財務糾紛的處理流程精選(九篇)

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第1篇：財務糾紛的處理流程范文

一．全面實施“三個一”工程，正確對待和處理醫療糾紛。

“三個一”工程即“一次糾紛，一次總結，一次教育”。我院向社會公布了投訴電話，設立了多種投訴處理渠道：門診大廳設立了病人服務中心，接受患者訴求；財務科隨時接受患者對價格方面的投訴和咨詢；院辦綜合受理患者各種訴求；醫療糾紛處理實行“首受負責制”，每一次糾紛，都要求接待人詳細記錄患者訴求，在解決糾紛時，本著“換位思考，以人為本”的原則，客觀調查，及時處理，及時向患者反饋處理結果；在處理結束后，要求受理人與相關科室、職能部門、責任人等共同進行一次總結，對疾病的診斷、治療、搶救、死因、醫療文書和醫患溝通諸多方面進行分析評估，認真分析糾紛發生的原因，對存在問題，經驗教訓提出整改意見和措施，探尋避免發生類似糾紛的防范措施。之后，及時召開全院大會，通報醫療糾紛處理決定，對全體職工進行一次教育。

二．多措并舉，防患于未然。

所有的醫療糾紛，究其原因，無外乎服務態度、醫療質量、經濟糾紛等問題，其實，很多問題都是因為沒有充分的醫患溝通而引發的。我院把每一次醫療糾紛，看作是一次成長的教訓，在提高醫務人員法律意識，加強醫療質量管理，改善醫療糾紛處理流程等方面做了大量的工作：

1．成立專門領導小組，規范醫療糾紛處理工作。

醫院應成立以院領導為組長，相關科室主任、護士長為成員的領導小組，配備專兼職人員負責日常工作。由院辦公室負責協調相關職能科室工作。各科室成立相應的醫療糾紛預防處置小組，組織深入學習醫療糾紛防范與處置的要點、精髓，使醫務人員準確掌握醫療糾紛處置流程和防范能力。

出現糾紛，由相應職能科室實事求是地對事件概況、現場情況、患者的診斷、治療、護理、輔助診斷、搶救等技術水平情況、規章制度履情況、相關科室責任人履行責任的情況做詳細客觀公正調查。及時認真分析、討論、鑒定，對每一例糾紛力求做到事實清楚，定性準確，責任明確，處理得當。鑒定為醫療事故的按照《醫療事故處理條例》的相關規定處理。未申請鑒定的醫療糾紛作行政調解處理。經醫療糾紛事故調查組調查核實后，對確實因“管理、責任、技術、服務”不到位而導致的醫療糾紛，根據相關規定，對負有直接責任及間接責任的醫務人員，根據情節給予處罰。對違紀違規人員嚴格按照醫院獎懲條例、醫院規章制度和醫療事故鑒定委員會的決定實行問責制。有條件的單位，可以聘請專門的法律顧問，以保證處理糾紛的合法性。

處理醫療糾紛，應堅持“換位思考”的工作方法，以對方的思維角度和價值取向為出發點。患者到醫院管理部門投訴大都是“怒氣沖天”，態度強硬，語言偏激。如果我們站在他們的角度去考慮所遇到的問題，我們就會對患者惡劣的態度有所寬容，也會更多地為他們考慮，取得他們的理解，利于醫患糾紛的解決。進行換位思考時，應注意以下幾點，一是要真正的從對方的立場來看事情，體會對方的想法和感受，避免站在自己的位置上去“猜想”。二是作為醫院管理工作者，只能要求自己多換位思考，為患者著想，而不能強調患者為自己著想。三是換位思考應當形成一種氛圍，把換位思考納入醫院文化的一部分，融入到每位醫院工作者的靈魂深處，落實到每個員工的日常行為中，才能從根本上增強員工的責任心，形成管理上的良性循環，促進醫院的建設發展，也就能從根本上避免醫療糾紛的發生。

