養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

    論文摘要：老有所養(yǎng)一直是人們關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問題，然而我國(guó)人口基數(shù)大，老齡化問題加劇，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)正面臨著資金短缺，覆蓋范圍窄，保障水平低等嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因此探討商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的結(jié)合對(duì)于緩解社會(huì)保險(xiǎn)壓力，減輕政府負(fù)擔(dān)，提升我國(guó)社會(huì)總體保障水平具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。 

 1.我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題 

1.1日益嚴(yán)重的老齡化帶來的新挑戰(zhàn) 

根據(jù)已公布的中國(guó)老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告不難看出我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)入快速老齡化階段，2010-2020十年間平均每年將新增596萬老年人口，年均增速達(dá)到3.28%，預(yù)計(jì)到2020年老齡人口總數(shù)將達(dá)到4.37億[2]。離退休人口的增加速度高于在崗職工的增加速度，領(lǐng)取退休金人口的增加速度超過繳納養(yǎng)老金人口的增加速度。老齡化的日益加劇勢(shì)必會(huì)造成養(yǎng)老金支付出現(xiàn)缺口，中央財(cái)政便會(huì)面臨著資金壓力。 

1.2城市化發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)民失地對(duì)養(yǎng)老問題提出新要求 

我國(guó)城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)突出，地區(qū)發(fā)展極不平衡，農(nóng)村人口占比明顯高于城市人口，因而老齡化問題也呈現(xiàn)出地區(qū)發(fā)展不平衡的特征，超過60%的老齡人口分布在廣大農(nóng)村地區(qū)。農(nóng)村地區(qū)人口沒有穩(wěn)定的工作，收入非常微薄且不穩(wěn)定，大部分農(nóng)民沒有退休金，養(yǎng)老主要依靠的是土地。近年來城市化發(fā)展迅猛，大量農(nóng)村土地被征用，一大批農(nóng)民因而失去了土地。雖然土地被征用，但是農(nóng)民真正得到的補(bǔ)償微乎其微，導(dǎo)致農(nóng)民的利益嚴(yán)重受損。農(nóng)民失去唯一可以依靠的土地而得不到補(bǔ)償，養(yǎng)老更是遙不可及。從理論上說農(nóng)民失去土地不再是農(nóng)民，應(yīng)該納入到社會(huì)保障范疇，但是由于我國(guó)目前城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特征，社會(huì)保障體系尚不健全，短期內(nèi)這些失地農(nóng)民是不會(huì)被納入到保障范疇。因此這些失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須得到妥善解決。 

1.3我國(guó)目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)存在先天缺陷 

我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”[1]，也就是指養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃分為兩部分，一是社會(huì)統(tǒng)籌部分，二是個(gè)人賬戶部分。然而這種運(yùn)行模式至少存在著兩個(gè)問題：一是個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬，由于我國(guó)一直在經(jīng)歷著各種改革，改革必然會(huì)因觸及到既得利益獲得者而付出高昂的成本，因而由于一些歷史問題遺留了一些債務(wù)，這些債務(wù)沒有找到合理的解決途徑，政府只是以社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的資金來償還這些債務(wù)。從而造成社會(huì)統(tǒng)籌賬戶不足以支付目前的退休金，個(gè)人賬戶的保費(fèi)收入就被“透支”了，隨著支付壓力的日益增加，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶透支個(gè)人賬戶日益嚴(yán)重，最終導(dǎo)致個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬。二是覆蓋范圍難以擴(kuò)大，目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍狹窄，城鎮(zhèn)只有部分人口被納入，農(nóng)村接近于空白，這也是由當(dāng)前政府財(cái)力決定的。對(duì)于一些未納入而有能力購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的人口商業(yè)保險(xiǎn)便可以成為一個(gè)較好的替代品。 

 2.我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面結(jié)合的必要性 

2.1增加保險(xiǎn)覆蓋范圍、完善社會(huì)保障體系需要兩者相結(jié)合 

保險(xiǎn)是社會(huì)的穩(wěn)定器，基于前述我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的覆蓋范圍小等問題，發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)能夠增加保險(xiǎn)覆蓋范圍，完善社會(huì)保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)在投保和支付方面不受身份的限制，在崗不在崗等方面的限制，可以將社會(huì)保險(xiǎn)中不容易解決的問題簡(jiǎn)單化。商業(yè)保險(xiǎn)也能夠集中經(jīng)濟(jì)單位的資金，通過集中管理更好地使資金保值增值，進(jìn)一步強(qiáng)化保障功能。商業(yè)保險(xiǎn)還能夠參與社會(huì)管理，社會(huì)救助等公共活動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。商業(yè)保險(xiǎn)能針對(duì)投保對(duì)象進(jìn)行個(gè)性化的設(shè)計(jì)，以盡可能滿足消費(fèi)者各個(gè)層面的保障需求。總之商業(yè)保險(xiǎn)彌補(bǔ)了社會(huì)保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立完善的社會(huì)保障體系。 

2.2充分體現(xiàn)保險(xiǎn)公平與效率的原則要求兩者相結(jié)合 

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)注重公平原則，通過國(guó)家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)社會(huì)收入的再分配。這種再分配有利于低收入者，也就是繳納的保費(fèi)高的并不一定能拿到高的退休金，這樣就可能出現(xiàn)少繳費(fèi)多收益，多繳費(fèi)少收益的情況，這主要是出于兼顧公平的考慮，并不是真正意義上的公平，主要是社會(huì)扶質(zhì)，可能對(duì)投保的積極性產(chǎn)生負(fù)面影響。而商業(yè)保險(xiǎn)不僅能實(shí)現(xiàn)真正意義上的公平，還能夠兼顧效率。商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率杠桿能夠克服劫富濟(jì)貧或劫貧濟(jì)富，多繳費(fèi)多收益，少繳費(fèi)少收益，實(shí)現(xiàn)真正的公平。商業(yè)保險(xiǎn)公司是企業(yè)法人，追求利益最大化，商業(yè)保險(xiǎn)公司通過吸引客戶投保聚集資金，并通過專業(yè)的投資管理隊(duì)伍對(duì)資金進(jìn)行最優(yōu)配置，更好地實(shí)現(xiàn)保費(fèi)資金的增值，兼具公平與效率的商業(yè)保險(xiǎn)更能激發(fā)人們的投保意愿，從而實(shí)現(xiàn)保障范圍的大幅提高。另外隨著老齡化的加快，國(guó)家養(yǎng)老壓力越來越大，商業(yè)保險(xiǎn)在很大程度上能夠緩解政府的壓力。 

 3.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用分析 

3.1保障作用和范圍的互補(bǔ) 

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能向參保退休人員提供最低保障待遇，也就是當(dāng)?shù)仄骄べY20%左右。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保金額和給付金額都有一定的限制，保障作用非常有限，其根本目的只是保障人們的基本生活需要。一旦碰到患重疾，老年人的生活將會(huì)陷入困境，除此之外，隨著生活水平提高，越來越多的人希望獲得更高水平的保障。在這種情況下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)恰能較好滿足人們的需求，彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中投保人還可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力決定保額的多少，商業(yè)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)被保險(xiǎn)人的投保額度而定，繳費(fèi)越高，保額越高，給付越多，充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系。商業(yè)保險(xiǎn)在一定程度上保障作用更強(qiáng)，范圍更廣，成為整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充。 

3.2養(yǎng)老金的互補(bǔ) 

目前我國(guó)企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%，高于世界其他各國(guó)平均水平的10%[4]，從而導(dǎo)致企業(yè)傾向于逃避繳納養(yǎng)老金或者拖交養(yǎng)老金，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金無形中減少了。另外，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式。一方面由于歷史遺留的負(fù)債需要用社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的資金支付，另一方面退休人員急劇增加，領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額也在不斷增加，使得社會(huì)統(tǒng)籌賬戶入不敷出，為了能夠支付當(dāng)年的基本養(yǎng)老金，政府就動(dòng)用了個(gè)人賬戶的資金，最后導(dǎo)致個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，無法積累養(yǎng)老金。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是現(xiàn)代化的公司治理模式，擁有強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)，它能夠使保戶上繳的保費(fèi)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，從而獲得較可觀的回報(bào)，進(jìn)而積累更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，能夠有效解決因通貨膨脹導(dǎo)致的物價(jià)上漲帶來的基本養(yǎng)老金償付不足的問題。 

3.3實(shí)施方式的互補(bǔ) 

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，它是國(guó)家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，規(guī)定凡是在法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動(dòng)者，都必須按照法律規(guī)定的數(shù)額繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。具有強(qiáng)制性和非營(yíng)利性。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則是一種自愿性和盈利性的商業(yè)行為，它是一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為，保險(xiǎn)公司與投保人在平等自愿的基礎(chǔ)上，約定投保險(xiǎn)種，保額和期限等等。是否投保和投保多少都是當(dāng)事人根據(jù)自己的情況決定的，沒有任何強(qiáng)制性。這兩者的互補(bǔ)既能滿足社會(huì)穩(wěn)定需要，又能給社會(huì)成員自由選擇的空間。 

3.4職能的互補(bǔ) 

由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要體現(xiàn)的是公平原則，屬于政府職能，主要是對(duì)低收入者的扶助，保費(fèi)資金產(chǎn)生的收益不是最主要的目標(biāo)，更多考慮的是穩(wěn)定的回報(bào)，在一定程度上削弱投保人的意愿，對(duì)繳納保費(fèi)高的個(gè)體可以說是一種不公平的對(duì)待。在提供基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府只能比不可少，但是這種完全依靠政府推動(dòng)的保險(xiǎn)缺乏利益驅(qū)動(dòng)。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)就是一種市場(chǎng)行為，主要依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律驅(qū)動(dòng)，投保人可以為自己購(gòu)買更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)從而給自己的晚年提供充足的資金。這兩種職能的有機(jī)結(jié)合既能保證利益驅(qū)動(dòng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正常運(yùn)營(yíng)，又能提高保險(xiǎn)的保障程度，實(shí)現(xiàn)公平和效率的有機(jī)統(tǒng)一。因此，在基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府職能應(yīng)該為主，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)該以市場(chǎng)職能為主。 

 4.促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展建議 

總之，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以滿足社會(huì)發(fā)展需要，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正好能夠補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，因而應(yīng)該促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展。首先要加大政策扶持力度。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)利國(guó)利民，既可以減輕政府財(cái)政壓力，又可以提高人們老年生活質(zhì)量，有助于和諧社會(huì)建設(shè)。政府應(yīng)該給予大力支持，如適度地減稅等。保監(jiān)會(huì)應(yīng)該制定和完善保險(xiǎn)法，使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更好地推廣應(yīng)用。其次政府應(yīng)該加強(qiáng)宣傳，使人們具有一定的保險(xiǎn)意識(shí)，增加人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，使人們從舊的攢錢養(yǎng)老的觀念解脫出來，積極購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。三是保險(xiǎn)公司應(yīng)該針對(duì)不同人群的特點(diǎn)開發(fā)出相應(yīng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，提供不同層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保障，還可以全面設(shè)計(jì)覆蓋住院醫(yī)療、意外傷害、死亡傷殘等風(fēng)險(xiǎn)保障，滿足市場(chǎng)需求的多樣性。 

 

參考文獻(xiàn)：

［1］季晨.社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展問題淺析[j].當(dāng)代經(jīng)理人.2006(6). 

