yè)風(fēng)險管理是否有效的前提。目前,大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)還沿用多年來形成的傳統(tǒng)交易方式,對出口風(fēng)險的認識還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次。實際上按照國際通行的做法,任何一筆交易都有風(fēng)險成本,在出口成本核算時,必須把風(fēng)險成本考慮在內(nèi)。在西方企業(yè)里,都設(shè)有與財務(wù)相結(jié)合的專門風(fēng)險經(jīng)理,通過加強內(nèi)部控制和充分利用外部的出口信用保險機構(gòu), 全面防范出口風(fēng)險。因此中國中小外貿(mào)企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)層和管理層,下到普通員工,都要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念,在大力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、實行以市場為導(dǎo)向的營銷方式的同時,樹立出口的風(fēng)險成本意識,將出口風(fēng)險成本納入財務(wù)核算的范疇,建立相應(yīng)的財務(wù)會計制度,從而真正將出口風(fēng)險防范納入外貿(mào)企業(yè)常規(guī)經(jīng)營管理之中。

2.建立完善預(yù)警系統(tǒng)。中小企業(yè)的出口工作涉及面廣,而且往往會因產(chǎn)品的質(zhì)量問題而屢招刁難。如果企業(yè)沒有完整的業(yè)務(wù)管理辦法,一旦出現(xiàn)官司,會造成有理打不贏的局面。同時,由于每年企業(yè)的客源在擴大,為了企業(yè)在貿(mào)易中有的放矢,必然要對每一個客戶建立業(yè)務(wù)檔案,包括資信度、貿(mào)易量等等,逐年進行篩選,降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)嚴格要求公司員工認真對待在出口貿(mào)易過程的每一個環(huán)節(jié),完善合同條款,嚴格按照合同執(zhí)行,仔細審查各種單證,做到不出任何差錯。企業(yè)進行風(fēng)險控制的目的是避免風(fēng)險、減少風(fēng)險,因此,風(fēng)險管理的首要工作是建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),即通過對風(fēng)險進行科學(xué)的預(yù)測分析,預(yù)計可能發(fā)生的風(fēng)險,并提醒有關(guān)部門采取有力的措施。企業(yè)的風(fēng)險管理機構(gòu)和人員應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種內(nèi)外因素的變化發(fā)展趨勢,從對因素變化的動態(tài)中分析預(yù)測企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險,進行風(fēng)險預(yù)警。以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)。

3.控制經(jīng)營風(fēng)險。控制經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)從以下幾方面著手:(1)控制供應(yīng)風(fēng)險。企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提是擁有充足的資源供給,企業(yè)的供應(yīng)風(fēng)險主要包括:市場價格風(fēng)險、合同欺詐風(fēng)險、貨物質(zhì)量風(fēng)險、存貨風(fēng)險。(2)控制生產(chǎn)風(fēng)險。企業(yè)的生產(chǎn)風(fēng)險,是指存在于企業(yè)將各生產(chǎn)要素組合形成產(chǎn)品過程中的風(fēng)險主要包括生產(chǎn)組織風(fēng)險、生產(chǎn)安全風(fēng)險、生產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險等。(3)控制銷售風(fēng)險。企業(yè)的銷售風(fēng)險是指企業(yè)由于市場開發(fā)、產(chǎn)品銷售(包括勞務(wù)提供)、市場競爭等環(huán)節(jié)存在著不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險。銷售風(fēng)險主要包括:市場開發(fā)風(fēng)險、市場營銷策略風(fēng)險、賒銷信用風(fēng)險等。

通過建立風(fēng)險評估機制,加強企業(yè)的內(nèi)部控制,一方面能夠最大限度地降低各種因素給企業(yè)外貿(mào)出口帶來的風(fēng)險;另一方面也使得企業(yè)能夠及時地掌握稍縱即逝的機會。盡管機遇背后可能隱藏風(fēng)險,但風(fēng)險也往往孕育著希望和收獲。從內(nèi)部控制的角度看,企業(yè)要敢于認知和分析風(fēng)險,并采取積極、創(chuàng)新的風(fēng)險管理措施,把風(fēng)險控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。

參考文獻:

[1]C.A.Williams,R.M.Heins.風(fēng)險管理和保險[M].北京:北京大學(xué)出版社,2006.

[2]徐萬瑩.試論江蘇省中小企業(yè)出口貿(mào)易和風(fēng)險[J].中國外資,2008,(10).

第6篇：合同風(fēng)險管理案例范文

關(guān)鍵詞：工程項目風(fēng)險管理， 工程項目主體行為 ， 合作共贏

Abstract:

In this paper, according to the project in recent years the risk management theory, combined with the engineering project management experience, to project risk, classification identification, analysis and description, think that the main body behavior is a leading risk factors, advocacy project subject in the risk management plan for their respective should be "win-win cooperation" for the concept, from the fundamental solution to risk.

Keywords: engineering project risk management, project subject behavior, win-win cooperation

中圖分類號：TL372+.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

一. 工程項目風(fēng)險的定義及分類

工程項目風(fēng)險管理在我國已不是新名詞，這方面的理論研究也已碩果累累，但隨著經(jīng)濟建設(shè)的持續(xù)深入，還是暴露出一些新的問題。

工程項目的風(fēng)險是指項目實施的實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)間的差異及其發(fā)生概率。工程項目作為融經(jīng)濟、技術(shù)、管理、組織于一體的綜合性社會活動，在許多方面都存在不確定性，這些不確定性都可能導(dǎo)致項目產(chǎn)生風(fēng)險，如工期延長、成本增加、計劃修改，甚至是項目失敗。按風(fēng)險成因，大致分為項目主體行為風(fēng)險、工程風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險等三類。其中，項目主體行為風(fēng)險是占主導(dǎo)性的風(fēng)險因素，包括建設(shè)方、勘察設(shè)計方、施工方、監(jiān)理方、政府監(jiān)督部門等行為引起的風(fēng)險，以下僅就其進行論述。

二. 項目主體行為風(fēng)險的識別

我國的建筑市場一般概括為以建設(shè)方為發(fā)包方，以勘察設(shè)計、施工及供應(yīng)商為承包方，以監(jiān)理及其他咨詢機構(gòu)為中介服務(wù)方的三元市場。這種三元市場的基本運作關(guān)系是建設(shè)方與其他各方均為合同委托關(guān)系，監(jiān)理與承包方為監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。雖然各主體的根本義務(wù)都是“保證項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)”，但各主體同時又是市場中的獨立個體，必然會追求自身利益。當(dāng)項目的總體目標(biāo)與個體的利益間不能和諧一致、出現(xiàn)單方受損，而這種受損又隨著工程的深入而累積、擴大甚至激化時，風(fēng)險就會產(chǎn)生。

三. 項目主體行為風(fēng)險的舉例

先來看建設(shè)方和設(shè)計方的關(guān)系。某大型工業(yè)項目，工藝復(fù)雜。建設(shè)方在選擇設(shè)計單位時，只重視投標(biāo)價，結(jié)果某擅長民建的設(shè)計院以低價中標(biāo)。中標(biāo)后，該設(shè)計院只負責(zé)完成建筑的大輪廓，內(nèi)部的工藝布局則一概甩口，敷衍了事，建設(shè)方不得不自己堵漏，甚至有些圖紙是由建設(shè)方草擬，由設(shè)計院蓋章認可的。這種圖紙自然達不到應(yīng)有的設(shè)計深度，施工過程中也一再發(fā)生問題，于是形成了“施工卡殼找設(shè)計設(shè)計不管找建設(shè)方建設(shè)方半懂不懂再另找人咨詢咨詢完再教給設(shè)計設(shè)計再出變更”的惡性循環(huán)。變更速度趕不上施工進度，施工現(xiàn)場一拖再拖。設(shè)計院更是以原合同不含工藝為由，另行索要設(shè)計費，并在費用兌現(xiàn)前停止一切設(shè)計服務(wù)。本案例中，設(shè)計方無視自身技術(shù)匱乏的實際情況而惡意低價中標(biāo)，致使履約出現(xiàn)成本風(fēng)險，之后又以要挾這種非理性手法來挽回成本損失，但同時卻極大地傷害了自身商譽，對日后承攬項目造成不良影響。建設(shè)方呢?招標(biāo)時是節(jié)省了百萬元的設(shè)計費，但施工中卻因圖紙水平低下而造成項目反復(fù)更改、工期延誤，增加高昂的無形成本。

再來看建設(shè)方和施工方的關(guān)系。某大型項目，投資額巨大。建設(shè)方為緩解自身資金壓力，在招標(biāo)文件中約定“預(yù)付款為合同價的10%，工程款按季支付并按完成額的70%支付”，此約定意味著施工方要墊資90%進行施工。某施工方未就此事提出置疑并順利中標(biāo)。開工數(shù)月，一直是基礎(chǔ)施工，鋼筋混凝土用量巨大，同時，因受北京奧運會及汶川地震等特大社會因素的影響，鋼筋混凝土出現(xiàn)供不應(yīng)求的特殊情況。原來可以墊資的供貨商，現(xiàn)在要求款到才能發(fā)貨。施工方挫手不及、一時又無力籌措巨資，窩工數(shù)月后，才迫不得已提出調(diào)整預(yù)付款和進度款支付比例的申請。雖然建設(shè)方通情答理，火速同意其請求，但施工的黃金期已過，建設(shè)進度無法挽回。本案例中，建設(shè)方?jīng)]有科學(xué)分析資金壓力，只想轉(zhuǎn)移風(fēng)險；而施工方只為中標(biāo)，忽視墊資風(fēng)險，缺乏市場預(yù)測經(jīng)驗，未能在投標(biāo)初就提出調(diào)整招標(biāo)文件的合理訴求。