2．完善規章制度，規范診療和收費服務。

我院以近幾年衛生系統開展的“醫院管理年”、“平安醫院建設”、“醫療質量萬里行”等活動為契機，健全并落實了各項規章制度及技術操作規程，制定了《醫院管理手冊》，內容包括各項規章制度、各種人員職責、操作規范、文書書寫規范、各種應急預案、醫療衛生法律法規等，發至每一個科室，要求各科室負責人組織醫務人員認真學習、熟練掌握并嚴格遵守。醫務科、護理部不定時抽查醫務人員掌握《管理手冊》情況。

聘請專職的 物價員，對醫院收費行為進行適時監督，嚴格執行藥品價格政策和醫用材料銷售價格，杜絕化驗檢查項目隨意組合套餐，搭車收費，以及檢查項目、診療項目任意分解，增加患者經濟負擔等現象。根據醫院的實際情況，進行適當的優惠，讓利于患者，真正為解決老百姓“看病難、看病貴”的問題，做一些實事。比如開展單病種限價、檢查項目優惠、體檢優惠等。

只有制度，沒有落實，制度就形同虛設。因此，在完善規章制度的基礎上，要狠抓落實，經常進行自查自糾，及時發現和解決問題，是我們防止醫療糾紛的有力措施。我院財務科有一次在審帳時，發現有多收費現象，經調查，確因電腦故障和工作人員疏忽所致。當時病人已出院回家，并未發現被多收費。我們的工作人員連夜循著病歷上的地址，趕到病人家中，奉還多收的費用，并真誠致歉。此舉得到病人及家屬高度贊揚，一場醫療糾紛就此避免。

3．加強醫療質量管理，提高醫療技術水平。

病歷質量在醫療質量的管理中占有重要作用，病歷是重要的醫療文書資料，是認證有無醫療過失的重要依據。醫療文書被賦予了法律責任，如實、詳細、客觀、準確、完整地記錄病程，顯得至關重要。為加強病歷質量的管理，我院采取了一系列的措施：

（1）對于新入院職工，在上崗前要認真學習病歷書寫規范，考試合格后方能上崗，醫務科有專人進行審核新員工書寫的病歷，對發現的問題及時開會進行集中反饋，提高病歷的書寫質量。

（2）在臨床科室推行病歷歸檔前質控，由各科室自行推薦責任感強、業務水平過硬的職工作為科室質控員，負責本科室所有住院病歷歸檔前的質量監控，收集科室有關病歷書寫方面的缺陷，并督導責任人及時糾正，年終對優秀質控員進行獎勵。

（3）加強了病歷質量檢查的力度，醫務科從臨床科室業務骨干中，通過競爭上崗的方式，選拔出熱愛醫療質量管理工作的優秀員工擔任質檢干事，專職負責病歷質量監控，對病歷終末質量進行科學的管理。每周

三進行病歷質量檢查，發現問題及時向科室反饋，并對質檢結果在全院通報。

臨床醫務人員，應在掌握“三基三嚴”和扎實基本功的前提下，不斷提高自身素質，努力學習新技術，新業務，不斷更新知識，把握學科發展動態，提高技術水平。在為病人診治過程中，做到運用最經濟、有效、安全、合理、實用的治療手段為患者解決病痛，減少工作中的失誤，從而適應新時期醫務工作的需要，并預防糾紛的發生。

4．加強法制教育，切實依法執業。

一是加強對全體醫護人員的法制教育和醫療安全教育，經考核不合格者，隨新入院職工重新參加崗前培訓，增強醫務人員依法執業意識和醫療安全意識，保證醫療服務安全、有效。

二是對新入院職工，開展《執業醫師法》、《醫療事故處理條例》等有關醫療法律知識的崗前培訓，經考試合格后才能上崗。

三是狠抓醫務人員依法執業。無執業資格的試用期人員及未在本單位注冊的醫護人員均不單獨安排執業。

四是狠抓新技術、新項目的準入。醫院制定了《新技術、新業務準入制度》，新技術、新業務在我院的實施，必須經過嚴格的審批程序，經全科集體討論，并征得患者的同意后，由科主任提出書面申請，寫出可行性報告，填寫新技術、新業務審批表報醫務科，醫務科組織院學術委員會進一步對該項目的先進性、科學性、安全性、實用性進行評估，經充分論證同意實施后方可開展。