［2］劉靜，趙晶.發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 完善社會(huì)保障體系[j].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào).2010(5). 

第2篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

    現(xiàn)將《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見》和《湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    建立和實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，既是解決目前存在的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)重、統(tǒng)籌層次低、管理不健全等問題的需要，又是建立統(tǒng)一、開放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的勞動(dòng)力市場(chǎng)的客觀要求，意義重大。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和所有制形式的多樣化，加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐也勢(shì)在必行。

    統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，是深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的重要步驟，關(guān)系到改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局。各級(jí)政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定具體方案，精心組織實(shí)施。勞動(dòng)部門要加強(qiáng)工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時(shí)研究解決工作中遇到的問題。體改、經(jīng)貿(mào)、財(cái)政等有關(guān)部門要積極配合，確保這項(xiàng)制度的順利實(shí)施。

    湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見

    根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）精神，結(jié)合我省近兩年貫徹《湖南省人民政府關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)）和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）的實(shí)踐，現(xiàn)就全省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出如下實(shí)施意見：

    一、統(tǒng)一企業(yè)和職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)和比例。企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)繳費(fèi)）的基數(shù)為企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和。職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和小于統(tǒng)計(jì)年報(bào)的企業(yè)工資總額的，應(yīng)以統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)為企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)。企業(yè)繳費(fèi)比例，要由目前全省平均24.5％的比例盡快并逐步降至20％，即1998年1月起降至22.5％，并在2000年底以前降至20％。在降低企業(yè)費(fèi)率的同時(shí)，各地各有關(guān)部門要采取措施，積極推進(jìn)失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革。

    職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人繳費(fèi)）的基數(shù)為本人上年度月平均工資。月平均工資應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目計(jì)算，其中包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等收入。月平均工資超過本省上年度職工月平均工資300％以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)；低于本省上年度職工月平均工資60％的，按上年度職工月平均工資的60％計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)。個(gè)人繳費(fèi)比例，1997年為本人繳費(fèi)工資的4％，以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，直至8％為止。有條件的地區(qū)和工資增長(zhǎng)較快的年份，個(gè)人繳費(fèi)比例提高的速度可適當(dāng)加快。

    二、統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶記入比例。從1998年1月1日起統(tǒng)一按本人繳費(fèi)工資11％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶：個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入；隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高，企業(yè)劃入的部分逐步降至3％。1997年底以前已為職工建立的個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額予以保留，并與統(tǒng)一制度后職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額合并計(jì)算。個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額，每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調(diào)動(dòng)時(shí)，記入個(gè)人帳戶的儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，其個(gè)人帳戶余額中的個(gè)人繳費(fèi)部分（含本實(shí)施意見實(shí)施前從用人單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按職工本人繳費(fèi)工資基數(shù)劃轉(zhuǎn)記入職工個(gè)人帳戶的部分）可以繼承。

    三、統(tǒng)一基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。企業(yè)職工達(dá)到法定退休年齡，符合國(guó)家規(guī)定的退休條件且履行了繳費(fèi)（指單位和個(gè)人同時(shí)足額繳費(fèi)，下同）義務(wù)，應(yīng)予辦理退休手續(xù)。其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按以下辦法計(jì)發(fā)：

    1、1996年1月1日以后參加工作，繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的職工，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金兩部分組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本省上年度職工月平均工資的20％，個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以120.繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人。

    2、1996年1月1日以前參加工作、1998年1月1日以后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限（以下簡(jiǎn)稱繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年的職工，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再增加過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金按職工建立個(gè)人帳戶前的繳費(fèi)年限每滿一年發(fā)給本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的1.4％。增加過渡性養(yǎng)老金后仍難以平穩(wěn)過渡的地、州、市，可另加過渡性調(diào)節(jié)金予以解決。過渡性調(diào)節(jié)金的具體數(shù)額由各地、州、市按每月不超過130元的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定，并應(yīng)從統(tǒng)一制度實(shí)施后的第6年起在其后的10年內(nèi)逐年減少，直至取消。

    在統(tǒng)一制度初期，為了保證職工退休后的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平不降低，可以采取新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。凡按照本辦法計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金，低于省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件實(shí)施前的老辦法（按老辦法計(jì)發(fā)待遇的工資基數(shù)，仍應(yīng)按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定封定在1994年底以前）待遇標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分予以補(bǔ)齊；高于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，統(tǒng)一制度實(shí)施當(dāng)年退休的增加幅度不得超過10％，從第2年至第5年退休的增加幅度每年可遞增5個(gè)百分點(diǎn)，至第6年不再予限制，同時(shí)取消新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。

    對(duì)繳費(fèi)年限累計(jì)滿10年不滿15年而已達(dá)到法定退休年齡的職工，或繳費(fèi)年限累計(jì)滿10年而因病或非因工負(fù)傷經(jīng)縣以上勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定完全喪失勞動(dòng)能力的職工，也可按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。

    對(duì)繳費(fèi)年限不滿10年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人，有視同繳費(fèi)年限的，再按其視同繳費(fèi)年限每滿一年發(fā)給兩個(gè)月全省上年度職工月平均工資，同時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

    3、1997年底以前已經(jīng)退休的人員，仍按國(guó)家和省原規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金。

    四、繼續(xù)完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。職工退休后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金，根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的承受能力，原則上每年7月1日按照本省上年度職工平均工資增長(zhǎng)率的一定比例調(diào)整一次。職工平均工資負(fù)增長(zhǎng)時(shí)不作調(diào)整。具體調(diào)整辦法由省勞動(dòng)廳在國(guó)家政策指導(dǎo)下研究后報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。

    企業(yè)離休人員基本離休金的調(diào)整辦法，按照省委辦公廳、省人民政府辦公廳湘辦發(fā)〔1997〕2號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

    五、嚴(yán)格退休審批手續(xù)。勞動(dòng)行政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)有的退休政策，各地不得自行放寬條件，任何企業(yè)都不得自行辦理職工退休審批手續(xù)。企業(yè)職工凡沒有經(jīng)過當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政部門辦理退休審批手續(xù)的一律無效。

    六、鞏固和提高養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化程度。在鞏固現(xiàn)有統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改進(jìn)完善省級(jí)統(tǒng)籌辦法，繼續(xù)堅(jiān)持全省集中決策，省級(jí)調(diào)控，分級(jí)管理，以地州市為主的原則，強(qiáng)化省級(jí)調(diào)劑金的收繳，加大省級(jí)調(diào)控力度，在全省范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一費(fèi)率、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)劑使用基金。

    七、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。凡按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定應(yīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)而至今尚未參加的城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工，必須在1998年底以前參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌。同時(shí)，加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐。

    八、提高社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)的社會(huì)化水平。加快將目前由企業(yè)發(fā)放養(yǎng)老金改為社會(huì)化發(fā)放的步伐，積極創(chuàng)造條件將離退休人員的管理服務(wù)工作逐步由企業(yè)轉(zhuǎn)向社會(huì)，減輕企業(yè)的社會(huì)事務(wù)負(fù)擔(dān)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，改進(jìn)和完善服務(wù)與管理工作，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。

    九、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳和管理。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，要保證專款專用，全部用于職工養(yǎng)老，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)。基金結(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于2個(gè)月的支付費(fèi)用外，應(yīng)全部購(gòu)買國(guó)家債券和存入專戶，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。各級(jí)政府要高度重視基金收繳工作，各有關(guān)部門要督促企業(yè)依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。要建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，財(cái)政、審計(jì)部門要依法加強(qiáng)監(jiān)督，確保基金的安全。

    十、本實(shí)施意見從1998年1月1日起施行，省政府過去有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定與本實(shí)施意見不一致的，以本實(shí)施意見為準(zhǔn)。

    本實(shí)施意見由省勞動(dòng)廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施和解釋。

    湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法

    第一章  總  則

    第一條  為了保障城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員年老退休后的基本生活，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

    第二條  本辦法適用于本省境內(nèi)的城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶（以下稱“用人單位”）及其業(yè)主、雇員和幫工（以下稱“從業(yè)人員”）。已享受其他法定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，不適用本辦法。

    第三條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)。用人單位及其從業(yè)人員必須按照本辦法規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。從業(yè)人員個(gè)人享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利受法律保護(hù)。

    第四條  本辦法規(guī)定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行用人單位和從業(yè)人員分擔(dān)費(fèi)用，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與用人單位及從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)掛鉤的原則。

    第五條  縣級(jí)以上勞動(dòng)行政部門負(fù)責(zé)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政管理工作。

    縣級(jí)以上社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，具體經(jīng)辦從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門及個(gè)體勞動(dòng)協(xié)會(huì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)應(yīng)積極配合并協(xié)助做好基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳工作。

    社會(huì)保障委員會(huì)對(duì)勞動(dòng)行政部門及社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、法規(guī)和基金管理情況實(shí)行監(jiān)督。

    第二章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納

    第六條  用人單位及其從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)繳納。

    （一）用人單位現(xiàn)按其從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)總和的10％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以后每年提高2個(gè)百分點(diǎn)，5年內(nèi)逐步過渡到統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)水平。