接著看建設(shè)方和監(jiān)理方的關(guān)系。某招標(biāo)項目，依然是低價中標(biāo)，中標(biāo)價遠低于國家取費標(biāo)準。中標(biāo)的監(jiān)理方向建設(shè)方承諾會保質(zhì)保量地履行監(jiān)理職責(zé)，且不追加費用。然而，項目實施中，監(jiān)理方走馬觀燈似的頻頻換人，工作成效大打折扣，更是多次提出增加費用的申請，使建設(shè)方非常撓頭。建設(shè)方多次與監(jiān)理方溝通，試圖提高工作成效，并想過依靠法律保障自身利益，但最終做出了增費的讓步。本案例中，建設(shè)方在項目之初并未對監(jiān)理工作給予足夠的重視，未考慮合理的監(jiān)理費用，對中標(biāo)監(jiān)理方的能力、信譽也未做深入地了解，面臨監(jiān)理方的違約行為后又未果斷終止合同、控制風(fēng)險，著實令人感慨。

最后看建設(shè)方、施工總包、施工分包之間的循環(huán)糾紛案例。某大型項目，設(shè)定了若干分包項。建設(shè)方為減少協(xié)調(diào)，規(guī)定這若干分包方都與總包方簽署分包合同，由總包來支付工程款。但項目進入驗收階段后，總包方由于資金鏈斷裂，將建設(shè)方按時撥付的分包工程款扣壓，不轉(zhuǎn)付給分包方，造成眾分包方怨聲載道、施工工人圍堵建設(shè)方辦公場所的惡劣后果，一些分包方已將建設(shè)方和總包告上法庭，糾紛至今仍未解決。本案例中，如果建設(shè)方能提前認識到總包管理資金的風(fēng)險，加強資金撥付的監(jiān)管責(zé)任，積極承擔(dān)參建單位間的溝通、協(xié)調(diào)責(zé)任，或從招標(biāo)之初就確定由建設(shè)方直接撥付分包工程款，那么這些矛盾就能緩解甚至杜絕。

四. 處理項目主體行為風(fēng)險的建議

上述案例雖屬不同的關(guān)系層面，但均反映出同一問題，那就是建設(shè)市場中的博弈各方，在追求超額利益的同時均未對合作方可能做出的非理進行充分地預(yù)測，沒有想到自己的超額利益一旦導(dǎo)致對方受損時，對方會立即變得非理性，甚至趨向于采取一些極端手段來反抗和維護自身利益，使原始方“偷雞不成，反蝕把米”。

博弈需要互惠！傳統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險控制方法需要改進，“風(fēng)險共擔(dān)、合作共贏”的理念應(yīng)納入項目風(fēng)險管理機制中。項目主體進行風(fēng)險管理時應(yīng)轉(zhuǎn)變“利益唯我”、“風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁”的常態(tài)做法，選擇包容、誠信、風(fēng)險分擔(dān)的態(tài)度，在風(fēng)險識別過程中不僅要看清各自應(yīng)獲利益，還要看到各自應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險的能力。以“合作”為出發(fā)點，秉承一榮俱榮、一損俱損的合作理念，共同推動項目向前發(fā)展；以“共贏”為目標(biāo)，制定共同的風(fēng)險管理機制，科學(xué)合理地控制、降低、消滅風(fēng)險，保證項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)，從而實現(xiàn)各主體的利益目標(biāo)。

當(dāng)然，誠實守信是一切理念的基石。在周期長、投資大、參與人員多、組織管理復(fù)雜、社會關(guān)系多的延續(xù)性工程項目中，尤其要選擇有誠信的企業(yè)。每個主體都講誠信了，項目才更可能按部就班地向前發(fā)展。

六、結(jié)語

過往的工程案例為我們的項目建設(shè)提供了借鑒，但是我們要根據(jù)新時期的發(fā)展，及時地研究工程項目風(fēng)險管理的新動態(tài)，用創(chuàng)新的方法來識別新的風(fēng)險，評估新的風(fēng)險，防范和減少新的風(fēng)險。對于傳統(tǒng)的工程項目風(fēng)險解決方案要重新認識，加以發(fā)展才能適用于新的項目管理。這樣必能提高我們的項目管理水平，建設(shè)出更多優(yōu)秀的工程。

[參考文獻]

[1]向鵬成，孔得平，工程項目風(fēng)險研究新視角――工程項目主體行為風(fēng)險，《建筑經(jīng)濟》2010（3）；

[2]《工程造價管理基礎(chǔ)理論與相關(guān)法規(guī)》（2009年版），劉伊生等編著。

第7篇：合同風(fēng)險管理案例范文

子公司的服務(wù)對象

按照“指引”的規(guī)定，風(fēng)險管理子公司的客戶應(yīng)為商業(yè)實體、金融機構(gòu)、投資機構(gòu)等法人或組織，以及可投資資產(chǎn)高于100萬元的高凈值自然人客戶。可見重點是服務(wù)產(chǎn)業(yè)客戶和產(chǎn)品客戶，其中產(chǎn)品客戶主要是銀行等金融渠道的高端個人客戶[5]。

商業(yè)實體：主要提供基于期現(xiàn)結(jié)合的合作套期保值、定價服務(wù)、倉單服務(wù)和基差交易服務(wù)等全程綜合性業(yè)務(wù)服務(wù)；

金融機構(gòu)：主要為金融機構(gòu)提供基于風(fēng)險規(guī)避、市值管理、自營等業(yè)務(wù)的合作套期保值、定價服務(wù)和基于產(chǎn)品投資需求的定價服務(wù)、倉單服務(wù)、基差交易等綜合服務(wù)支撐；

投資機構(gòu)：主要是提供倉單服務(wù)、基差交易、定價服務(wù)等服務(wù)支撐業(yè)務(wù)；

高凈值自然人客戶：主要提供基差交易業(yè)務(wù)；對于產(chǎn)品客戶集合管理計劃則是提供定價、倉單、基差交易與合作套期保值的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)。

子公司開展風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的案例

期貨公司設(shè)立子公司，開展風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，主要是圍繞產(chǎn)業(yè)客戶或產(chǎn)品客戶進行倉單、定價、合作套保等期現(xiàn)結(jié)合業(yè)務(wù)。下面通過“融資貿(mào)易服務(wù)項目”案例進行分析：

1項目名稱

A期貨公司對B物資貿(mào)易公司為C電纜生產(chǎn)企業(yè)提供融資貿(mào)易服務(wù)的風(fēng)險管理項目。

2背景

A期貨公司在對B物資貿(mào)易公司和C電纜生產(chǎn)企業(yè)提供風(fēng)險管理服務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)B物資貿(mào)易公司和C電纜生產(chǎn)企業(yè)在風(fēng)險管理服務(wù)需求基礎(chǔ)上，存在各自不同的需求和不同的優(yōu)勢，具體如下：

C電纜生產(chǎn)企業(yè)的需求（1）缺資金，資金成本在10%以上，且手續(xù)繁雜；（2）缺風(fēng)險管理，簽訂合同后價格波動直接影響其收益，需要鎖定原材料采購成本；（3）缺原材料供應(yīng)和物流配送，因資金和節(jié)約成本而提出的簽訂合同、采、產(chǎn)、配送、資金回籠的一條龍服務(wù)；（4）缺專業(yè)人才，包括避險人才和產(chǎn)品創(chuàng)新協(xié)調(diào)等專業(yè)人才；（5）缺專業(yè)服務(wù)支撐，特別是在定價、風(fēng)險管控、產(chǎn)品創(chuàng)新、融資服務(wù)、咨詢等方面的服務(wù)支撐。

B物資貿(mào)易公司的需求（1）缺客戶資源，特別是需提供綜合服務(wù)的客戶資源；（2）缺風(fēng)險規(guī)避策略和專業(yè)人才；（3）缺專業(yè)服務(wù)支撐，特別是在前期調(diào)研、產(chǎn)品定價、產(chǎn)品創(chuàng)新、方案設(shè)計、效果評價、咨詢協(xié)調(diào)等方面的服務(wù)支撐。但是，B物資貿(mào)易公司可以提供原材料供應(yīng)的“貿(mào)易融資”服務(wù)，具有資金成本優(yōu)勢和融資規(guī)模優(yōu)勢；可以提供物流配送與資金回籠等綜合服務(wù)支撐。

A期貨公司的特長（1）可以提供B\C供求雙方資源對接與整合；（2）可以為B物資貿(mào)易公司提供“前期調(diào)研、產(chǎn)品定價、產(chǎn)品創(chuàng)新、方案設(shè)計、效果評價、咨詢協(xié)調(diào)”等方面的風(fēng)險管理服務(wù)支撐；（3）可以為B\C雙方提供“風(fēng)險規(guī)避策略和專業(yè)人才培養(yǎng)”的服務(wù)支撐；（4）可以為B\C雙方提供專業(yè)風(fēng)險管理咨詢服務(wù)；（5）協(xié)調(diào)雙方需求、解決存在的問題、疑點、難點，最終達成三方合作共贏。