經過嚴格的法律法規和安全培訓，醫務人員能依法進行各項診療規程，充分保護患者權益，同時，對醫務人員自身也是一種保護。

5．加強溝通，優化服務。

據調查，80%的醫患糾紛與醫患溝通不到位有關，只有不到20%的案例與醫療技術有關。因此強化醫務人員的溝通意識，培養醫務人員的溝通技巧，并落實到實際行動上，做到事前防范，利用醫患溝通技巧將醫患矛盾解決在萌芽狀態，是減少醫患糾紛的關鍵。

醫院文化是醫院各項工作的主導，沒有好的文化，就沒有優秀的團隊，就沒有高質量的醫療服務。我院近年來推行奉獻文化、執行文化、和諧文化、創新文化等四種醫院文化。同時開展兩項主題活動：黨員責任區活動、黨員示范崗活動，充分發揮黨員的先鋒模范作用，以點帶面，切實加強醫患溝通，為病人提供優質服務。古代醫學之父 曾經說，醫生的法寶有三樣：語言、藥物和手術刀。語言是排在第一位的，一個誠懇而溫柔的眼神會向病人傳遞同情、溫馨和關愛，一句簡單的問候，可能改變病人對醫生乃至醫院的整體看法。因此我院定下了醫務人員服務標準：對病人要保持熱情的態度、藝術化的語言、傾心的交流、細微的關愛。同時要求做到“三聲”服務：“來有問聲，走有送聲，問有答聲”。

在這種文化熏陶下，醫務人員服務態度得到進一步改善，富有耐心、愛心、同情心和責任心，態度和藹，真誠溝通，文明禮貌、服務到位，想病人之所想，急病人之所急。在病人開口向醫務人員提出要求之前，醫務人員已經先想到并替病人解決問題，病人心中會對醫務人員增加十倍的信任和感激，不是親人勝似親人，不在家中勝似家中，在這種醫患關系和就醫環境中，醫療糾紛就失去了滋生條件。

6、全社會參與，共促醫患和諧。

目前,“醫鬧”已經悄然成了一個新興“職業”，也有人稱之為“醫療暴力”。一些患者和患者家屬在“醫鬧”的煽惑下,不相信醫療鑒定結果，不走法律途徑，依靠職業“醫鬧”解決醫療糾紛，不但影響到醫院的正常診療秩序，也侵犯了其他病人的就醫權，這樣的鬧局在不斷上演，每個醫院都不可避免地會遇到這樣的尷尬局面。

第2篇：財務糾紛的處理流程范文

關鍵詞：企業　欠款　法律風險　成因　防范

第一部分　企業欠款糾紛法律風險的成因分析

一、概述

有交易就有風險，一個企業的對外交易行為主要是通過合同來進行的，企業經營中不可避免地要訂立合履行的合同，而合同的訂立、履行中存在著種種陷阱和風險。企業及相關人員若無風險意識將會給企業造成人力、物力、財力上的重大損失。

根據欠款的來源，企業欠款糾紛處理實務中的欠款糾紛主要來自企業內部流程控制不到位。主要體現在：企業在投標、簽訂合同時，在合同項目實施的過程中，以及合同一方違約，等等。

(一)案例分析

企業隱痛，應收帳款產生的根源

案例：甲公司是一家民營企業，應付乙公司(某國營單位)貨款200萬元，乙公司久催不還。正值乙公司打算提起訴訟請甲公司還款時，甲公司卻惡人先告狀，搶先一步向當地人民法院提起訴訟，申請判決乙公司違約金400萬元。

分析：此案中甲公司并無明顯違約；乙公司真正違約，不僅賴賬不還，而且向甲公司索取高額違約金。主要原因：

1.協議簽訂前乙公司選擇甲公司不慎重，沒有進行充分的資信調查及考評；

2.乙公司無真正違約，卻被甲公司狀告違約，說明雙方合同內約定的違約責任條款不嚴謹，約定不明，屬于合同簽訂漏洞。

3.甲公司欠乙公司應付貨款200萬元，款項源自雙方合作1年內依次簽訂的22份合同金額組成。乙公司在合同履行過程中未及時管控應收賬款，沒有及時采取欠款糾紛風險防范措施，導致應收賬款越來越多。