    （二）從業(yè)人員暫按個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的4％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。1999年調(diào)整至5％，以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，直至達(dá)到8％為止。

    （三）私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員，以上年度本人月實(shí)際工資收入作為個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入低于所在地州市上年度職工月平均工資60％的，以所在地州市上年度職工月平均工資收入的60％為繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入超過所在地州市上年度職工月平均工資收入300％以上的部分，不計(jì)入繳費(fèi)工資基數(shù)。

    個(gè)體工商戶從業(yè)人員，以所在地州市上年度職工月平均工資作為繳費(fèi)工資基數(shù)。

    第七條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)可由用人單位的開戶銀行代為扣繳（免簽協(xié)議），或者委托工商、稅務(wù)等部門代為收繳。用人單位也可以直接向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納。

    第八條  用人單位和從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帳戶”。

    第九條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，保證專款專用，全部用于養(yǎng)老保險(xiǎn)，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)。財(cái)政、審計(jì)部門要依法加強(qiáng)監(jiān)督，確保基金安全。

    第十條  用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在稅前列支，從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不計(jì)征個(gè)人所得稅。

    第十一條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不實(shí)行減免。因特殊原因，用人單位暫無力繳納的，由用人單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可以暫緩繳納。緩繳期最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。

    第十二條  用人單位在辦理工商注冊(cè)和稅務(wù)登記后，必須在30日內(nèi)到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)，按時(shí)、足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    用人單位未辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)或不繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門在辦理有關(guān)證、照年檢、年審和登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)督促其辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)和繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    第十三條  用人單位與從業(yè)人員建立、解除勞動(dòng)關(guān)系，或用人單位發(fā)生分立、兼（合）并、停業(yè)、破產(chǎn)的，應(yīng)在30日內(nèi)到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理參保、停保、轉(zhuǎn)移等相關(guān)手續(xù)。

    第十四條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位的從業(yè)人員人數(shù)、工資總額、退休人數(shù)核查一次。核查時(shí)，有權(quán)調(diào)閱用人單位的從業(yè)人員名冊(cè)、帳目和報(bào)表，有關(guān)部門應(yīng)予以配合。

    第三章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶

    第十五條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局的社會(huì)保障號(hào)碼為每個(gè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的從業(yè)人員建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)。

    第十六條  個(gè)人帳戶按本人繳費(fèi)工資的11％建立，個(gè)人帳戶由以下部分組成：

    （一）個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；

    （二）從用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按從業(yè)人員本人繳費(fèi)工資基數(shù)的一定比例劃入的部分。

    隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高，從用人單位劃入的部分相應(yīng)降低，直到降至3％為止。

    個(gè)人帳戶的儲(chǔ)存額，每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。所得利息記入個(gè)人帳戶。

    第十七條  用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，除計(jì)入從業(yè)人員個(gè)人帳戶部分外，其余作為社會(huì)統(tǒng)籌基金。

    社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。

    第十八條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每年結(jié)算一次個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額，并及時(shí)向從業(yè)人員提供個(gè)人帳戶對(duì)帳單和個(gè)人帳戶卡，作為從業(yè)人員核查和今后享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的依據(jù)。

    第十九條  從業(yè)人員工作異動(dòng)，個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移；因故停止繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，個(gè)人帳戶予以保留；繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，個(gè)人帳戶中的前后儲(chǔ)存額予以合并計(jì)算，不間斷計(jì)息。

    第四章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇

    第二十條  從業(yè)人員達(dá)到退休年齡，男年滿60周歲，女年滿55周歲，累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年的，方可辦理退休手續(xù)，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由兩部分組成：

    （一）基礎(chǔ)性養(yǎng)老金。按當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20％發(fā)給。

    （二）個(gè)人帳戶養(yǎng)老金。標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額除以120.第二十一條  從業(yè)人員有下列情況之一的，一次性領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助金，同時(shí)終止其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

    （一）從業(yè)人員累計(jì)繳費(fèi)年限未滿15年即達(dá)到退休年齡的，可一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶中的全部?jī)?chǔ)存額。

    （二）退休前或者退休后死亡，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，其中的個(gè)人繳費(fèi)部分可由其法定繼承人一次性領(lǐng)取。私營(yíng)企業(yè)主及個(gè)體工商戶本人的個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額或余額可以全部繼承。

    （三）從業(yè)人員未達(dá)到退休年齡而去境外（包括港澳臺(tái)）定居的，可按本條（二）項(xiàng)的規(guī)定一次性領(lǐng)取相應(yīng)待遇。

    第二十二條  從業(yè)人員退休后死亡，依照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定發(fā)給的喪葬補(bǔ)助費(fèi)和供養(yǎng)直系親屬救濟(jì)費(fèi)，先從個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額中支付，不足部分從社會(huì)統(tǒng)籌基金中支付。

    第二十三條  從業(yè)人員的繳費(fèi)年限從用人單位和本人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)開始時(shí)計(jì)算。

    從業(yè)人員被招收、聘用到國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作，并繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，其實(shí)際繳費(fèi)年限可前后合并計(jì)算。

    從業(yè)人員原在國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位已建立了個(gè)人帳戶的，其實(shí)際繳費(fèi)年限前后合并計(jì)算。

    從業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之后中斷繳費(fèi)期間，不計(jì)算繳費(fèi)年限。

    第二十四條  建立基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。從業(yè)人員退休后按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金按照城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金增長(zhǎng)比例同步調(diào)整。

    第二十五條  用人單位和從業(yè)人員到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核查基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付情況，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)無償提供服務(wù)。

    第五章  附  則

    第二十六條  違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，依照《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）處罰。

    第二十七條  本辦法實(shí)施前，已經(jīng)按照省人民政府有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，按照《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見》的有關(guān)規(guī)定予以銜接。

第3篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) 農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保障 對(duì)策

如今，我國(guó)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)行還沒有達(dá)到一定規(guī)模，農(nóng)民參保率偏低、保險(xiǎn)覆蓋率較小已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改善不可能在一朝一夕就完成。為此，我國(guó)必須把商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的作用充分發(fā)揮出來，建立健全養(yǎng)老保障體系，以滿足不同地區(qū)農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老的不同需求。

一、提高商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村的市場(chǎng)營(yíng)銷水平

商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全農(nóng)村市場(chǎng)上營(yíng)銷人員的營(yíng)銷服務(wù)機(jī)制，盡量把保險(xiǎn)營(yíng)銷成本降到最低，確保更多農(nóng)民能買得起、買得到跟自身養(yǎng)老需求相符的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。首先，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極改革營(yíng)銷模式，針對(duì)農(nóng)村營(yíng)銷人員及時(shí)開展教育培訓(xùn)工作，促使他們真正了解農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具備的實(shí)際價(jià)值，并注重開發(fā)新的險(xiǎn)種，及時(shí)把保險(xiǎn)產(chǎn)品條款通俗化、簡(jiǎn)單化、重點(diǎn)化，以便幫助農(nóng)民更好地了解農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)重視拓寬保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷渠道，加強(qiáng)跟農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)、組織等的合作，包括種子公司、衛(wèi)生所、農(nóng)機(jī)站、化肥公司、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等，致力于通過電視直銷、電話直銷、手機(jī)直銷等方式不斷拓寬農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)營(yíng)銷渠道，提高營(yíng)銷水平。其次，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)提升農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)水平，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)營(yíng)銷人員開展職業(yè)道德培訓(xùn)活動(dòng)，提高整個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售過程的營(yíng)銷服務(wù)水平。一是售前，保險(xiǎn)營(yíng)銷人員應(yīng)為農(nóng)民細(xì)致講解農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的一系列內(nèi)容，確保農(nóng)民能較全面地了解保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能，從而產(chǎn)生購(gòu)買欲望；二是售中，保險(xiǎn)營(yíng)銷人員要從農(nóng)民不同的保險(xiǎn)需求出發(fā)，真正考慮農(nóng)民的利益，向他們推薦實(shí)用的保險(xiǎn)產(chǎn)品，提供高質(zhì)量的營(yíng)銷服務(wù)；三是售后，保險(xiǎn)營(yíng)銷人員應(yīng)對(duì)客戶檔案進(jìn)行認(rèn)真的整理，做好各種售后管理服務(wù)，詳細(xì)解答客戶反饋的問題，為日后處理好理賠工作提供保障，最終促使更多農(nóng)民認(rèn)可商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)客戶關(guān)系管理和資金的投資運(yùn)營(yíng)管理

首先，是加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，通過多重服務(wù)把老客戶維護(hù)好。很多商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)把農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品賣出去之后就不管客戶，導(dǎo)致農(nóng)民在購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品前后產(chǎn)生心理落差。一些客戶甚至保單到期也無人通知他們續(xù)期繳費(fèi)，導(dǎo)致一些客戶流失，保單也失去效用。有一種理論在營(yíng)銷界廣泛流傳，即維護(hù)一個(gè)老客戶的成本僅僅是開發(fā)一個(gè)新客戶的20%[1]。為此，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有必要針對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，定期對(duì)老客戶開展回訪工作或上門服務(wù)工作，把機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)、保單的信息等反饋給農(nóng)民客戶，通過多重關(guān)懷讓他們感受到商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的人性化，同時(shí)，提升機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、行業(yè)的形象，給農(nóng)民吃一顆定心丸，這對(duì)以后開發(fā)新客戶很有幫助。其次，是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)資金實(shí)行投資運(yùn)營(yíng)管理。雖然業(yè)界一直提倡保險(xiǎn)資金的保值增值，然而受通貨膨脹的影響，投資收益率很低，難以實(shí)現(xiàn)保值增值的目標(biāo)。但是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力、保險(xiǎn)資金的投資收益率等通常會(huì)影響到消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的選擇，所以商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金實(shí)行投資運(yùn)營(yíng)管理，增強(qiáng)投保人、被保險(xiǎn)人對(duì)機(jī)構(gòu)的信任。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一方面要積極搜集各種信息，積極參與各項(xiàng)投資活動(dòng)，在不同的項(xiàng)目中合理分配投資比例，另一方面要不斷創(chuàng)新農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，不斷擴(kuò)大承保范圍，不斷拓寬投資渠道，為農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有序改革和發(fā)展提供條件。