3業(yè)務(wù)解決方案

經(jīng)三方友好協(xié)商，最終達成期貨公司、物資貿(mào)易公司和電纜生產(chǎn)企業(yè)三方共贏的“融資貿(mào)易服務(wù)模式”，開創(chuàng)了期貨公司風(fēng)險管理服務(wù)業(yè)務(wù)的新紀元。具體業(yè)務(wù)解決方案如下：

A期貨公司為B物資貿(mào)易公司金屬鋁融資貿(mào)易服務(wù)項目提供風(fēng)險管理咨詢服務(wù)，具體包括調(diào)研、定價、避險策略等；為C電纜生產(chǎn)企業(yè)提供采購定價、風(fēng)險規(guī)避策略咨詢等服務(wù)。

B物資貿(mào)易公司為C電纜生產(chǎn)企業(yè)提供1億元貿(mào)易融資服務(wù)；按照固定價格（長江現(xiàn)貨物資均價上浮100元/噸）提供鋁錠3000噸和鋁桿3500噸分四次供貨；提成品驗收、物流配送、資金回籠等綜合服務(wù)。

C電纜生產(chǎn)企業(yè)需為B物資公司提供20%的預(yù)付保證金。

具體條款（1）B物資貿(mào)易公司為C電纜生產(chǎn)企業(yè)提供1億元貿(mào)易融資；（2）C企業(yè)為B公司提供20%保證金，即5000萬元；（3）B公司為C企業(yè)按照合同簽訂日后5個交易日長江現(xiàn)貨鋼材價格上浮100元的固定價格供貨，四個月分別按2000噸、1500噸、1500噸、1500噸比例供貨；（4）融資貿(mào)易賬期內(nèi)年利率為基準利率（6%）上浮40%（即8.4%）；（5）供貨時間為2013年1月5日至2013年4月5日；（6）項目回款時間為2013年6月5日；（7）手續(xù)費為合同金額的1%。

4核心技術(shù)問題的解決

針對B\C雙方關(guān)注的問題，A期貨公司提出各項具體風(fēng)險管理解決方案：

風(fēng)險控制問題線纜企業(yè)關(guān)注價格波動風(fēng)險：可以固定價格供貨或期貨套期保值下的分批供貨模式；物資公司關(guān)注的違約風(fēng)險，可以采取銀行承兌匯票（50%保證金）、國內(nèi)信用證（20%保證金）、銀行保函（10%保證金）、聯(lián)合賬戶（不用保證金）等方式解決；物資公司固定價格供貨風(fēng)險，可以采取全額現(xiàn)貨一次采購、分批配送（資金占用大）或參與期貨套期保值分批供貨方式解決。

定價機制問題經(jīng)三方協(xié)商，最終確定資金成本為基礎(chǔ)貸款利率上浮40%；原材料采購價格鎖定長江現(xiàn)貨未來一周日均價格上浮100元/噸；預(yù)付款20%；爭取優(yōu)惠付款條件，結(jié)余利潤雙方共享。

咨詢服務(wù)問題A期貨為雙方提供資源共享、前期調(diào)研、方案洽談、雙方接洽、簽訂合同等前期投資咨詢服務(wù)；提供供貨方案設(shè)計、預(yù)期效果方案設(shè)計等產(chǎn)品設(shè)計咨詢服務(wù)；提供每日交易策略、動態(tài)風(fēng)險診斷、套期保值交易策略追蹤、專題策略報告、項目執(zhí)行結(jié)果評價等特色規(guī)范服務(wù)支撐；提供拜訪、座談、新產(chǎn)品推介等持續(xù)跟蹤服務(wù)。

5期貨公司收費項目

通過“融資貿(mào)易模式”確立的“三位一體”的產(chǎn)業(yè)客戶風(fēng)險管理服務(wù)模式，是在定價機制、融資服務(wù)、期現(xiàn)結(jié)合、貿(mào)易生產(chǎn)結(jié)合等咨詢服務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上形成的。期間實現(xiàn)了產(chǎn)融結(jié)合的期貨公司風(fēng)險管理子公司盈利模式的創(chuàng)新。

項目咨詢、策劃、產(chǎn)品定價服務(wù)收費（1）全年向B物資貿(mào)易公司收取項目咨詢、策劃、產(chǎn)品定價等一次性專項費用100萬元。（2）針對每個項目的前期調(diào)研、可行性論證、方案設(shè)計、資源共享、業(yè)務(wù)銜接等合同簽訂前的咨詢服務(wù)項目，收取該項目毛利的20%作為項目咨詢、策劃費。（3）根據(jù)項目所處的時間和市場環(huán)境，提出具體的產(chǎn)品定價方式和操作模式，收取產(chǎn)品定價費用，每次2萬元。

日常咨詢服務(wù)費（1）向B物資貿(mào)易公司收取“套期保值交易策略（日報）、套期保值動態(tài)風(fēng)險診斷（周報）、套期保值策略追蹤（月報）、套期保值專題策略報告（事件）”等定額咨詢服務(wù)費用20萬元/年。（2）向C電纜生產(chǎn)企業(yè)收取“套期保值交易策略（日報）、套期保值動態(tài)風(fēng)險診斷（周報）、套期保值策略追蹤（月報）、套期保值專題策略報告（事件）”等等定額咨詢服務(wù)費15萬元/年和單次創(chuàng)新產(chǎn)品咨詢費3萬元/次。

專題評價費用（1）為B物資貿(mào)易司提供針對具體項目的項目執(zhí)行結(jié)果專項評價服務(wù)，每次收取5萬元咨詢費；（2）為B物資貿(mào)易公司參與期貨套期保值業(yè)務(wù)執(zhí)行效果提供年度專項評價服務(wù)，收取30萬元咨詢費。

專項培訓(xùn)收費根據(jù)市場推介的需求，聯(lián)合交易所、行業(yè)機構(gòu)舉辦具有針對性的專題研討會，收取一定培訓(xùn)費用，培育目標(biāo)客戶，提升公司影響力。

結(jié)束語

第8篇：合同風(fēng)險管理案例范文

【關(guān)鍵詞】合同管理;法律風(fēng)險;小微企業(yè)

合同，是企業(yè)與市場聯(lián)系的重要紐帶，無論是大型企業(yè)還是小微型企業(yè)，企業(yè)之間的經(jīng)濟往來都少不了這一重要的經(jīng)濟形式，而合同管理的質(zhì)量和水平將直接影響企業(yè)經(jīng)營的成敗，小微企業(yè)由于先天不足，更加需要注意合同管理法律風(fēng)險的預(yù)判與識別，加強控制與防范，從而提高經(jīng)濟效益，保證小微企業(yè)的健康發(fā)展。

一、合同管理、合同管理法律風(fēng)險及其組成

(一)合同管理的基本概念。根據(jù)《中華人民共和國合同法》第二條的內(nèi)容規(guī)定:“合同是平等主體的自然人，法人，其他組織之間設(shè)立，變更，終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。”合同管理，就是合同從達成意向、協(xié)商一致、擬定內(nèi)容、雙方或多方確定合同約定的權(quán)利與義務(wù)、簽訂合同、合同生效、履行、變更、解除直到解決糾紛、救濟權(quán)利的全過程的管理，其中合同管理全過程中存在的法律風(fēng)險管理尤為重要。

(二)合同法律風(fēng)險的含義及合同法律風(fēng)險管理的組成。合同法律風(fēng)險，是指合同在簽訂前，生效后，履行中，以及合同變更，合同違約的全過程中產(chǎn)生的同企業(yè)所希望達到的經(jīng)營目標(biāo)不相符的情況，給企業(yè)帶來不利影響甚至嚴重打擊的可能性。合同法律風(fēng)險管理主要由以下兩個部分組成:第一，合同文本的確定。合同文本的確定首先要確定簽訂合同的雙方或多方是否合法合規(guī)，合同的內(nèi)容是否合法合規(guī)，合同的權(quán)利和義務(wù)是否明確，這關(guān)系著合同是否在法律上被認可有效，從而約束和保護簽訂合同的雙方或多方。第二，合同的可控管理。合同的可控管理是指企業(yè)針對合同風(fēng)險管理，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的實際情況，制定出一系列的合同管理控制流程，通過對合同管理的每一個環(huán)節(jié)的分析，將合同法律風(fēng)險控制在可控階段，并加以改正，主要包括合同生效前和合同生效后的合同風(fēng)險。

二、小微型企業(yè)合同管理基本現(xiàn)狀及不足

國外對于合同管理的研究，最早可以追溯到二十世紀六七十年代，在商業(yè)相對發(fā)達的國家，在經(jīng)濟活動初期就建立起來了相關(guān)的研究機構(gòu)和部門，并以法律的形式將合同風(fēng)險管理進行了明確，相比之下，我國企業(yè)，尤其是小微型企業(yè)對于合同風(fēng)險管理的重視程度不夠，對合同風(fēng)險管理的應(yīng)用推廣力度也不夠，還存在以下幾個方面的問題。