4.本案中，糾紛主要為銷售定單糾紛，糾紛的核心是甲方未能按照約定按時足額支付貨款。對方的資信情況，選擇的支付方式以及貿易保障機制的完善與否，均對欠款糾紛產生了重大影響。

難咽的苦果，應付帳款的結局

案例：甲公司提供某設備給乙公司試用，試用期結束后乙公司一直未還回試用設備，打算花錢購買此設備，遂甲公司與乙公司協商確定此設備的成交價格后，印刷功能方以為關系很熟，并未正式簽訂合同。甲公司開具發票后找乙公司收款，但乙公司二年內都沒付款。甲公司無奈，只好找律師發律師函。說明乙公司應付的款項，找乙公司提出高額索賠罰金。

分析：由于該項目在乙公司內部曾由此部門轉到彼部門，接轉時未明確交接，財務，在項目列支方面，二個部門之間的結算還有些不順暢。

欠款糾紛合同法律風險分析

企業的所有欠款糾紛，基本都是通過簽訂經濟合同的形式來體現。合同是企業的名片，也是企業欠款的依據和憑證。《企業法律顧問管理辦法》規定：企業法律事務機構有“管理企業合同，參加重大合同的談判和起草工作”的職責。所以，由企業法律顧問部門管理合同更為適宜，但目前很多企業目前的合同管理存在一些隱患，具體表現如下：

1.只注重合同的靜態管理，而忽視的動態管理

2.企業的信用管理體系先天不足

3.企業法制觀念淡薄，合同法律意識差

4.存在不簽書面合同的情況

5.合同簽訂行為不規范、約定不明確

6.合同簽訂履行監控制度不完善

7.合同不規范甚至無效或可撤消，交易目的受阻

8.企業還應注意預防合同欺詐

第二部分　防范企業欠款糾紛法律風險的具體方法

企業若對欠款糾紛法律風險估計不足或處理不當，往往會帶來相當嚴重的法律后果，有時甚至是顛覆的災難。正如本文中第一個案例分析就是一個很好的例子。以下為防范企業欠款糾紛法律風險的具體方法：

1.樹立責任意識、風險意識

在簽約之前，企業首先需要了解廠家的基本情況如簽約目的、經營資格、資信及履約情況等。要認真審查對方的主體資格，要求對方提供法定代表人身份證明，營業執照。委托人簽訂合同的，要求對方出具法定代表人授權委托書，人的身份證明。

2.加強合同管理

合同法律風險管理，加強后實現經營利益最大化，有必要：

(1)合同應由法律部或法律事務崗位統一歸口管理，建立健全制度。(2)嚴格要求使用企業合同模版。優化合同管理業務流程。(3)加強重大合同審查管理(4)完善風險管理機制，建立交易對方檔案庫。(5)確定交易主體，確定簽訂主體，簽章當事人尤其重要，才能確定義務的責任人。(6)理順合同法律關系，規范當事人的權利義務。(7)重視保險工作，考慮對決策行為、交易活動及經營資產等方面存在的風險給予保險。(8)履約監督和結算管理，違約訴訟的及時處理。

3.建立完善企業法律顧問制度

事前防范投入成本大，事后救濟投入的成本就小，事前防范投入成本小，事后救濟投入的成本就大，并且，取得的效果還比較差。所以說，事前防范能夠防微杜漸，化風險于無形。

4.掌握結算技巧，慎重選擇結算方式

在國際貿易中，盡量選擇信用證方式，應盡量避免采取延期付款方式，除非在對方提供充分擔保的情況下。也可以通過保留貨物所有權，來控制對方不付款的風險。

(1)應收帳款到期時未收到款項時，在應收帳款到期前，財務部門應通知責任部門和經辦人進行催收)；

(2)應收帳款到期后逾期3個月及其以上的，財務部門必須定期(每季度)通知責任部門負責人和經辦人。

(3)及時尋求法律救濟，受害方可以與對方協議變更或解除合同，同時可以要求損害賠償。

5.加強企業債的法律風險管理

(1)加強對債權債務的控制。實際上關系到企業與客戶，供應商合作關系的維護與利益調整。從財務管理的角度來說：保證要做到：保證債權債務款項記錄及時、認真、準確；建立債權債務清理責任制，實行債權債務清理責任追究制度，按“誰掛帳、誰清帳”原則，保證應收款項及時收回，盡可能縮短債權期限；合同確定債務規模，減輕債務負擔，保證資金的正常周轉。