三、要不斷增加農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給主體

發(fā)展我國(guó)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著一個(gè)主要的制約因素，即供給不足，所以商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)增加對(duì)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效供給[2]。針對(duì)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國(guó)可通過商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在農(nóng)村專門成立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，專門辦理農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)具備獨(dú)特優(yōu)勢(shì)：一是業(yè)務(wù)方向更加清晰，只設(shè)計(jì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，廣大的農(nóng)村地區(qū)就是其市場(chǎng)范圍，如此能把我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障體系中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要作用充分發(fā)揮出來；二是業(yè)務(wù)技術(shù)更加精湛，能重點(diǎn)培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的知識(shí)技能、業(yè)務(wù)技能，從而幫助人員在一個(gè)專門的領(lǐng)域不斷提升自己的專業(yè)水平；三是農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司能把各大金融機(jī)構(gòu)的力量集中起來，基于不同農(nóng)村地區(qū)擁有的不同經(jīng)濟(jì)狀況，有針對(duì)性地設(shè)立各種農(nóng)村養(yǎng)老基金，并鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極參與運(yùn)作養(yǎng)老基金，提高資金的運(yùn)營(yíng)效率，確保農(nóng)村養(yǎng)老基金能保值增值。當(dāng)農(nóng)村養(yǎng)老基金實(shí)現(xiàn)一定的增值目標(biāo)后，投資者在購(gòu)買基金產(chǎn)品時(shí)就能取得投資收益，繳費(fèi)的農(nóng)民也能取得養(yǎng)老保障，相當(dāng)于把城市居民的一部分錢拿出來滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，為調(diào)節(jié)我國(guó)較大的城鄉(xiāng)貧富差距提供幫助。這種城市反哺農(nóng)村的方式已經(jīng)在一些歐洲國(guó)家得以實(shí)現(xiàn)，我國(guó)也應(yīng)主動(dòng)汲取其成功經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極參與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，不斷增加農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給主體，針對(duì)農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立合理的、科學(xué)的供給體系，提高農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平。

四、結(jié)束語

當(dāng)下，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正在大力開發(fā)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)、拓展農(nóng)村潛在客戶。因此，我們有理由相信，在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的大環(huán)境里，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)勢(shì)必能憑借其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)積極參與到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)中，從而在廣大的農(nóng)村市場(chǎng)上取得長(zhǎng)足發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

（一）我國(guó)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的種類

目前我國(guó)存在的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要包括三種：

1. 進(jìn)入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。繳費(fèi)方面，相比較城鎮(zhèn)職工，農(nóng)民工在繳費(fèi)比例為單位繳費(fèi)比例12%，農(nóng)民工個(gè)人繳費(fèi)4%至8%，全部計(jì)入個(gè)人賬戶。計(jì)發(fā)方面，以繳費(fèi)15年為界，繳費(fèi)滿15年以上的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金；繳費(fèi)不滿15年的，而參加了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，由社保機(jī)構(gòu)將其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系及資金轉(zhuǎn)入其家鄉(xiāng)的新農(nóng)保制度，按規(guī)定享受新農(nóng)保待遇；沒有參加新農(nóng)保的，比照城鎮(zhèn)同類人員，一次性支付其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。轉(zhuǎn)移接續(xù)方面，在不同城市的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)之間轉(zhuǎn)移時(shí)除個(gè)人賬戶資金外還可以轉(zhuǎn)移12%統(tǒng)籌基金，但由城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)為其他保險(xiǎn)則只能轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶資金。

2. 實(shí)施新的農(nóng)民工專項(xiàng)保險(xiǎn)制度。例如上海市為外來務(wù)工人員建立了綜合保險(xiǎn)制度，除外地施工企業(yè)外，綜合保險(xiǎn)費(fèi)率為12.5%，費(fèi)基為上年度該市職工月平均工資的60%，其中的7%為養(yǎng)老補(bǔ)貼，總費(fèi)率負(fù)擔(dān)僅為城鎮(zhèn)職工的l/4。

3. 在原籍所在地參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（二）三種農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的評(píng)價(jià)

三種不同的保險(xiǎn)模式分別針對(duì)不同流動(dòng)性的農(nóng)民工群體，各有各的利弊，也產(chǎn)生了不一樣的問題：

1. 第一種制度，主要問題存在于轉(zhuǎn)移接續(xù)和最低繳費(fèi)年限兩個(gè)方面：

（1）轉(zhuǎn)移接續(xù)。主要是可轉(zhuǎn)移接續(xù)的資金額度少和辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)的效率低。因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)現(xiàn)有的規(guī)定，農(nóng)民工只有在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)轉(zhuǎn)移接續(xù)才能將個(gè)人賬戶資金連同12%的統(tǒng)籌賬戶資金一同轉(zhuǎn)移，而由城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)到新農(nóng)保則只能轉(zhuǎn)出個(gè)人賬戶資金。這對(duì)于農(nóng)民工來說十分不公平，并且可能造成農(nóng)民工為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口買單，承擔(dān)原本沒有享受到的社會(huì)福利而帶來的隱形債務(wù)成本。另一方面，由于我國(guó)社保異地轉(zhuǎn)移并沒有完全實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)操作，辦理手續(xù)時(shí)甚至需要使用掛號(hào)信進(jìn)行溝通辦理，效率非常低，即使是按規(guī)定可以進(jìn)行轉(zhuǎn)移接續(xù)，等待時(shí)間也過長(zhǎng)。

（2）最低繳費(fèi)年限。根據(jù)《農(nóng)民工參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》的規(guī)定“農(nóng)民工參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年以上（含15年），符合待遇領(lǐng)取條件后，由本人向基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地社保機(jī)構(gòu)提出領(lǐng)取申請(qǐng)，社保機(jī)構(gòu)按基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定核定、發(fā)放基本養(yǎng)老金，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。”其中所要求的15年的繳費(fèi)年限對(duì)于流動(dòng)性很強(qiáng)的農(nóng)民工來說很難實(shí)現(xiàn)，使農(nóng)民工很難享受規(guī)定中的待遇。

分析其原因：首先，根本的原因是我國(guó)目前仍然是城鄉(xiāng)分割的二元制度，在就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面針對(duì)于不同的群體實(shí)施了不同的制度，并且不同的制度之間缺少相應(yīng)的制度銜接，這給農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的順利轉(zhuǎn)移接續(xù)帶來不少困難，其中近1. 6億農(nóng)民工面臨的是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)問題。同時(shí)，農(nóng)民工在不同城市之間進(jìn)行城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)也有很多障礙。根據(jù)規(guī)定農(nóng)民工在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)轉(zhuǎn)移接續(xù)時(shí)只能將統(tǒng)籌賬戶資金的12%進(jìn)行，剩余的社會(huì)統(tǒng)籌部分基金則充入轉(zhuǎn)出地的社會(huì)統(tǒng)籌基金。這樣的制度設(shè)計(jì)就使得轉(zhuǎn)入地政府只接收到小額的基金，卻要負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)入農(nóng)民工長(zhǎng)期的養(yǎng)老待遇，再加上我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行“分灶吃飯”的財(cái)政體制，轉(zhuǎn)入地政府必然不想要接收外地農(nóng)民工職工的轉(zhuǎn)入。

另一個(gè)重要原因是農(nóng)民工群體的特殊性。農(nóng)民工的流動(dòng)性大，這種特性與我國(guó)不同地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策迥異的現(xiàn)狀嚴(yán)重沖突。按照有關(guān)政策規(guī)定，“農(nóng)民工解除勞動(dòng)合同時(shí)，可保留保險(xiǎn)關(guān)系，重新就業(yè)時(shí)接續(xù)”。目前的保險(xiǎn)社會(huì)化程度低，即使在同一個(gè)縣、市范圍內(nèi)，農(nóng)民工由于暫時(shí)失業(yè)或者工作變動(dòng)，也會(huì)因手續(xù)繁瑣而中斷參保。因而，養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、接續(xù)困難使農(nóng)民工很難真正享受社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

最后就是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)分立式管理體質(zhì)的存在使得各統(tǒng)籌區(qū)域的管理系統(tǒng)之間沒有統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)，辦事效率很低，而且很容易造成信息遺漏和失真。

2. 第二種制度，單獨(dú)為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險(xiǎn)體系實(shí)際操作簡(jiǎn)單，較好地適應(yīng)了農(nóng)民工工作不穩(wěn)定、流動(dòng)性大的特點(diǎn)，也克服了雙低模式下存在的農(nóng)民工為城鎮(zhèn)居民社會(huì)保障資金缺口買單的不合理現(xiàn)象。

但是，它的缺點(diǎn)也很明顯：由于我國(guó)社保的總體發(fā)展方向是實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，另外建立保障制度不利于其實(shí)現(xiàn)；也會(huì)使現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的贍養(yǎng)比顯著上升，在一定時(shí)期內(nèi)增加財(cái)政補(bǔ)貼的壓力，增加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的成本；同時(shí)單獨(dú)建立的制度養(yǎng)老補(bǔ)貼的待遇水平偏低，難以有效防范未來的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

3. 第三種制度，安排農(nóng)民工在原籍所在地參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法也不妥當(dāng)，這是對(duì)農(nóng)民工這一職業(yè)群體養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)避，我國(guó)現(xiàn)有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障體系不完善，保障水平較低，而且各地的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一樣，資金管理不規(guī)范，根本不能保證農(nóng)民工養(yǎng)老的需要。

總體來說三種農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在保障農(nóng)民工權(quán)益方面都有很多欠缺，其原因是多方面的，包括總我國(guó)城鄉(xiāng)二元分割的大環(huán)境，以及由其導(dǎo)致的不同群體的保險(xiǎn)制度分割，再加上現(xiàn)有各種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不健全不完善，而且這些方面與農(nóng)民工群體流動(dòng)性大的特點(diǎn)都相沖突，而要徹底解決這些問題不是短期內(nèi)可以做到的。