(一)小微型企業(yè)管理團隊對合同法律風(fēng)險了解不足。小微型企業(yè)管理團隊都是由技術(shù)作為創(chuàng)業(yè)基礎(chǔ)，自身管理水平較低，很多小微型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理團隊更多的是靠日常經(jīng)驗和行為慣性進行管理，對于企業(yè)管理中存在的風(fēng)險，尤其是合同法律風(fēng)險認識比較淺薄，在合同風(fēng)險管理上存在僥幸心理。

(二)小微型創(chuàng)業(yè)企業(yè)對合同風(fēng)險管理的投入不足。由于創(chuàng)業(yè)初期的側(cè)重點在維持企業(yè)運轉(zhuǎn)上，以此確保企業(yè)能夠生存下去，所以大多數(shù)小微企業(yè)沒有更多的人力物力完善企業(yè)管理體系，只是在真正面臨合同法律風(fēng)險時才引起重視。

(三)小微型企業(yè)對合同管理全過程缺乏監(jiān)督。小微型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理團隊管理經(jīng)驗不足，一般情況下，只會有基本的合同控制流程，并不會建立合同履行監(jiān)督體制，即使有相關(guān)體制的企業(yè)，也由于重視程度不足等原因無法在實際的合同管理中加以貫徹和執(zhí)行。

三、小微型企業(yè)合同管理法律風(fēng)險的預(yù)判與識別

合同是企業(yè)經(jīng)營過程中尋求法律保護、獲取應(yīng)有權(quán)利的重要依據(jù)，但由于受到合同履行過程中存在的諸多不可預(yù)見的因素影響，在合同履行完畢之前，合同會一直處于高風(fēng)險狀態(tài)，因此，作為管理水平相對薄弱的小微型企業(yè)，對于合同法律風(fēng)險的預(yù)判與識別，就顯得尤為重要，這是避免企業(yè)陷入經(jīng)營風(fēng)險的第一道防火墻。合同管理法律風(fēng)險的預(yù)判與識別，主要有以下幾種方法。

(一)梳理法。所謂梳理法，一是要對合同管理部門和合同管理人員進行基本的問詢，了解企業(yè)在合同管理方面的人力物力安排;二是對合同管理部門的權(quán)利和義務(wù)進行理順;三是對合同的履行情況進行了解，全方面了解合同的履行情況;四是對企業(yè)合同管理制度進行排查，確保制度的完整性和可操作性。

(二)目視法。即將合同從最初的草擬，簽訂，履行等全過程用流程圖的方式表現(xiàn)出來，使合同管理工作可視化，這樣能夠直觀地將合同管理中的關(guān)鍵性節(jié)點表現(xiàn)出來，高效識別出管理過程中存在的法律風(fēng)險。目視法要求企業(yè)有完善的內(nèi)部控制管理流程和專門的管理人員。

(三)總結(jié)法。通過對已經(jīng)履行完畢的合同以及相關(guān)合同糾紛案例的分析對比，針對企業(yè)自身的實際情況，總結(jié)歸納出在合同管理中容易出現(xiàn)的管理漏洞和風(fēng)險點，在日常的合同管理過程中有針對性地進行風(fēng)險控制。以上幾種方法可以單獨也可以交叉使用。

四、小微型企業(yè)合同管理法律風(fēng)險的控制與防范

小微型企業(yè)在整個市場環(huán)境下，處于劣勢地位，因此合同管理法律風(fēng)險的有效控制與防范，可以避免合同法律風(fēng)險帶來的不必要消耗和損失，保證企業(yè)掘得創(chuàng)業(yè)初期的第一桶金，帶來企業(yè)效益最大化，并獲得進一步發(fā)展。

(一)合同簽訂過程中法律風(fēng)險控制與防范。一是合同簽訂前，根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，對合同實施主體的各項資質(zhì)進行審查，確保合同是在法律許可的范圍內(nèi)簽訂的，確保合同內(nèi)容符合法律規(guī)定，合同表達意思真實準確，以保證合同的有效性。二是合同簽訂前，對合同的文本內(nèi)容進行審查，確保合同所涉條款符合法律法規(guī)的要求，不存在不平等，不能真實表述合同簽訂方真實意思或表述不清容易引起歧義的條款。合同內(nèi)容應(yīng)包括完整的不存在歧義的合同標(biāo)的，時間，金額等。同時，還應(yīng)在合同中約定如發(fā)生合同無法正常履行或者出現(xiàn)合同糾紛的具體解決方式。其中，關(guān)于約定的由仲裁機構(gòu)解決問題的表述，必須寫明仲裁地及仲裁機構(gòu)。三是對合同簽訂方履行合同的能力，信用狀況及簽訂合同的相對人身份進行調(diào)查，確保合同的有效性和可執(zhí)行性，防范因為上述原因而產(chǎn)生的合同法律風(fēng)險。

(二)合同履行過程中法律風(fēng)險的控制與防范。合同履行過程中的風(fēng)險，主要是由于各種各樣的原因造成的合同違約，在合同履行過程中，要做到嚴密跟蹤合同履行情況，及時發(fā)現(xiàn)可能造成合同違約的情況并加以制止，及時處理各類有可能影響合同正常履行完畢的不利因素。小微型企業(yè)在合同履行過程中，應(yīng)該重視以下兩點:一是合同履行過程中如需變更合同內(nèi)容，必須確保變更內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，而且表達了雙方或多方的真實意愿;二是合同變更必須以書面形式予以確定，為今后預(yù)防可能發(fā)生的合同糾紛留下證據(jù)。

(三)合同解除之后法律風(fēng)險的控制與防范。合同解除，是指簽訂合同的一方或者多方按照相關(guān)法律或者合同中已經(jīng)約定的內(nèi)容終止合同中約定義務(wù)及權(quán)利的關(guān)系。合同的解除，一種是經(jīng)過合同簽訂方協(xié)商一致，在合同文本中有合同約定解除條件的表述，當(dāng)達成表述內(nèi)容時，解除合同，即約定解除;另一種是合同在符合法律條件時自動解除，即法定解除。在合同解除的過程中，依然存在相應(yīng)的法律風(fēng)險。1．在確定合同文本時，應(yīng)當(dāng)著重審核合同解除的條件。約定解除合同是一種合同的保險機制，目的在于合同的一方或者多方出現(xiàn)違背合同條款內(nèi)容時，能夠按照合同解除的條件使合同解除，避免不必要的損失同時為合同糾紛發(fā)生時做好保全，尤其是對于在市場經(jīng)濟環(huán)境下處于劣勢地位的小微企業(yè)，更應(yīng)該在確定合同文本內(nèi)容時，仔細斟酌合同解除的條件，以保證在合同履行過程中出現(xiàn)問題的時候，能夠及時解除合同，最大限度減少損失。2．合理行使合同解除權(quán)，明確合同解除避免法律風(fēng)險。在合同解除時，應(yīng)該合理使用合同解除權(quán)，特別是在約定解除的狀態(tài)下，主動行使合同解除權(quán)的一方應(yīng)當(dāng)做好提前告知的工作，同時確保在行使合同解除權(quán)前，確認已經(jīng)達到了雙方或多方約定合同解除條件，避免出現(xiàn)合同解除無效，形成違約。同時，合同的解除應(yīng)形成紙質(zhì)解除協(xié)議，以作為日后發(fā)生糾紛時的依據(jù)。

五、小微企業(yè)合同管理法律風(fēng)險管理體系的建立與維護

(一)聘請專業(yè)法律顧問對合同進行審核和管理。一般情況下，小微型企業(yè)不會設(shè)立專業(yè)的法律部門，也不會聘請專業(yè)法律人才對企業(yè)可能存在的法律風(fēng)險進行防范和評估，所以在建立企業(yè)合同風(fēng)險管理體系的過程中，小微型企業(yè)都是聘請法律顧問，對公司的法律事務(wù)進行干預(yù)和協(xié)助，但依然存在一些問題，比如聘用的法律顧問多為兼職，所以并不能全方面參與到企業(yè)的日常管理中來，因此無法為企業(yè)提供最切合實際的法律風(fēng)險防范服務(wù);法律顧問的專業(yè)程度和主攻方向和企業(yè)經(jīng)營方向有出入，也無法為企業(yè)提供最有效的法律風(fēng)險防范服務(wù)。所以，在當(dāng)前階段，小微型企業(yè)在聘請法律顧問時，應(yīng)當(dāng)注意避免上述情況的發(fā)生，應(yīng)聘請專業(yè)的法律顧問為公司提供量身的法律服務(wù)。當(dāng)然，成立專門的法律部門才是最佳的解決方案

(二)建立完善的合同風(fēng)險管理體制。小微企業(yè)在創(chuàng)始之初，就應(yīng)該建立起相對完善的合同風(fēng)險管理體制，并在企業(yè)發(fā)展的同時不斷成長和再完善，使合同風(fēng)險管理規(guī)范化，科學(xué)化。合同法律風(fēng)險管理體制應(yīng)涵蓋合同從簽訂前和履行完畢后整個合同管理過程，并由專人負責(zé)統(tǒng)一的跟蹤管理，企業(yè)的管理團隊也應(yīng)該加大對合同風(fēng)險管理的重視，將合同風(fēng)險管理納入到企業(yè)內(nèi)部控制體系中來，這樣才能將合同法律風(fēng)險降到最低。