(2)控制措施。形成審核、確認、記錄到清理。債權債務發生后，經辦人必須及時主動地清理債權債務、財務部門負責債權債務審核、核算、清理、簽認工作的人員督促、協助經辦人清理債權債務，定期檢查債權債務的清理情況。

應收帳款到期時未收到款項時，在應收帳款到期前，財務部門應通知責任部門和經辦人進行催收)；應收帳款到期后逾期3個月及其以上的，財務部門必須定期(每季度)對個人借支、預支等款項，經辦人在借支、預支項目完成后，必須即使辦理報銷手續，同時將余款全部交清；企業必須根據自身償債能力控制債務規模，應當按照合同規定的時間和方式及時償還債務，不應無故拖延。對跨年度的債權向單位負責人及經辦人分別提出書面報告和催收通知單的系列控制流程，財務部門在每年年底前開具對帳單或簽認單交責任部門或經辦人與對方核對有關數據，并取得對方的簽認手續，發生差異時要及時查清原因。

(3)管理方式。劃分責任部門：直接經辦人為主要責任人，責任部門負責人和批準人為次要責任人；

職責分工：1.財務部門必須設立專人負責債權債務審核、核算、清理、簽認。2.物資采購部門負責編制物資采購計劃，采購物資必須簽汀采購合同；3.有關業務部門負責對設計的有關工程、勞務項目要確保技術、質量符合要求，并確保工程、勞務項目按期完成；各個部門簽訂合同時會簽；

列帳：進行帳務處理；分析，每季度分析，半年以上務清理動態的債權債務。須每季度向批準人和主管財務的經理報告；

健全責任追究制度：對半年以上無清理動態的債權債務，超過三年無法收回而形成壞帳的其他債權，應區分債權性質和無法收回的具體情況，分別追究經辦人、責任部門負責人和批準人的責任。

第三部分　法條鏈接

1.民法通則。第八十五條合同是當事人之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。

2.合同法。第二條本法所稱合同是平等主體的自然人、法人、其他經濟組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議

第五十四條下列合同，當事人一方有權請求人民法院或者仲裁機構變更或者撤消：

(一)因重大誤解訂立的；

(二)在訂立合同時顯示公平的。一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更或者撤消。當事人請求變更的，人民法院或者仲裁機構不得撤消。

第九十四條有下列情形之一的，當事人可以解除合同：

(1)因不可抗力致使不能實現合同目的；(2)在履行期限屆滿之前，當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務；(3)當事人一方延遲履行主要債務，經催告后在合理期限內仍未履行；(4)當事人一方遲延履行債務或者有其他違約行為致使不能實現合同目的。(5)法律規定的其他情形。第一百零七條當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。

第一百三十條買賣合同是出賣人轉移標的物的所有權于買受人、買受人支付價款的合同。

第一百三十三條標的物的所有權自標的物交付時起轉移，但法律另有規定或者當事人另有約定的除外。

第一百三十四條當事人可以在買賣合同中約定買受人未履行支付價款或者其他義務的，標的物的所有權屬于出賣人。

第一百三十五條出賣人應當履行向買受人交付標的物或者交付提取標的物的單證，并轉移標的物的所有權的義務。

第一百五十九條買受人應當按照約定的數額支付價款。

第一百六十條買受人應當按照約定的地點支付價款。

第一百六十一條買受人應當按照約定的時間支付價款。

3.刑法。第一百六十七條國有企業、企業、事業單位直接負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役第一百九十四條有下列情形之一，進行金融票據詐騙活動，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：

(一)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的：(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；(三)冒用他人的匯票、本票、支票的；(四)簽發空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；(五)匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，依照前款的規定處罰。