在多支柱體系中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展變化的余地已經(jīng)不大，同時(shí)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金目前面臨嚴(yán)重的赤字，難以滿足未來養(yǎng)老保障的需要，在這種情況下再將龐大的農(nóng)民工群體引入養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中無疑會(huì)加速這一進(jìn)程。面對(duì)這一現(xiàn)狀，我們?cè)谔綄がF(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的同時(shí)可以嘗試引入農(nóng)民工商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且商業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)的種種優(yōu)勢(shì)也使通過商業(yè)保險(xiǎn)來彌補(bǔ)目前的制度缺陷所造成的農(nóng)民工養(yǎng)老保障的缺失具有可行性。

二、建立農(nóng)民工商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可行性

（一）商業(yè)保險(xiǎn)有其自身的優(yōu)勢(shì)

這些優(yōu)勢(shì)不僅能夠彌補(bǔ)上面分析到的社會(huì)保險(xiǎn)所不能在短期間內(nèi)解決的缺陷，而且還能更加有效率的解決農(nóng)民工的養(yǎng)老保障問題，同時(shí)在解決這些缺陷和問題時(shí)不會(huì)給政府和現(xiàn)有保險(xiǎn)體制造成額外的壓力。

首先就是商業(yè)保險(xiǎn)的開發(fā)、銷售和管理都是全國(guó)性的，農(nóng)民工保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)方便，同時(shí)也提高了統(tǒng)籌的層次。相對(duì)于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品全國(guó)聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一管理，這使得兩種保險(xiǎn)形式在面臨農(nóng)民工這一流動(dòng)性較強(qiáng)的群體時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)明顯具有優(yōu)勢(shì)。農(nóng)民工加入商業(yè)保險(xiǎn)之后可以很方便的將自己的保險(xiǎn)關(guān)系隨著自己工作地點(diǎn)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。

繳費(fèi)方式靈活，不必局限于繳費(fèi)年限和定期繳費(fèi)金額。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品繳費(fèi)方式一般可靈活選擇，一些產(chǎn)品可以不定期不定額繳費(fèi)，即使投保人繳費(fèi)中斷，以前年度繳納的保險(xiǎn)費(fèi)仍然生效，待投保人有條件繳費(fèi)時(shí)，可即時(shí)續(xù)保，同時(shí)在被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取年金前，可根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況確定每次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

在經(jīng)營(yíng)管理方面，商業(yè)保險(xiǎn)也具有優(yōu)勢(shì)。商業(yè)保險(xiǎn)公司作為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，具有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和高素質(zhì)人才，而且作為自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，商業(yè)保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)管理方面的效率更高，運(yùn)行更加規(guī)范。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以為農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金設(shè)立專門賬戶，進(jìn)行基金運(yùn)營(yíng)并實(shí)現(xiàn)保值增值，有利于農(nóng)民工保險(xiǎn)基金的良好運(yùn)營(yíng)。同時(shí)將農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金單獨(dú)運(yùn)營(yíng)也可以避免農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口買單。

保險(xiǎn)種類方面，商業(yè)保險(xiǎn)種類多，可以通過開發(fā)不同類型的險(xiǎn)種以及不同標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)金額來滿足農(nóng)民工的多種保障需求。

（二）政府方面，建立農(nóng)民工商業(yè)保險(xiǎn)可不增加或少增加國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)

農(nóng)民工加入商業(yè)保險(xiǎn)其所獲得的支付與其繳納的金額直接掛鉤，政府負(fù)責(zé)的是監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，而且政府可以直接利用保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的人才隊(duì)伍和服務(wù)平臺(tái)，利用保險(xiǎn)公司靈活的用人機(jī)制聘用專業(yè)人員，減輕政府新設(shè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和增加人員編制的壓力，節(jié)省專業(yè)培訓(xùn)的時(shí)間和費(fèi)用，在不負(fù)擔(dān)或少負(fù)擔(dān)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政支出的條件下實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效覆蓋，不給現(xiàn)有體系增加壓力。

（三）從農(nóng)民工群體來看也具有可行性

農(nóng)民工商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在保障農(nóng)民工養(yǎng)老權(quán)益方面確實(shí)具有可行性，但是將農(nóng)民工養(yǎng)老引入商業(yè)保險(xiǎn)并不是完全將農(nóng)民工拋入商業(yè)保險(xiǎn)而政府不負(fù)任何責(zé)任，農(nóng)民工商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該不同于普通山野保險(xiǎn)，政府需要參與其中，通過企業(yè)、保險(xiǎn)公司或者直接給予農(nóng)名工參保方面的支持，保障其權(quán)益。

三、建立農(nóng)民工商業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)策建議

發(fā)展農(nóng)民工商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)必然是與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合同時(shí)政府參與其中，通過政策和法律手段對(duì)其進(jìn)行支持、監(jiān)督和管理。

（一）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合，實(shí)行有差別的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

通過政府或者由政府間接通過企業(yè)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的各種服務(wù)與目前農(nóng)民工所參加的社會(huì)保險(xiǎn)相結(jié)合，發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用和社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)，針對(duì)不同地區(qū)農(nóng)民工的差異性和其流動(dòng)性，建立農(nóng)民工商業(yè)保險(xiǎn)，在政府的監(jiān)管下切實(shí)根據(jù)農(nóng)民工自身的不同需求，實(shí)行有差別的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為各層次農(nóng)民工提供更多可選擇的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足不同層次的保險(xiǎn)需求。

（二）給予國(guó)家政策支持，對(duì)于愿意經(jīng)辦農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)行相應(yīng)的優(yōu)惠政策

在保證農(nóng)民工保險(xiǎn)的政策性的同時(shí)，保證商業(yè)保險(xiǎn)的利潤(rùn)，對(duì)于愿意經(jīng)辦農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的公司政府應(yīng)該給予政策支持，采取減免營(yíng)業(yè)稅和設(shè)立保費(fèi)稅前列支財(cái)政補(bǔ)貼等一系列政策，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)一步降低保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格。

（三）大力開發(fā)適合農(nóng)民工的險(xiǎn)種

商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)基于農(nóng)民工的自身特點(diǎn)來設(shè)計(jì)險(xiǎn)種，根據(jù)不同的工作時(shí)段、不同工種、不同繳費(fèi)能力等因素，設(shè)計(jì)不同繳費(fèi)檔次的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，形成保費(fèi)較低，保障適度，保單通俗購(gòu)買方便實(shí)用性強(qiáng)等特點(diǎn)的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足農(nóng)民工不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要。

（四）建立健全農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)體系

針對(duì)農(nóng)民工群體的特殊性，我國(guó)應(yīng)該盡快制定全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)，以立法的形式明確規(guī)定農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式、經(jīng)費(fèi)來源、待遇享受、征繳辦法、保險(xiǎn)關(guān)系接轉(zhuǎn)等問題，為農(nóng)民工提供強(qiáng)有力的法律保障和社會(huì)保障。同時(shí)，對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更加需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范，國(guó)家各有關(guān)政府部門和機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)農(nóng)民工商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的監(jiān)管制度和法制體系的建設(shè)，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)公平有序的市場(chǎng)環(huán)境和法制環(huán)境。

第5篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞:河北省;個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn);老齡化

一、個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)界定

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)所支出的保費(fèi)可以在稅前列支，延遲繳納個(gè)人所得稅，應(yīng)繳部分在退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再按照當(dāng)時(shí)的稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)予以繳納。由于通貨膨脹的影響和累進(jìn)稅率制度，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將增加投保人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，也將為社會(huì)節(jié)省一部分養(yǎng)老成本和緩解部分養(yǎng)老壓力。

二、河北省發(fā)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性分析

(一)人口老齡化的加劇增加了以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式解決養(yǎng)老問題的重要性

截止2014年末，全國(guó)60歲以上老年人口總數(shù)達(dá)2．12億人，占總?cè)丝诘?5．5%。據(jù)全國(guó)老齡委預(yù)測(cè)，到2035年，我國(guó)老年人口年均增長(zhǎng)人數(shù)將超過1000萬。預(yù)計(jì)2050年，我國(guó)老年人口將超過總?cè)丝诘?/3。人口老齡化的嚴(yán)重對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式和養(yǎng)老形式提出了更高的挑戰(zhàn)，也使得以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式解決養(yǎng)老這一社會(huì)難題變得越來越重要。河北省作為人口大省和經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)省份，面臨的養(yǎng)老壓力很大，如何保證老有所養(yǎng)和老有所依，是從政府到普通個(gè)人都關(guān)心的問題。

(二)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金不足以應(yīng)對(duì)未來的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)

按照世界銀行提出的三支柱理論，社會(huì)保障體系由三部分構(gòu)成:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)特點(diǎn)是“廣覆蓋，低保障”，雖然通過城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和新農(nóng)保實(shí)現(xiàn)了對(duì)大多數(shù)人群的覆蓋，但是提供的保障水平和退休金水平偏低，養(yǎng)老金替代率(退休前收入/退休后收入)較低，無法滿足“品質(zhì)養(yǎng)老”的需要，特別是在城市。而企業(yè)年金的特點(diǎn)是主要覆蓋大型企業(yè)集團(tuán)和壟斷行業(yè)，為其職員提供補(bǔ)充的養(yǎng)老保險(xiǎn)，無法惠及更多的普通勞動(dòng)者以及靈活就業(yè)的勞動(dòng)者。因此，有必要通過第三支柱即個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式來應(yīng)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老需求。個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將擴(kuò)大和刺激商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的整體規(guī)模，帶動(dòng)保費(fèi)的增長(zhǎng)，從而使得普通居民更好地應(yīng)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