(三)建立合同履行監(jiān)督體系。企業(yè)管理團隊，應(yīng)當(dāng)對合同履行進行監(jiān)督，全局掌控合同履行的全過程，全面掌握合同履行的實時情況，從而能夠在出現(xiàn)影響小微企業(yè)經(jīng)營的情況發(fā)生時，及時采取規(guī)避措施，為企業(yè)爭取利益最大化。

(四)直面合同違約等法律糾紛。很多小微型企業(yè)的管理團隊由于管理經(jīng)驗不足，對于由于合同違約引起的法律糾紛產(chǎn)生了抵觸情緒，不愿聲張或者訴諸法律，擔(dān)心影響企業(yè)的聲譽及日后的發(fā)展，這種行為是十分不可取的。當(dāng)產(chǎn)生合同糾紛時，應(yīng)該及時訴諸法律途徑解決問題，避免錯過合同追訴時效，因而喪失了主動權(quán)，損害企業(yè)的利益。

六、結(jié)語

在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的大潮下，小微型企業(yè)作為國家經(jīng)濟的重要組成部分為推動我國經(jīng)濟的發(fā)展和打造中國自主品牌提供了澎湃的動力。隨著中央全面深化依法治國政策的不斷推進，全面依法治企終將覆蓋到所有企業(yè)，小微型企業(yè)將會面臨越來越多的法律方面的風(fēng)險，合同法律風(fēng)險管理會成為重中之重，希望本文能夠為小微型企業(yè)在合同法律風(fēng)險管理工作方面提供一定的幫助。

【參考文獻】

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［2］張遠堂．合同管理操作指南與風(fēng)險防范［M］．北京:法律出版社，2015

第9篇：合同風(fēng)險管理案例范文

企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔，由內(nèi)部法務(wù)或外聘法律顧問具體負責(zé)，同時須在企業(yè)法人治理機制內(nèi)形成全員參與、共擔(dān)責(zé)任的機制。企業(yè)法律風(fēng)險無處不在，并有可能轉(zhuǎn)化為管理者的個人風(fēng)險。企業(yè)法律風(fēng)險是在法律運作過程中因某種不規(guī)范行為產(chǎn)生的，發(fā)生對企業(yè)不利法律后果的負面可能性。類型化分析有助于有效企業(yè)法律風(fēng)險管理的有效實施。企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)逐步養(yǎng)成講法律、講證據(jù)、講程序、講法理、講倫理的涉法思維模式。

關(guān)鍵詞

法律風(fēng)險；企業(yè)管理；法律意識

筆者作為兼職律師，長期擔(dān)任某著名臺企在大陸多家子公司的常年法律顧問。日常業(yè)務(wù)中，被咨詢最多的問題，是某宗交易、某份合同、某項商務(wù)決策是否存在法律風(fēng)險。個案提供法律意見之外，感覺關(guān)于法律風(fēng)險，還有一些共性問題需要溝通，但限于時間總是難以深入。近期應(yīng)邀配合母公司專職法務(wù)，對業(yè)務(wù)人員進行了法律風(fēng)險管理培訓(xùn)。這使我有機會對法律風(fēng)險管理稍作務(wù)虛思考，形成以下文字，與讀者分享。

一、法律顧問和企業(yè)法律風(fēng)險的關(guān)系

對此問題，并非所有的管理者和法律顧問都能準確把握。平時經(jīng)常被不太了解法律的商界朋友問到這樣一個問題：請律師就是托他幫忙打官司吧？我一般會這樣回答：律師當(dāng)然會打官司，就在訴訟或仲裁程序中出庭并不是律師唯一的或者主要的工作；好的律師不僅要在必須走上法庭時盡量幫助客戶贏得訴訟，而且應(yīng)該通過其日常服務(wù)，幫助客戶盡量“避免走上法庭”。誠如美國霍姆斯大法官所言：“我們研究法律，研究的并非某一神秘的事物，而是一種著名的職業(yè)。我們研究在法官面前想要得到什么，或者向他人做出建議，使其避免走上法庭”。因此，對于法律顧問與企業(yè)法律風(fēng)險的關(guān)系可如下說明：第一，企業(yè)法律顧問的主要職能是法律風(fēng)險管理；第二，法律風(fēng)險管理應(yīng)以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔，尤其應(yīng)當(dāng)強調(diào)事前的法律風(fēng)險防范。①為了實現(xiàn)前述目標(biāo)，企業(yè)法律顧問的一項主要任務(wù)，就是受托審查合同。合同是溝通企業(yè)與交易伙伴或者其他利害關(guān)系方（如勞動者）的橋梁，它可以給企業(yè)帶來收益，也可能引入法律風(fēng)險。把守好合同橋梁，就有可能防范絕大多數(shù)的企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)展成為法律危機、避免絕大多數(shù)的訴訟。一個企業(yè)的法律風(fēng)險管理能力，并不主要取決于其能否贏得訴訟，而是主要取決于能否通過一系列管理能力的提升，避免糾紛發(fā)生、避免糾紛升級為訴訟，從而將不確定的法律風(fēng)險化解為可控制的管理成本。企業(yè)法律風(fēng)險管理由企業(yè)法律顧問，即內(nèi)部法務(wù)或/及外聘律師具體負責(zé)。此外，還需在企業(yè)法人治理機制的框架內(nèi)，形成全員參與、共擔(dān)責(zé)任的機制。正如《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》（GB/T27914-2011）指出：風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因此法律風(fēng)險管理需要企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，其別包括企業(yè)專職的法律管理部門（或人員）；各方人員宜分工負責(zé)，以形成法律風(fēng)險管理的長效機制。

二、認識企業(yè)法律風(fēng)險

在這部分中，先從“是什么”和“不是什么”兩個角度初步認識法律風(fēng)險，然后討論管理者強化法律風(fēng)險意識問題，最后歸納法律風(fēng)險的屬性及其定義。

（一）企業(yè)法律風(fēng)險是什么在不同的語境下，言說者使用企業(yè)法律風(fēng)險術(shù)語，所欲表達含義可能有三種：第一，因企業(yè)涉法行為產(chǎn)生的風(fēng)險，例如合同訂立不規(guī)范可能導(dǎo)致權(quán)利難以實現(xiàn)、承受過重乃至完全不具可行性的義務(wù)、遭遇對方違約卻無法索賠，或因約定不明導(dǎo)致合同解釋歧義。第二，法律的不確定性導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期的正面效果，例如法院向當(dāng)事人提示的“民事訴訟風(fēng)險”，就是指現(xiàn)行民事法律和司法解釋中規(guī)定的當(dāng)事人行使訴訟權(quán)利或者履行訴訟義務(wù)不當(dāng)將會產(chǎn)生的法律后果，其實質(zhì)是企業(yè)在民事訴訟中可能涉及的實體和程序問題的不確定性。②第三，承擔(dān)法律責(zé)任，即因為企業(yè)未能履行法定或約定義務(wù)，而依法、依約應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的不利法律后果。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險不是什么認識法律風(fēng)險，需要消除一些似是而非的模糊認識，建立以下幾種理念：理念一，自己不違法，不等于沒有法律風(fēng)險。很多管理者把法律風(fēng)險簡單等同于違法風(fēng)險，誤以為只要企業(yè)不違法就不會產(chǎn)生法律風(fēng)險。問題是，自己不違法卻仍有可能受到違法者侵害。而且這種誤解系基于一個假設(shè)的前提，即企業(yè)經(jīng)營中的所有問題都能從法條中找到明確且固定的答案，真實情況則是，當(dāng)前我國仍處在轉(zhuǎn)型期，法律變動頻繁，而在司法實踐中更是存在許多偶然性和非理性因素，因此除了違法風(fēng)險之外，不確定性法律風(fēng)險同樣是企業(yè)必須認真對待的。理念二，自己不承擔(dān)責(zé)任，不等于沒有法律風(fēng)險。因違反法定或約定義務(wù)而必須承擔(dān)法律責(zé)任，確實是最為常見和嚴重的法律風(fēng)險，但是自己一方的權(quán)利可能被認定為無效、未生效、可撤銷（變更），可能因為合同中被對方植入免責(zé)條款而成為一紙空文，還有可能因為異議（除斥）期間屆滿、時效經(jīng)過以及程序原因而落空。更何況理性的商人都不希望卷入糾紛訴訟或仲裁，糾紛本身就是對商業(yè)利益的損害，需要動用寶貴的資源加以應(yīng)對，因而就是一種法律風(fēng)險。理念三，尚未發(fā)生法律危機，不等于沒有法律風(fēng)險。關(guān)于何謂企業(yè)危機，有很多觀點。例如：危機是指會給組織聲譽或信用造成負面影響的事件和活動，典型情形是失去或?qū)⒁タ刂疲摱x指出危機的損害性（尤其是聲譽、信用等無形損害）和失控性。又如，危機是指會引起潛在負面影響的具有不確定性的大事件，其可能對組織及其員工、產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)和聲譽造成巨大影響，該定義強調(diào)危機損害的廣泛性和潛在性。再如，危機是指事態(tài)已經(jīng)發(fā)展到無法控制的程度，一旦發(fā)生危機則時間因素非常關(guān)鍵，危機管理的任務(wù)是盡量把損失控制在一定范圍內(nèi)，爭取重新控制，該定義可以視為對危機應(yīng)對的善意忠告。綜合以上危機定義，可以將法律危機理解為業(yè)已發(fā)生的法律風(fēng)險事故，即因為內(nèi)外環(huán)境引發(fā)的，對企業(yè)具有立即且嚴重威脅的法律事件。法律風(fēng)險和法律危機如同硬幣的兩面：尚未爆發(fā)的法律危機是法律風(fēng)險，法律風(fēng)險失控轉(zhuǎn)化為法律危機，而法律危機如果得不到有效控制，則形成更加嚴重的法律風(fēng)險。可見，法律風(fēng)險是法律危機的誘因，但是并非所有的法律風(fēng)險都會導(dǎo)致法律危機。顯性的法律風(fēng)險容易識別，通過積極管控，向法律危機轉(zhuǎn)化的可能性反而較小；而隱性的尤其是隱藏較深的法律風(fēng)險往往被忽視，轉(zhuǎn)化為法律危機的可能性反而較大，應(yīng)作為管理的重點。