第二百二十四條有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：

(一)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；(二)以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的；(三)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；(四)收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的；(五)以其他方法騙取對方當事人財物的。

4.司法解釋

第3篇：財務糾紛的處理流程范文

【關鍵詞】合同管理 法律風險 防范

一、企業合同管理法律風險的概念

企業合同管理是指企業及所屬單位對自身為當事人的合同進行簽訂、履行、變更、解除、轉讓、中止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。企業法律風險是指在企業在經營的過程中，由于內部或外部的原因未按照法律規定或合同約定行使權力、履行義務，給企業帶來法律后果的可能性。本文所研究的企業合同管理法律風險是指企業在合同管理的過程中，由于內、外部因素的影響導致實際的履行情況與預期的合同管理目的發生不一致的可能性，這種可能性會給企業帶來一定的法律后果。

二、企業合同管理法律風險的現狀分析

1.法律風險防范意識低。一些企業機構和崗位設置存在空缺，法律意識薄弱，對法律風險以及造成的影響認識不足，一旦風險發生，企業只能作為“消防員”事后補救。還有一些企業合同管理制度不健全。企業合同管理缺乏制度支撐，沒有規范合同管理的體系，無法防范合同風險，給企業帶來不利的法律后果。

2.合同訂立管理不規范

第一，缺乏對合同對方當事人的資信調查。企業在訂立管理的過程中，對合同對方當事人的資信調查是保證合同順利履行的前提，如果發現合同對方當事人主體資格、履約能力、誠信情況、財務狀況、經營能力存在缺陷，應立即采取相應措施，降低法律風險，避免損失的發生。

第二，合同文本不規范。企業的合同文本應該文字規范、嚴謹、表述準確、具體，但有些企業為了追求所謂的效率，合同條款約定不明，合同文本不規范，導致企業合法權益受到損害的時候無法主張權利。

第三，合同的簽訂主體設置不當。有些企業簽訂合同是往往是合同雙方的代表人負責簽字，而不是法定代表人或者負責人，對簽訂主體和合同主體的法律關系認識不清。一旦代表人無授權或授權不明，就會導致合同因無權或超越權限處于效力不確定的狀態。

3.合同履行管理不規范

第一，合同履行進度管理不規范。合同履行進度管理是合同目的實現的過程，只有控制過程才能把握結果。但有些企業不注重合同變更、交貨、付款、提貨、收款等基本的合同履行情況信息，不及時做好書面記錄，使企業承擔不必要的損失。

第二，合同檔案管理不規范。一些企業不注重檔案管理，對于合同訂立、履行的相關證據材料保管不當，一旦發生糾紛，企業會因無法找到有利的書面證據，而導致不利的法律后果。

第三，合同糾紛管理不規范。合同糾紛的解決途徑無外乎協商、調解、訴訟、仲裁四種方式。企業通過哪種途徑解決糾紛應依據合同糾紛性質而定，不能一味的追求一種解決方式，每種解決方式產生的法律風險是不同的。

三、企業合同管理法律風險與防范的建議

1.合同管理模式設置中的法律風險與防范

第一，健全管理機構。企業的合同管理應實行“合同管理部門統一歸口管理與各合同承辦部門分級管理相結合的管理體制”。合同管理既要注重動態管理，也要注重靜態管理，不僅需要企業法律部門還需要各個層級的人員與部門的共同參與，各部門各司其職，分工負責。

第二，合同管理人員的選配。合同管理人員必須具備一定的法律知識，精通法律法規，熟悉公司的經營管理流程。合同管理人員不能完全由法律專業人士負責，必要時可根據企業發展狀況、業務方位選配專業人員進行輔助，達到取長補短的作用。

第三，合同管理流程體系的完善。企業內部的合同管理流程并非越緊密越完善，太過細致導致企業反映速度降低，但是太過籠統又會缺乏跟蹤把關，將潛在的風險變為實際的損失。一套有效的合同管理流程應針對企業的實際情況，結合企業的機構設置對針對合同履行過程存在的異常情況做出快速的反應，有效降低企業的風險。