(三)個(gè)稅遞延的方式將給個(gè)人、保險(xiǎn)公司和社會(huì)多方帶來好處

個(gè)稅遞延有利于不同收入水平者獲得更好的養(yǎng)老待遇，對(duì)中等收入者而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出從稅前扣除將減少當(dāng)期應(yīng)繳稅費(fèi)，而退休時(shí)稅率的變動(dòng)情況和時(shí)間價(jià)值的效應(yīng)將降低總體的納稅負(fù)擔(dān);對(duì)高收入者而言，個(gè)稅遞延的方式在累進(jìn)稅制下可以大幅減少應(yīng)繳個(gè)人所得稅，從而在退休后滿足自己的養(yǎng)老需求，不需要增加政府和社會(huì)的負(fù)擔(dān)。個(gè)稅遞延將有利于政府和社會(huì)的公平。個(gè)稅遞延政策將更有利于高收入人群，中低收入者由于沒有達(dá)到納稅起征點(diǎn)或個(gè)人收入不足，無法享受個(gè)稅遞延政策的好處，從而使得個(gè)稅遞延政策流于形式，像企業(yè)年金稅收優(yōu)惠一樣成為“富人俱樂部”的福利。這一原因也是個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)提出多年但一直沒有落地的主要顧慮。但是本文的觀點(diǎn)是，一方面可以通過降低個(gè)稅起征點(diǎn)，同時(shí)降低稅率這樣一種“雙降”的方式實(shí)現(xiàn)稅收優(yōu)惠政策對(duì)中低收入人群的覆蓋;另一方面高收入者通過個(gè)稅遞延的方式實(shí)現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老生活的改善，可以降低政府和社會(huì)的養(yǎng)老壓力，因此總體而言要推行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)。

三、河北省發(fā)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的可行性建議

(一)河北省政府財(cái)政收入的可支持性

如果開展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，讓渡部分稅收收入，將不會(huì)對(duì)河北省整體財(cái)政收入造成較大影響。但是，帶來的效應(yīng)卻是巨大的，一方面，保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入大幅增加，稅收優(yōu)惠將帶動(dòng)勞動(dòng)者群體購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這將帶動(dòng)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)改善。另一方面，普通勞動(dòng)者的退休后收入水平和生活水平將得到明顯提高，隨著生活水平的提高，老年人的養(yǎng)老需求要求更高的品質(zhì)，更高的退休收入將帶來更高的生活品質(zhì)，這對(duì)于拉動(dòng)內(nèi)需將是一股不可忽視的力量。

(二)河北省層面配合完善相關(guān)優(yōu)惠措施

個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)提出十余年卻一直沒有落地，大部分原因在于各政府部門之間的政策難以協(xié)調(diào)。以稅收優(yōu)惠為例，個(gè)稅優(yōu)惠是和我國(guó)現(xiàn)行稅法相違背的。以主管部門為例，開展企業(yè)年金稅收優(yōu)惠主管部門是人力資源和社會(huì)保障部，而個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的主管部門將是中國(guó)保監(jiān)會(huì)。以地方政府利益為例，如果開展稅收遞延政策，勢(shì)必減少一部分地方政府財(cái)政收入。因此，河北省需要在中央有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，積極配合相關(guān)優(yōu)惠措施的完善，不給個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的落地增添新的阻力。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)惠及的是未來，省政府要有足夠的胸懷和足夠長(zhǎng)遠(yuǎn)的視角，不拘泥于一個(gè)月或者一年的稅收收入。

(三)河北省試點(diǎn)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的整體思路

參照個(gè)稅遞延型商業(yè)健康保險(xiǎn)的推進(jìn)，很可能在試點(diǎn)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)也將先以石家莊或唐山市作為試點(diǎn)地區(qū)。整體思路上，應(yīng)該選擇有經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)并且償付能力充足率較高的大型保險(xiǎn)公司試點(diǎn)，以團(tuán)體保險(xiǎn)而非個(gè)人保險(xiǎn)的形式在部分行業(yè)和部分企業(yè)先行推廣。在保費(fèi)設(shè)計(jì)和保險(xiǎn)責(zé)任上考慮到河北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，制定適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)有水平和居民現(xiàn)有收入水平的保費(fèi)繳納額度和保費(fèi)繳納方式，以便試點(diǎn)取得成功，從而在全省范圍內(nèi)加以推廣。發(fā)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)是迫在眉睫，河北省有必要在前期進(jìn)行充分的調(diào)研論證，從政策制定、保險(xiǎn)公司選取各個(gè)方面做好充分的準(zhǔn)備，從而為個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的開展打好基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn):

［1］郭林林．對(duì)我國(guó)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的思考［J］．南方金融，2012(01)．

［2］周建再胡炳志代寶珍．我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)稅遞延研究———以江蘇省為例［J］．保險(xiǎn)研究，2012(11)．

第6篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

人口老齡化是人口結(jié)構(gòu)變化的必然結(jié)果，具體包含兩層含義：第一，老年人口的比例相對(duì)于年輕人比例在逐漸上升；第二，我國(guó)的老齡化人口結(jié)構(gòu)慢慢呈現(xiàn)老年趨勢(shì)，逐漸步入老齡化社會(huì)。

（1）我國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀不同的時(shí)代對(duì)老人的年齡界定的標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的。現(xiàn)階段，隨著各國(guó)人均壽命的提高，通常把65歲以上的人口界定為老年人口。而人口老齡化的比重是根據(jù)老年人口的比重來衡量。

（2）人口學(xué)對(duì)我國(guó)老齡化的詮釋人口老齡化的人口學(xué)的最主要原因是人口出生率和死亡率下降以及預(yù)期壽命的延長(zhǎng)。出生率和死亡率并不是一直保持不變，這些變化的指標(biāo)反映了人口再生產(chǎn)的轉(zhuǎn)變。人口年齡結(jié)構(gòu)也受總和生育死亡率以及壽命的影響，其中，總和生育率是最首要的因素，它決定了我國(guó)未來人口的發(fā)展規(guī)模。人口老齡化的另一個(gè)方面是死亡率的下降，表現(xiàn)為預(yù)期壽命的延長(zhǎng)。

（3）我國(guó)人口老齡化的發(fā)展趨勢(shì)根據(jù)聯(lián)合國(guó)2002年的對(duì)世界各國(guó)的人口預(yù)測(cè)中的中國(guó)部分以及杜鵬（2005）等人對(duì)我國(guó)未來人口的發(fā)展預(yù)測(cè)，未來幾十年，我國(guó)的人口基數(shù)依然龐大，但由于生育率與出生率持續(xù)下降，人口增長(zhǎng)慣性將減弱，預(yù)計(jì)2026年，我國(guó)人口總量將達(dá)到峰值。

二：人口老齡化背景下的我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的構(gòu)建

20世紀(jì)90年代，我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度步入改革時(shí)期，主要包含三方面：一是實(shí)現(xiàn)企業(yè)福利向社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理由政府機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)；二是由現(xiàn)收現(xiàn)付的單一模型向現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制相結(jié)合的統(tǒng)賬模式轉(zhuǎn)變；三是延伸養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面，將非有企業(yè)的員工入養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中。

（1）我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的構(gòu)建1984年，在我國(guó)政府與勞動(dòng)部門的推動(dòng)下，全國(guó)上下積極的進(jìn)行退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌的試點(diǎn)工作，為我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革拉開了序幕。1997年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》對(duì)國(guó)有企業(yè)員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了統(tǒng)一的改革措施，結(jié)束了多年來養(yǎng)老保險(xiǎn)制度混亂的局面，對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革有重要作用。

（2）人口老齡化對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響人口老齡化是我國(guó)原有的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要原因，又由于我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的進(jìn)程，人口老齡化也將給改革后的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來重要的影響，主要包含直接影響和間接影響。依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)金有社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶組成。在沒任何影響的條件下，人口老齡化繳費(fèi)比例將大幅上升，但是，企業(yè)與員工對(duì)上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的承受程度是有限制的，一旦繳費(fèi)率高于上限比例時(shí)，則贍養(yǎng)率的上升表明養(yǎng)老保險(xiǎn)工資替代率將下調(diào)。

（3）人口老齡化背景下的我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策人口老齡化的背景下，我國(guó)需要不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，盡可能地將員工納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，與此同時(shí)，還要加快多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展，為員工帶來多方位的養(yǎng)老保障。首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷完善需要擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，這也是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。因此，我們首要保證養(yǎng)老制度的制定是合理的，是企業(yè)與員工能承受的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；其次健全養(yǎng)老制度的法律法規(guī)，對(duì)惡意逃費(fèi)欠費(fèi)的企業(yè)要依法著重處理；最后要提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金的統(tǒng)籌層次。

三：我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展

可持續(xù)發(fā)展包含兩個(gè)重要的問題：第一，滿足人們的需要，特別是各國(guó)貧困者的必需生活需求；第二，由于環(huán)境的限度，很難使自然資源和生態(tài)環(huán)境滿足后代的需求。

（1）大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與公共養(yǎng)老保險(xiǎn)相互補(bǔ)充，相互配合，形成了全方位，多層次的退休養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。現(xiàn)階段，這種體系已經(jīng)成為國(guó)際上主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在這一體系中越來越受重視。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)即是個(gè)人在自愿基礎(chǔ)上在保險(xiǎn)公司購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃，這種計(jì)劃對(duì)于個(gè)人和社會(huì)都有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。政府的調(diào)控作用對(duì)發(fā)展個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)有極其重要作用，主要包含如下內(nèi)容：第一，根據(jù)國(guó)家各方面的發(fā)展規(guī)劃，適度調(diào)整個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的比例，提高養(yǎng)老金的替代率；第二，凈化投資環(huán)境，調(diào)控資本市場(chǎng)，豐富金融投資工具，創(chuàng)造一個(gè)良好的資金運(yùn)用的社會(huì)環(huán)境；第三，政府應(yīng)大力支持稅收上的優(yōu)惠政策。

第7篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：老齡化問題； 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)； 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度； 長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)

一、 我國(guó)的“老齡化”問題現(xiàn)狀及對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的影響

根據(jù)第五次人口普查數(shù)據(jù)結(jié)果，截至2000年底，我國(guó)總?cè)丝谑?2.8億，其中65歲以上的老齡人口大約為1.3億，占總?cè)丝跀?shù)的9.35%，成為典型的老齡化國(guó)家。預(yù)計(jì)到2020年，這一比例將達(dá)到17%，2050年將占到31%左右。