（三）關(guān)于強化法律風(fēng)險意識限于篇幅，這里只建議企業(yè)管理者特別關(guān)注以下兩點：第一，企業(yè)法律風(fēng)險無處不在。企業(yè)的英文Enterprise，原意是艱巨或帶冒險性的事業(yè)；合資企業(yè)的英文JointVenture，原意則是共同冒險。因此，企業(yè)經(jīng)營乃是冒險家的事業(yè)，商業(yè)活動無處無時無風(fēng)險，其中就包括法律風(fēng)險。以上道理十分淺顯，為何還需強調(diào)？原因就在于文化差異。國人避諱談?wù)撐C和風(fēng)險，而西方人士雖然也有某些語言禁忌（例如避諱13），但在行為上卻不回避風(fēng)險和風(fēng)險管理。國人信奉“人之初、性本善”，而在西方人士眼里，人在自然狀態(tài)下彼此處于戰(zhàn)爭狀態(tài)，人對人是狼（霍布斯語），所以才需引入法律和契約控制人的欲望、貪婪和邪惡。以上文化差異導(dǎo)致中外人士對自身、自然、經(jīng)濟、社會、政治、倫理等各種問題的看法不同，其中包括對企業(yè)法律風(fēng)險的不同態(tài)度。第二，企業(yè)法律風(fēng)險可能轉(zhuǎn)化為個人法律風(fēng)險。此處的個人，既包括董事、監(jiān)事、高級管理人員等職業(yè)經(jīng)理人，也包括普通層級的管理和業(yè)務(wù)人員。如果不考慮公司人格否定等特殊情況，則在一般情形下公司股東僅以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)法律風(fēng)險向股東的傳導(dǎo)受到有限責(zé)任的屏蔽。還是在一般情形下，管理人員職務(wù)行為的后果和責(zé)任歸于企業(yè)，個人雖有聲譽、職業(yè)生涯等風(fēng)險，但不會直接暴露于法律風(fēng)險。但是仍然會有一些例外情形，企業(yè)違法行為可能被同時認定為個人違法行為，管理人員須依法承擔(dān)個人責(zé)任。以職業(yè)經(jīng)理人為例，在違反勤勉義務(wù)、忠實義務(wù)、守法及遵守公司章程義務(wù)時，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，其個人須承擔(dān)民事、行政，乃至刑事責(zé)任。因此即便是出于降低個人法律風(fēng)險考量，企業(yè)管理人員也應(yīng)該強化法律風(fēng)險意識。

（四）法律風(fēng)險的屬性及其定義對于法律風(fēng)險的屬性，可作如下歸納：第一，法律風(fēng)險與法律運作過程密切相關(guān)。法律運作包括法律創(chuàng)制（包括法律的立、改、廢）和法律實施（執(zhí)法、司法、守法）。企業(yè)法律風(fēng)險不僅與企業(yè)自身及其員工的行為有關(guān)，而且與公權(quán)力機關(guān)的立法、執(zhí)法、司法行為密切相關(guān)。第二，法律風(fēng)險主要根源于不規(guī)范行為。不規(guī)范行為的主體，既可能是本企業(yè)及其員工，也可能是交易對方，還可能是公權(quán)力機關(guān)和第三人。不規(guī)范行為可能表現(xiàn)為違法、違約、違規(guī)，違規(guī)包括違反交易慣例、管理規(guī)章、善良管理人標(biāo)準等。違反商業(yè)倫理，雖然并不必然導(dǎo)致法律風(fēng)險，但是如果違反的是已被法律化了的倫理規(guī)范（例如商業(yè)誠信），同樣會面臨法律風(fēng)險。第三，法律風(fēng)險是不確定的法律狀態(tài)。法律風(fēng)險是一種可能性，所以才經(jīng)常被人們忽視，進而導(dǎo)致現(xiàn)實的法律危機，但在法律風(fēng)險意識較強的企業(yè)及管理者那里，卻可以通過審慎的風(fēng)險管理，得到有效的識別、評估、防范和化解。第四，法律風(fēng)險是主體不希望其發(fā)生的負面法律后果。如果企業(yè)經(jīng)過對成本、收益、機會、風(fēng)險進行充分理性的權(quán)衡考量，追求某種法律狀態(tài)的發(fā)生，該企業(yè)實際是在進行某種法律博弈，當(dāng)那種狀態(tài)實際發(fā)生時，不應(yīng)被視為法律危機。當(dāng)然，無論這種刻意追求的、虛張聲勢的法律博弈（曾有某面臨群體性勞動糾紛的知名臺企，狀告報道相關(guān)事件的記者侵害名譽權(quán)）結(jié)果如何，企業(yè)都有可能面臨公眾形象進一步受損的風(fēng)險。總體而言，法律博弈弊大于利，不值得提倡。綜合以上分析，筆者認為：企業(yè)法律風(fēng)險是指在法律運作過程中因某種不規(guī)范行為而產(chǎn)生的，發(fā)生對企業(yè)不利法律后果的負面可能性。

三、法律風(fēng)險的類型化分析

對法律風(fēng)險的類型化分析，有助于有針對性對企業(yè)法律風(fēng)險進行有效管理。

（一）顯性法律風(fēng)險與隱性法律風(fēng)險對于顯性法律風(fēng)險，例如交易伙伴的違約風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險，即使不借助法務(wù)人員的專業(yè)判斷，普通業(yè)務(wù)人員也可以識別和評估，至于風(fēng)險控制是否需要得到法務(wù)協(xié)助，則可視情況而定。而隱性法律風(fēng)險較為隱蔽，識別、評估難度較大，需要法務(wù)提供專業(yè)意見。但是顯性和隱性的區(qū)分是相對的，企業(yè)之間實力、背景和文化不同，其管理者和員工素質(zhì)也有差距，同樣的法律風(fēng)險，對這個企業(yè)是顯性的，對那個企業(yè)則可能是隱性的。此外，不同資歷和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗的法務(wù)人員對法律風(fēng)險的認知水平也會參差不齊，既取決于相關(guān)人員的法律素質(zhì)和商務(wù)素養(yǎng)，也與其誠信、勤勉等職業(yè)倫理水準密切相關(guān)。考慮到成本節(jié)約和時間稀缺，企業(yè)法律顧問尤其是外聘律師，不可能事無巨細統(tǒng)攬所有法律風(fēng)險的管理，其工作重點一般集中于隱性法律風(fēng)險管理，以及在法律危機發(fā)生時負責(zé)應(yīng)對。對于顯性風(fēng)險，法律顧問的作用主要體現(xiàn)在為企業(yè)具體業(yè)務(wù)部門及人員提供指導(dǎo)、協(xié)助。這里建議管理者避免兩個認識誤區(qū)。誤區(qū)之一，是認為法律顧問的作用只是處理顯性的法律風(fēng)險和法律危機事件，遇到麻煩和官司才想到請教律師，平時不希望律師“找麻煩”。其次是由于律師的日常工作，顯性和隱性的法律風(fēng)險都得到有效管控，企業(yè)一段時間處于“無訟”狀態(tài)，從而意識不到法律顧問的價值，反倒?jié)u漸忽視這項基礎(chǔ)性管理職能。

（二）靜態(tài)法律風(fēng)險和動態(tài)法律風(fēng)險靜態(tài)法律風(fēng)險，是指外部法律環(huán)境沒有變化或是變化不大，卻因主體自身行為失范而形成的法律風(fēng)險。對于靜態(tài)風(fēng)險，通過強化法務(wù)管理，規(guī)范行為方式，可以較好地起到風(fēng)險防范化解效果。動態(tài)法律風(fēng)險，是指由于外部法律環(huán)境較大變化導(dǎo)致的法律風(fēng)險。對于此類風(fēng)險，一般首先想到的是其狹義，即法律規(guī)范本身的變化。當(dāng)前我國法律變動性較大，這是企業(yè)必須面對的經(jīng)營環(huán)境，但此類風(fēng)險并非如想象的那樣難以管理。在時際法沖突方面，通行的原則是“法不溯及既往”，不少新法在施行前規(guī)定有過渡期（如內(nèi)外企所得稅合并前給原有外企規(guī)定了5年過渡期），對企業(yè)及公眾影響較大的法律，從公布到施行一般都會給足準備時間。所以企業(yè)只要在法律顧問的協(xié)助下，對法律規(guī)范的變動給予足夠重視并采取應(yīng)對措施，完全可以從容應(yīng)對狹義的法律變化。值得關(guān)注的是兩類特殊法律變化。一是司法解釋變化。在我國，司法解釋已然成為事實上的法律淵源（法律形式），而且還是對司法裁判非常重要的法律淵源。最高人民法院各種形式的司法解釋，都會導(dǎo)致人們必須對既有事實和社會關(guān)系做出重新評估、對行為模式做出相應(yīng)調(diào)整，動態(tài)風(fēng)險由此而生。二是指導(dǎo)案例的變化。我國不是判例法國家，但是由于種種原因，上級法院的裁判先例對下級法院歷來具有重大影響，尤其是從2010年起，最高人民法院開始施行《關(guān)于案例指導(dǎo)工作的規(guī)定》，明確對于最高人民法院的指導(dǎo)性案例，各級人民法院在審理類似案件時應(yīng)當(dāng)參照。與立法修訂本身相比，司法解釋和指導(dǎo)案例的變化更加頻繁，③這就給法律風(fēng)險的識別、評估、防范帶來了更多的不確定性。