養(yǎng)老保障問題是老齡化社會(huì)發(fā)展和面臨的最主要的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)問題。就物質(zhì)上的提供來說，在城市，許多人擁有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老主要靠自己，但中國(guó)是在生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)的情況下，提前進(jìn)入人口老齡化社會(huì)的，即“未富先老”，由于經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，社會(huì)財(cái)富不充足，物質(zhì)基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較薄弱，因此要解決不斷增長(zhǎng)的、人口眾多的老人養(yǎng)老問題還缺乏雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著“老齡化”問題的日益嚴(yán)重，政府的大包大攬不僅會(huì)讓其的負(fù)擔(dān)越來越重，最終走到國(guó)家社會(huì)保障瀕臨于破產(chǎn)的地步；還會(huì)加重我國(guó)總?cè)丝诘慕?jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，使得國(guó)民收入中消費(fèi)基金比例擴(kuò)大，投資率、積累率下降，減慢經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。而在廣大農(nóng)村，目前的養(yǎng)老主要是靠子女扶持的家庭養(yǎng)老方式，但這種方式當(dāng)前受到了老齡化越來越嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

總之，我國(guó)的人口老齡化與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相比，有明顯的超前性，超前的老齡化對(duì)未來經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，尤其是對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保障體系產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

二、 商業(yè)保險(xiǎn)在中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“三支柱”中的定位及其作用

從上世紀(jì)90年代開始，我國(guó)開始建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在制度設(shè)計(jì)方面，我們借鑒了國(guó)外的一些做法，也因國(guó)情有著特定的改革道路和政策選擇。為應(yīng)對(duì)人口老齡化、財(cái)政負(fù)擔(dān)過重等問題，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革逐步構(gòu)建了國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高了養(yǎng)老保障的水平。

國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要是由我國(guó)社會(huì)保障體系中的社會(huì)保險(xiǎn)來提供的，它是由國(guó)家通過立法形式，為依靠勞動(dòng)收入生活的工作人員及其家屬保持基本生活條件，促進(jìn)社會(huì)安定而舉辦的保險(xiǎn)。其覆蓋面廣，滿足被保險(xiǎn)人的基本生活需要。這些基本的保障，對(duì)于被保險(xiǎn)人來說卻又是一項(xiàng)基本的生存權(quán)利。商業(yè)保險(xiǎn)為社會(huì)保險(xiǎn)資金的管理提供了很重要的服務(wù)。

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金制度）是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿籌資建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。它居于多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二層次，由國(guó)家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，一般由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理。企業(yè)年金需要精湛的精算技術(shù)，這需要商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極支持。

個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，即養(yǎng)老保障體系中的第三支柱，則主要是靠商業(yè)保險(xiǎn)來支持的。它們是建立在自愿的基礎(chǔ)之上，在國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，通過合同形式確立的一種較高水平的生活保障。它們?yōu)槔夏耆颂峁┝烁喔玫模邔哟蔚酿B(yǎng)老保障需求,具有較高的保障水平和靈活的保障程度。

可見，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中起著重要的補(bǔ)充作用，它是減輕政府社會(huì)保障壓力，穩(wěn)定社會(huì)生活的有效手段，充當(dāng)著保險(xiǎn)的“經(jīng)濟(jì)助推器”和“社會(huì)穩(wěn)定器”，也擴(kuò)大了社會(huì)保障的范圍。要完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的必要補(bǔ)充，是多層次社會(huì)保障體系中的一個(gè)重要組成部分。

三、“老齡化”背景下商業(yè)保險(xiǎn)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)現(xiàn)途徑

基于上述所提到的商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要作用，筆者在此提出幾點(diǎn)相應(yīng)的實(shí)現(xiàn)途徑。

1.鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的運(yùn)作

為了彌補(bǔ)社保巨大的缺口，國(guó)家應(yīng)當(dāng)積極鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與到社會(huì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)作上來。社會(huì)保險(xiǎn)資金是廣大老百姓最基礎(chǔ)也最根本的養(yǎng)老保障，但由于歷史原因所造成的“代際保費(fèi)”的缺口，使得目前我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)壓力巨大，社會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)作艱難。從發(fā)展成熟度來說，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擁有比社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更專業(yè)化的管理水平和投資技術(shù)。保險(xiǎn)業(yè)參與社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的投資運(yùn)作，可以為個(gè)人賬戶基金的保值增值提供合理有效的方式，更好的抵御由于通貨膨脹等因素所帶來的基金貶值壓力和人口老齡化所導(dǎo)致的基金需求激增等問題。通過這種方式，也有利于保險(xiǎn)業(yè)樹立良好的行業(yè)形象，提高公眾的信任感，增強(qiáng)社會(huì)影響力和行業(yè)美譽(yù)度。這對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展都具有重要的意義。

2.鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司積極參與企業(yè)年金的經(jīng)營(yíng)與管理

企業(yè)年金不同于社會(huì)保險(xiǎn)，其在資金性質(zhì)、投資渠道、風(fēng)險(xiǎn)管控、現(xiàn)金流管理方式等方面與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)極為相似。西方發(fā)達(dá)國(guó)家歷史經(jīng)驗(yàn)表明，商業(yè)保險(xiǎn)公司參與企業(yè)年金的經(jīng)營(yíng)與管理是可行的，也是有益的。在我國(guó)，企業(yè)年金制度起步較晚，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與到企業(yè)年金的經(jīng)營(yíng)與管理中來，使商業(yè)保險(xiǎn)公司能更好的發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，雙方各盡所能，將企業(yè)年金制度發(fā)展起來，讓更多的退休職工老有所養(yǎng)，老有所依。

3.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)積極開發(fā)個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)以滿足不同人群的需求

中國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情和國(guó)際實(shí)踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在多支柱養(yǎng)老保障體系中 的重要作用。在國(guó)家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是低保障、廣覆蓋，主要用于滿足人們的基本保障需求；受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等因素制約，企業(yè)年金制度還難以惠及廣大的社會(huì)群體。這就對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)提出了更高的要求。在當(dāng)前通貨膨脹如此嚴(yán)重的情況下，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)綜合考慮各方面因素，根據(jù)廣大人民群眾的個(gè)性化保障需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)不同層次人群的商業(yè)保險(xiǎn)。

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第8篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

日前，中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝在論壇上宣布，正在醞釀出臺(tái)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品繳費(fèi)環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策，以便推出“稅廷型養(yǎng)老保險(xiǎn)”。這將大大鼓勵(lì)年輕人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)用于解決退休后的養(yǎng)老金積累問題。

新險(xiǎn)種保費(fèi)可能延遲繳稅

所謂稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指具有完全積累的個(gè)人賬戶式保險(xiǎn)產(chǎn)品，團(tuán)體和個(gè)人都可以成為投保人，個(gè)人繳費(fèi)在限額內(nèi)延遲繳稅，改為在領(lǐng)取時(shí)征收個(gè)人所得稅。

“鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，肯定要在繳費(fèi)稅收上給予一定優(yōu)惠政策。”參與制定“養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法”的新華人壽精算師楊智呈告訴記者。

按照我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，我國(guó)居民個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)，卻沒有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。如果企業(yè)職工以個(gè)人名義為自己購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用，能允許被列支在個(gè)人所得稅的免征額中，然后遞延到領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)收益的時(shí)候再繳納，這將鼓勵(lì)中青年居民通過購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的方式來獲得養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障，以對(duì)抗個(gè)人和社會(huì)日益嚴(yán)重的老齡化問題。

“養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠目前正在爭(zhēng)取外部政策支持。”保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝向記者證實(shí)。他同時(shí)表示，上海即將成為首個(gè)試點(diǎn)城市。

而在今年8月上海保監(jiān)局的一次例行新聞通氣會(huì)上，相關(guān)負(fù)責(zé)人也提到了上海正在著手籌備這個(gè)項(xiàng)目。

個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在海外的典型計(jì)劃是美國(guó)著名的“401K計(jì)劃”，它是根據(jù)美國(guó)1978年《國(guó)內(nèi)稅收法》第401條K項(xiàng)的規(guī)定而形成的，它是美國(guó)一種特殊的養(yǎng)老金制度。按該計(jì)劃，企業(yè)為員工設(shè)立專門的401K賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費(fèi)用。員工自主選擇證券組合進(jìn)行投資，收益計(jì)入個(gè)人賬戶。當(dāng)員工退休后從該賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，需要繳納相關(guān)的稅費(fèi)。該計(jì)劃多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，它的延遲納稅功能，深受企業(yè)和員工歡迎。

稅延型養(yǎng)老保費(fèi)更實(shí)惠

如果稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠有望推出，那么對(duì)個(gè)人而言將有不少實(shí)惠。

根據(jù)保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝的測(cè)算，每人少收1元稅費(fèi)，個(gè)人就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

具體來說，養(yǎng)老保費(fèi)延遲納稅對(duì)個(gè)人來說有什么好處?精算師楊智呈列舉了三點(diǎn)：其一就是鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，僅有社保對(duì)于“未富先老”的一代來說是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多人建立個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃；其二是可以抑制社會(huì)資金流動(dòng)性過剩，將養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力，也就是現(xiàn)在的錢留在退休時(shí)消費(fèi)，這對(duì)穩(wěn)定金融市場(chǎng)是一大利好；第三是個(gè)人可以實(shí)現(xiàn)合理避稅，推遲稅收的被收取時(shí)間，使得年輕時(shí)候的收入所得能進(jìn)行更好、更長(zhǎng)時(shí)間的積累。

更多養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品有望面市

據(jù)介紹，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。其與國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)一起，共同構(gòu)建了我國(guó)的多層次養(yǎng)老保障體系。

雖然，我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展迅速，但在個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的類別上，仍然以定額年金保險(xiǎn)、有保底收益的分紅類年金、無保底承諾的投資連結(jié)類保險(xiǎn)，以及具有保障功能的儲(chǔ)蓄型壽險(xiǎn)產(chǎn)品等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主。

這一情況有望在未來得到改善。除了前文提到的稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，在日前召開的全球商業(yè)養(yǎng)老金論壇上，陳文輝還宣布，我國(guó)將采取有效措施豐富養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，研究開發(fā)指數(shù)連結(jié)型產(chǎn)品和變額給付型產(chǎn)品，以及為家庭成員同時(shí)提供保障的聯(lián)合生存和最后生存年金產(chǎn)品；建立政府認(rèn)可的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃；積極探索覆蓋失地農(nóng)民、農(nóng)民工等人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。