（三）民事、行政、刑事、憲法風(fēng)險第一，民事法律風(fēng)險。涉及民事（含商事）領(lǐng)域不確定的負面后果，包括權(quán)利受損，救濟權(quán)喪失，合同無效、被撤銷，不可抗力，情勢變更，承擔(dān)違約、侵權(quán)責(zé)任，等等。民法遵循當(dāng)事人意思自治原則，只要不與法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定抵觸，當(dāng)事人可以在平等自愿基礎(chǔ)上充分協(xié)商，所議定的交易條件對各方都具有約束力。因此企業(yè)完全可以通過合同約定，對民事風(fēng)險實現(xiàn)有效的規(guī)避和管控。企業(yè)應(yīng)該高度重視合同約定對于法律風(fēng)險管理的作用。在市場經(jīng)濟條件中，主要通過“看不見的手”調(diào)整資源配置和產(chǎn)品分配，在既有法律框架下，交易主體通過合同約定形成交易細節(jié)秩序。《合同法》不會為當(dāng)事人設(shè)定具體的交易條件，企業(yè)應(yīng)充分利用合同法賦予的意思自治權(quán)利，與交易對象充分協(xié)商，盡量對交易細節(jié)做出具體、詳盡、明確、符合特定交易目的的個性化約定。訂立合同的目的無外乎兩點：一是固定當(dāng)事人業(yè)已達成一致的交易條件；二是鎖定各方的利益平衡點。合同文本若是過于簡約，或者滿足于下載套用范本格式，往往造成語焉不詳，難以實現(xiàn)訂約目的，且容易誘發(fā)履約中的扯皮賴賬，導(dǎo)致合同糾紛。而且由于司法腐敗客觀存在，此類合同也會給裁判不公提供可乘之機。當(dāng)然，也應(yīng)避免長篇大論卻條理不清、歧義百出的合同，這同樣也會給履約帶來困擾和風(fēng)險。第二，行政法律風(fēng)險。民事法律風(fēng)險屬于私法風(fēng)險，與此相比，行政、刑事、憲法風(fēng)險都屬于公法風(fēng)險，主要涉及強制性規(guī)范，企業(yè)難以通過合同約定加以規(guī)避。行政法律風(fēng)險有兩種情形，一是企業(yè)因為違反法律可能承擔(dān)行政責(zé)任；另一種是企業(yè)遭受行政機關(guān)的違法侵害。管理行政法律風(fēng)險，應(yīng)在商務(wù)決策中引入行政合法性評估，防患于未然。其次是在行政風(fēng)險事故實際發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)視情形充分通過行政復(fù)議、行政訴訟及時尋求權(quán)利救濟。在行政法領(lǐng)域，特別強調(diào)行政行為的程序合法性，行政行為即使實體合法，但如果程序違法，法院仍應(yīng)判決撤銷。此外行政訴訟實行舉證責(zé)任倒置，即由行政機關(guān)對其行為所依據(jù)的事實承擔(dān)舉證責(zé)任，這一規(guī)定對作為行政相對人的企業(yè)而言十分有利。但是毋庸諱言，由于法院獨立公正行使審判權(quán)還遠未真正實現(xiàn)，行政訴訟中行政相對人的勝訴率依然很低，這是企業(yè)在現(xiàn)階段不得不面對現(xiàn)實環(huán)境，需要將其納入決策考量。第三，刑事法律風(fēng)險。這是一類特別嚴重的違法風(fēng)險，即企業(yè)或/及其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可能被認定為構(gòu)成犯罪，面臨刑罰處罰。在刑法領(lǐng)域，實行罪刑法定原則，刑事法律無明文規(guī)定不為罪、不受罰，認定犯罪必須符合特定犯罪的構(gòu)成要件，在罪與非罪的兩可之間疑罪從無，因此在企業(yè)法律顧問的幫助下，刑事法律風(fēng)險是一類相對而言容易識別、評估、管控的風(fēng)險。然而刑事法律風(fēng)險事故一旦發(fā)生，損失難以彌補，因此特別提醒企業(yè)管理人員和業(yè)務(wù)人員強化刑事風(fēng)險意識，遠離刑事責(zé)任紅線。第四，憲法風(fēng)險。在現(xiàn)階段，我國的憲法尚不具備直接的“可訴性”，但是不排除法院將涉及憲法的糾紛界定為普通法律的糾紛，予以立案審理。無論是否導(dǎo)致法律訴訟，在公民權(quán)利覺醒和自媒體高度發(fā)展的時代，一旦涉嫌侵害他人的憲法公民權(quán)，例如平等權(quán)（在勞動關(guān)系上表現(xiàn)為平等就業(yè)權(quán)），企業(yè)的公眾形象必將受到嚴重損害。

（四）國內(nèi)法律風(fēng)險和跨國法律風(fēng)險國內(nèi)法律風(fēng)險的管理相對簡單，但是也不盡然。異地商業(yè)交易仍會面臨地方法規(guī)沖突、地方保護、法律環(huán)境差異等困擾，不同程度地增加風(fēng)險管理難度。跨國（跨地區(qū)）法律風(fēng)險的管理難度主要體現(xiàn)在：涉及不同法域的法律沖突；可能適用外國公法、私法或統(tǒng)一實體法；涉及國際公法和國際經(jīng)濟法；涉及訴訟或仲裁管轄的沖突；涉及法院判決或仲裁裁決的跨國執(zhí)行；涉及法律文化傳統(tǒng)沖突；處理跨國法律事務(wù)的成本較大。需要注意的是，國內(nèi)法律風(fēng)險與跨國法律風(fēng)險的區(qū)別是相對的，在全球化背景下，企業(yè)在通常認為“純國內(nèi)”的業(yè)務(wù)中被牽扯進跨國訴訟的情形并不罕見。例如2004年11月發(fā)生在包頭的東航MU5210號航班空難，航空公司、遇難者（除一名印尼乘客外）、事故地點、航線都在中國國內(nèi)，卻被遇難者家屬以事故飛機發(fā)動機系由美國通用電氣公司生產(chǎn)、飛機制造商加拿大龐巴迪公司及東航在美國均有營業(yè)活動為由，根據(jù)美國民事訴訟法的“長臂管轄”條款而訴至美國加州法院。

（五）外部法律風(fēng)險與內(nèi)部法律風(fēng)險前者因企業(yè)之外的社會、政策、法律環(huán)境等因素引發(fā)；后者因企業(yè)內(nèi)部決策、經(jīng)營、管理等因素引發(fā)。外部風(fēng)險相對較難控制，但是企業(yè)仍可根據(jù)自身情況和需求，在法律允許的范圍內(nèi)適當(dāng)影響立法進程，或在可能的情況下“用腳投票”。無論外部或是內(nèi)部法律風(fēng)險，企業(yè)都可以通過加強風(fēng)險管理措施加以管控化解。例如2008年1月1日《勞動合同法》施行前后，企業(yè)HR管理普遍面臨法律環(huán)境的重大變化，有的企業(yè)將其作為建構(gòu)和諧勞動關(guān)系的契機，而有不少企業(yè)卻發(fā)生嚴重的勞動沖突，甚至升級為公共事件。又例如，同樣面對誠信缺失、道德潰敗的外部環(huán)境，有的企業(yè)屢屢受騙上當(dāng)，而有的企業(yè)則借助有效的信用風(fēng)險和法務(wù)管理，始終保持安全運營。

（六）違約風(fēng)險與侵權(quán)風(fēng)險違約風(fēng)險存在于生效合同的特定當(dāng)事人之間。合同無效、被撤銷、未生效都談不上違約，但是有可能導(dǎo)致締約過失責(zé)任。違約不以故意或過失為前提，只要當(dāng)事人沒有履行合同，又不存在法定或約定的免責(zé)事由和抗辯權(quán)，就必須承擔(dān)違約責(zé)任。對企業(yè)而言，產(chǎn)品責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、安全責(zé)任是三類最常見的侵權(quán)風(fēng)險。侵權(quán)風(fēng)險屬于法定之債，絕大多數(shù)的侵權(quán)當(dāng)事人之間并不存在合同關(guān)系，但是也有例外，當(dāng)事人之間存在在先合同關(guān)系，但在損害發(fā)生時，受害方既可以選擇以違約案由，也可以選擇以侵權(quán)案由（如醫(yī)療損害責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任）。違約和侵權(quán)所須承擔(dān)的都是民事責(zé)任，其共同特點是補償性，除非法律（例如《消費者保護法》、《食品安全法》）另有特別規(guī)定，民事責(zé)任一般不具有懲罰性。不同之處在于，對于違約風(fēng)險，行為人可以在不違反法律強制性規(guī)定的前提下約定責(zé)任限制或免除條款，而且即便在合同中沒有約定，承擔(dān)違約賠償也受到違約者可預(yù)見性、守約方減損義務(wù)的限制，而這些限制在侵權(quán)責(zé)任領(lǐng)域是不被認可的。建議企業(yè)一方面在法律允許的范圍內(nèi)，盡量在合同中合理限制自己的責(zé)任。當(dāng)然，格式合同中免除自己責(zé)任、加重對方義務(wù)的條款屬于無效條款；此外，法律也會對某些特殊免責(zé)條款的生效規(guī)定一定的條件，例如《保險法》中對保險人免責(zé)條款明確說明義務(wù)的規(guī)定。