鼓勵(lì)養(yǎng)老金年金化領(lǐng)取

而在不久前的11月12日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)還頒布了《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，與此前征求意見稿相比，最大的不同之一就是“鼓勵(lì)養(yǎng)老年金化領(lǐng)取”，鼓勵(lì)養(yǎng)老生存金實(shí)行分期給付，真正體現(xiàn)養(yǎng)老的用途，同時(shí)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)含有終身年金領(lǐng)取方式的個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金是每月發(fā)放的，如果個(gè)人和團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以一次性發(fā)放，則很難保證這部分資金都能用于養(yǎng)老用途，違背了補(bǔ)充養(yǎng)老的初衷。如果個(gè)人將此資金一次性消費(fèi)掉，則個(gè)人養(yǎng)老還是存在缺口，很難真正防止“老而貧困”。

相比房產(chǎn)、基金、銀行存款等資產(chǎn)，保險(xiǎn)養(yǎng)老的好處是能夠強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、定額領(lǐng)取，保險(xiǎn)的年金化領(lǐng)取模式，則可以防止一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金非理智花掉。另外，年金化支取對(duì)于現(xiàn)在人們隨著生活水平提高壽命延長(zhǎng)的趨勢(shì)也是有好處的，活得越長(zhǎng)，領(lǐng)得越多，可以有效抵抗長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。

要明確歸屬控制投資風(fēng)險(xiǎn)

新的商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)《辦法》還要求，在合同中應(yīng)當(dāng)明確投保人和被保險(xiǎn)人各自繳費(fèi)部分的權(quán)益歸屬，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益應(yīng)當(dāng)完全歸屬其本人；被保險(xiǎn)人在離職時(shí)，有權(quán)申請(qǐng)?zhí)崛≡摫槐ｋU(xiǎn)人的全部或者部分已歸屬權(quán)益；團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)合同設(shè)置公共賬戶的，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益不得計(jì)入公共賬戶。

這是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)法規(guī)中第一次提出養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益歸屬的概念。權(quán)益歸屬在國(guó)外養(yǎng)老金領(lǐng)域中已經(jīng)成為非常普及的概念，是保障企業(yè)員工年金權(quán)益的重要工具，也被普遍用于員工的中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃中。權(quán)益歸屬的操作方式一般是這樣的：對(duì)于企業(yè)為員工的繳費(fèi)部分，企業(yè)設(shè)定一個(gè)與服務(wù)年限掛鉤的歸屬比例，如服務(wù)滿一年的，企業(yè)繳費(fèi)的10％權(quán)益歸屬給個(gè)人，服務(wù)滿五年的，企業(yè)繳費(fèi)的100％權(quán)益歸屬給個(gè)人。如果這個(gè)員工在服務(wù)一年后不滿兩年的時(shí)候離開公司了，他就只能獲得個(gè)人繳費(fèi)的全部以及企業(yè)繳費(fèi)的10％。如果服務(wù)滿五年以上才離職的，就可以獲得100％的企業(yè)繳費(fèi)權(quán)益。這樣，個(gè)人對(duì)年金的擁有權(quán)就得到明確的界定，退休收入的安全也得到保障，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部還起到了中長(zhǎng)期激勵(lì)的作用。

此次《辦法》第23、40條則規(guī)定，對(duì)于投保人或受益人具有投資選擇權(quán)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，在合同約定開始領(lǐng)取的前5年內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得向其推薦高風(fēng)險(xiǎn)投資組合。如果個(gè)人自愿并堅(jiān)持選擇高風(fēng)險(xiǎn)投資組合的，保險(xiǎn)公司應(yīng)向其書面提示投資風(fēng)險(xiǎn)，投保人或受益人應(yīng)在高風(fēng)險(xiǎn)投資組合提示書上簽字確認(rèn)，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全性并兼顧收益

第9篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這個(gè)概念，對(duì)于農(nóng)民來說，大多數(shù)都只知其一不知其二。在問卷調(diào)查的過程中，有的農(nóng)民一聽到“保險(xiǎn)”這個(gè)詞就立即說“不買保險(xiǎn)，這個(gè)浪費(fèi)錢”。可見農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)十分的淺顯，只知道買保險(xiǎn)是要付大筆的錢，回報(bào)卻不定，甚至表達(dá)了買了保險(xiǎn)，認(rèn)為自己的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率比較低，錢就打水漂的想法，用現(xiàn)有的錢去保障未來不確定的風(fēng)險(xiǎn)，有些不值得。這些農(nóng)民心理本身就對(duì)保險(xiǎn)排斥，更不用說投入他們的辛苦所得去買一個(gè)本質(zhì)與功能都知之甚少的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)了。如表2所示，農(nóng)民對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的看法中，有226個(gè)人不知道或沒聽說過商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，占比達(dá)58．40%。比較信任的有26人，占比6．72%。故而可以通過加大宣傳力度增強(qiáng)農(nóng)民對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解，拓寬其投保渠道，增強(qiáng)社會(huì)保障。在這樣的情況下，農(nóng)村可以考慮先發(fā)展個(gè)險(xiǎn)以及意外卡折業(yè)務(wù)為主。因?yàn)椋r(nóng)村居民的收入比較低，但是不論是出去打工還是在家務(wù)農(nóng)，意外的風(fēng)險(xiǎn)還是比較大的，所以保費(fèi)低但是保障高的意外卡折業(yè)務(wù)，能得到農(nóng)民的歡迎，這樣慢慢轉(zhuǎn)變，加大宣傳，把商業(yè)保險(xiǎn)的好處深入到農(nóng)民的心中。

二、農(nóng)民自身存在的購(gòu)買障礙

(一)受教育水平偏低

在農(nóng)村，文化教育水平一直是比較低下的，盡管現(xiàn)在國(guó)家的教育普及率增加，但農(nóng)村的步伐依舊緩慢。而商業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品大多太過復(fù)雜，本身文化程度不高的農(nóng)民，很難讀懂這些生澀專業(yè)的保險(xiǎn)條文，對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)的積極性由此而大打折扣。從表3中可以清楚的看出這次被調(diào)查的387個(gè)農(nóng)民的教育水平。表中52．19%的農(nóng)民受教育水平在初中以下，雖然滿足了他們?nèi)粘Ｉ顚?duì)文化的需要，但是他們對(duì)于新鮮事物的認(rèn)識(shí)與接受不足。這部分的農(nóng)民不懂得什么是風(fēng)險(xiǎn)防范、什么是投資理財(cái)。在他們的認(rèn)知里，有錢存銀行依然是最安全可取的，既不用擔(dān)心被盜，還有利息可拿。儲(chǔ)蓄是他們必然而且唯一的選擇，買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這一選擇在他們潛意識(shí)里幾乎可以忽略。

(二)傳統(tǒng)思想制約

我國(guó)歷來講究“孝”道，子女為父母養(yǎng)老被認(rèn)為是無可厚非的。長(zhǎng)期以來形成了一種“養(yǎng)兒防老”的思想。自二十世紀(jì)80年代在我國(guó)推行養(yǎng)老保險(xiǎn)以來，這種思想有了一定的改正，買保險(xiǎn)養(yǎng)老也逐漸被人們所接受。但在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村，保持這種思想的人依然不少。在問卷設(shè)計(jì)中，主要從所調(diào)查的農(nóng)民家庭的最主要養(yǎng)老方式和他們認(rèn)為最認(rèn)可的養(yǎng)老方式來論證這一點(diǎn)。具體數(shù)據(jù)如表4所示。從表4可以看出，被調(diào)查的農(nóng)民家庭目前最主要的養(yǎng)老方式選擇上，選擇子女養(yǎng)老和自己儲(chǔ)蓄的人差不多占了四成，買保險(xiǎn)養(yǎng)老的人數(shù)與過去相比有了很大的增加。當(dāng)問及農(nóng)民“你希望未來用什么方式養(yǎng)老最好”時(shí)，他們的思想意愿，仍舊和現(xiàn)在差不多。子女養(yǎng)老和自己儲(chǔ)蓄171人，約占比重44%。真正覺得商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能很好的解決未來養(yǎng)老問題的人也只52個(gè)人，增幅不明顯。可見，傳統(tǒng)的養(yǎng)老思想、養(yǎng)老方式的選擇依舊根深蒂固。在387份有效問卷中，有187人參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。表5顯示，農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要目的是為自己將來養(yǎng)老，占比66．31%，表明農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老的需求比較大。其次是認(rèn)為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)也是一種比較好的投資方式，這也說明農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)安排對(duì)農(nóng)民具有一定吸引力，并對(duì)其保值功能有一定認(rèn)識(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，沒參加的農(nóng)民主要是表示沒有富余錢和怕政策變、最后不兌現(xiàn)。可以看出，收入是制約一部分農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的因素。

(三)收入水平受限

農(nóng)民收入很大程度受到自然條件和農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格等因素的影響，而這些因素長(zhǎng)久變化不明顯，且農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格基數(shù)小、增幅緩慢，這就使得農(nóng)民的收入水平低，增長(zhǎng)緩慢。國(guó)家近年來雖然多次出臺(tái)“三農(nóng)”方面的政策，以提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，增加農(nóng)民的收入。但隨之而來的物價(jià)上漲，農(nóng)村家庭生活支出項(xiàng)目的不斷增多。使得農(nóng)民實(shí)際可支配的現(xiàn)金仍然有限。農(nóng)民支付保費(fèi)的能力也就相對(duì)較弱了。在本次的調(diào)查中，月收入低于2000元的農(nóng)民共230人，占總數(shù)的59%。這表明扣除每月的基本生活費(fèi)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入開銷，農(nóng)民可以用來投資的剩余資金十分的有限，為了基本生活方面以防萬一，寧愿存入銀行，也不愿意把每月僅剩的流動(dòng)現(xiàn)金用來買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，造成了農(nóng)民購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的先決條件都難以滿足。此外，在收入一定的基礎(chǔ)上，農(nóng)民在對(duì)收入支出的優(yōu)先順序上，大部分的家庭支出順序都是:基本生活、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、其他。養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎都被排在后面不重要的位置。客觀的說，農(nóng)民的低收入水平在很大程度上抑制了農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展。具體的個(gè)人月平均收入與參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況如圖1所示。

(四)政策扶持不到位