四、企業(yè)應(yīng)該如何對待法律風(fēng)險

法律風(fēng)險伴隨企業(yè)經(jīng)營的全過程，唯有通過有效的風(fēng)險管理，才能將風(fēng)險事故的發(fā)生概率及可能的損失控制在企業(yè)所能合理承受的范圍。就此問題，筆者對企業(yè)管理者提出了幾點建議：

（一）面對法律風(fēng)險企業(yè)應(yīng)持正確的心態(tài)英國路偉國際律師事務(wù)所曾經(jīng)《中國100強企業(yè)法律風(fēng)險報告》，風(fēng)險評分最高的5家企業(yè)分別是：聯(lián)想聯(lián)想97分，TCL93分，海爾83分，中海油71分，中糧集團68分。路偉所北京辦事處主任合伙人呂立山律師評價：分值越高，意味著風(fēng)險越大，但并不是對企業(yè)自身的積極或消極評價。可見，法律風(fēng)險并非“壞企業(yè)”的專利，那些經(jīng)營良好的企業(yè)同樣面臨、甚至更會面臨風(fēng)險。企業(yè)管理者和業(yè)務(wù)人員應(yīng)該樹立法律風(fēng)險可知、可防、可控的觀念，同時強化法律風(fēng)險意識。正如GE前CEO杰克.韋爾奇所說：“法律風(fēng)險是一種商業(yè)風(fēng)險，商業(yè)管理人員有責(zé)任像管理企業(yè)商業(yè)經(jīng)營其他風(fēng)險一樣對待管理法律風(fēng)險。”

（二）認識到法律風(fēng)險管理是一項專業(yè)工作法律事務(wù)是歷史最悠久的職業(yè)之一。法律風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對能力確有高下之分，取決于個體對于法律本身的把握程度以及在長期法律實踐中形成的經(jīng)驗。僅以法務(wù)人員使用的法律職業(yè)語言（法言法語）為例，法律語言的含義很大程度上取決于上下文，而且有約定俗稱的特定用法，對語言的理解又影響到法條的解釋，“以法律為準繩”并非如非法律從業(yè)人員所理解的查找百度那么簡單，律師所做的更多是如何準確理解和闡釋法律條文的內(nèi)在含義。因此，企業(yè)法務(wù)人員的合適人選，“應(yīng)該具有很好的判斷力，他們有一些不可言喻的謹慎、超然、想象和常識的混合”，這種能力一定建立在法律訓(xùn)練、資料擁有、經(jīng)驗養(yǎng)成和勤勉忠實的基礎(chǔ)之上。作為一名長期擔(dān)任企業(yè)法律顧問的律師，筆者希望管理者和業(yè)務(wù)人員對法務(wù)人員特有的保守、謹慎，甚至是“迂腐”給予寬容和理解，因為這是他們的職業(yè)特點和工作職責(zé)使然；希望將法務(wù)人員提出的法律風(fēng)險管理意見納入商務(wù)決策的考量之中。專業(yè)的法律意見，不僅不會妨礙正常的商業(yè)經(jīng)營，反而能使其更加安全順暢。

（三）正確對待企業(yè)法律糾紛首先，預(yù)先采取有效措施，盡量避免糾紛發(fā)生，并且針對可能的糾紛設(shè)置防火墻。其次，如果不幸發(fā)生了糾紛，優(yōu)先考慮通過協(xié)商、第三方調(diào)解等選擇性糾紛解決方式（ADR）解決糾紛，畢竟以裁判方式解決糾紛成本太高。再次，如果以ADR方式仍然不能解決商務(wù)糾紛，也盡可能采用仲裁方式解決，當(dāng)然前提是預(yù)先在商務(wù)合同中約定了仲裁方式，并且明確約定了仲裁機構(gòu)。最后，如果不得不面對訴訟，與法務(wù)配合應(yīng)對，并注意相關(guān)訴訟風(fēng)險。

（四）企業(yè)管理人員應(yīng)逐步養(yǎng)成涉法思維模式思維方式影響行為方式。法律人的職業(yè)行為模式之所以與眾不同，很大程度上根源于他們獨特的法律思維方式。對于法律人的思維方式，《中國律師》前主編劉桂明先生曾有如下總結(jié)：邏輯思維；逆向思維；程序思維；規(guī)則思維；民主思維；權(quán)利思維；證據(jù)思維；平等思維；救濟思維；公平思維。術(shù)業(yè)有專攻，不可能苛求企業(yè)管理者以及業(yè)務(wù)人員完全像法律人那樣的思維，但是他們?nèi)绻軐Ψ扇说乃季S方式有所了解，或者更進一步，如果能夠嘗試著除了商業(yè)思維之外，站在法律人的角度去思考問題，將會非常有助于與法務(wù)人員密切配合，提升企業(yè)法律風(fēng)險管理的水準。以下是五點具體建議：第一，講法律。處理涉法業(yè)務(wù)，首先應(yīng)當(dāng)以法律規(guī)范為準繩，也就是具備規(guī)則意識。即便認為某項法律規(guī)定不合情理，在未經(jīng)修改廢止之前，仍須遵守執(zhí)行。有可能某項下位法與上位法不符，也只能根據(jù)《立法法》規(guī)定的程序，申請有關(guān)機關(guān)審查，盡量避免直接挑戰(zhàn)現(xiàn)行規(guī)定。第二，講證據(jù)。處理涉法業(yè)務(wù)，還必須以事實為依據(jù)。在法律人看來，所謂事實并不必然等同于客觀事實，而是指經(jīng)由一定的法律程序、根據(jù)一定的證據(jù)規(guī)則，由符合合法性、客觀性、關(guān)聯(lián)性的證據(jù)證明了的法律事實。與講證據(jù)相關(guān)，這里特別強調(diào)紙質(zhì)書面合同的意義。《合同法》雖然承認口頭合同、其他合同的合法性，也承認數(shù)據(jù)電文具有書面效力，但是非書面合同的可靠性遠不及書面合同，數(shù)據(jù)電文在證據(jù)固定、簽名識別等方面也有諸多不確定性，因此從減小法律風(fēng)險角度考慮，在訂立商務(wù)合同時特別推薦采用傳統(tǒng)的紙質(zhì)書面形式。第三，講程序。程序是指法律規(guī)定或合同約定的行使權(quán)利、履行義務(wù)的方式和路徑。現(xiàn)代法治社會特別強調(diào)程序的重要性，有“程序是法律的生命”之說。例如談及司法公正，首先強調(diào)的是程序公正。又如行政行為，盡管實體或許正確，但如果程序違法也會被法院撤銷。受此啟發(fā)，在企業(yè)HR管理中也應(yīng)引入程序思維，在勞動糾紛處理中，但凡涉及勞動者重大利益的HR作業(yè)，例如企業(yè)因勞動者違反規(guī)章制度解除勞動合同，規(guī)章制度的制定程序、對員工的處分程序是否合法、是否符合自然公正，往往成為裁判者是否支持企業(yè)主張的關(guān)鍵考量。第四，講法理。法官處理法律糾紛，不僅要求結(jié)論正確，而且必須經(jīng)過充分的法律論證，裁判理由必須公開，并且有法律依據(jù)的、具有法律上的說服力。講法理還意味著在法治社會中，不僅強調(diào)規(guī)則之治，法律至上，而且強調(diào)規(guī)則本身是良法，符合民主、平等、公平、保護權(quán)利、為權(quán)利提供救濟等價值目標(biāo)，即所謂良法之治。當(dāng)代企業(yè)中國企業(yè)有幸在一個全面建設(shè)法治社會的環(huán)境下經(jīng)營發(fā)展，理應(yīng)主動適應(yīng)這一法治環(huán)境，對自己的行為模式進行相應(yīng)調(diào)整。第五，講倫理。對企業(yè)而言，就是講商業(yè)倫理，其實質(zhì)是企業(yè)經(jīng)營不僅應(yīng)當(dāng)顧及股東利益，而且必須顧及其他利害關(guān)系人利益，底線是不能給利害關(guān)系人造成損害。講求商業(yè)倫理，不僅是商業(yè)倫理要求，而且也是法律要求，因為公序良俗就是一個民商法原則，企業(yè)行為是否符合商業(yè)倫理，不僅影響到社會公眾對企業(yè)的評價，而且會影響裁判者對是非曲折的評判，最終對企業(yè)商業(yè)利益產(chǎn)生影響。

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