2.合同訂立管理中的風險防范

第一，對方合同對方當事人的審查。合同對方當事人的審查包括對合同對方當事人的證照、合同履約能力、資信情況、財務履行狀況、誠信情況的審查。企業可以建立合同對方當事人準入制度，使之規范化。

第二，合同授權委托管理。一方面，企業應加強合同對方當事人委托人的審核。合同對方委托人必須經過法定代表人或負責人的授權，證明其事項、權限和期限，并應保存授權委托書的原件；另一方面，企業應建立合同授權委托制度。

第三，完善合同文本。企業要結合企業實際，組織合同管理部門、合同承辦部門等專業、非專業人員制定符合企業的制式合同文本。合同文本要內容合法完備，權利義務對等，違約責任具體，文字表達清楚，保證風險可控的基礎上可重復使用。

3.合同履行管理的法律風險與防控

第一，合同履行進度中的法律風險與防控。合同履行應全面適當履行，合同履行期間，企業要嚴格按照合同的約定履行合同義務，及時主張合同權利，跟蹤合同履行過程中合同相對方的履約情況，采取有效措施解決合同履約過程中出現的非正常履約情況，控制和降低合同風險。

第4篇：財務糾紛的處理流程范文

乙　方：×××服裝制造廠

甲、乙雙方本著互惠互利的原則，就甲方參與乙方經營生產達成如下協議：

一、聯營合作的條件

1．乙方以現有廠房　平方米以及設備投入供甲、乙雙方合作使用；

2．甲方根據乙方經營生產的需要投入足額的流動資金，確保乙方正常生產，并提供承接乙方生產任務。

二、聯營合作的組織機構

1．聯營合作期間，甲方的法定代表人擔任乙方的法定代表人，本協議簽訂后日內，由乙方負責辦理工商變更登記，甲方予以協助；

2．聯營合作期間，乙方的原法定代表人擔任　 ，負責工廠的生產、質檢及內部的行政管理工作，甲方派專業人員協助、監督；

3．聯營合作期間，工廠的財務人員由甲方派駐，負責工廠的成本核算、會計報表的編制等財務工作。

三、聯營合作的方式

1．乙方按甲方認可的方案，完成廠房的裝飾，設備的安裝，由甲方驗收通過；

2．上述第1款驗收通過后，由甲方負責招聘生產人員，并進行業務的培訓；

3．甲方負責生產管理制度，崗位責任制度、員工獎懲制度、人事管理制度、生產流程表、工藝流程表等運作機制，乙方在生產管理過程中必須切實履行；

4．乙方的生產任務由甲方負責提供、承接，未經甲方同意乙方不得擅自承接業務；

5．乙方負責工廠的日常生產和員工的日常管理。

四、聯營合作的盈利和虧損的分配

1．扣除人工工資、水電、稅賦等一切成本后的凈利潤按甲方%、乙方%的比例進行分配；如工廠虧損亦按上述比例進行分擔；

2．

五、聯營合作的期限

聯營合作期從　年月日至　年　 月　 日共計年，聯營合作期滿后雙方如需繼續合作另行簽訂協議，甲方在同等條件下享有優先權。

六、聯營合作終止的財產處理

1．聯營合作終止后，乙方享有現有廠房、設備的財產所有權；

2．除第1次的財產外，甲、乙雙方按甲方　 %、乙方　 %的比例對其它財產進行分割。

七、違約責任

1．任何一方擅自終止履行本協議，退出聯營合作，應承擔違約責任，由違約方向守約方支付　 違約金；

2．乙方擅自承接業務或拒絕生產甲方提供、承接的業務，乙方應承擔違約責任，向甲方支付違約金；

3．因不可抗力致使本協議無法履行，雙方均可免除違約責任。

八、爭議的解除方式

本協議發生糾紛時，由甲、乙雙方協商解決，協商不成可向工廠所在地人民法院起訴。

九、其它

1．乙方承諾在聯營合作之前，沒有存在債權債務糾紛，如存在債權債務糾紛由乙方單方面承擔，由此給甲方造成的損失由乙方負責賠償；

第5篇：財務糾紛的處理流程范文

在工作實踐中，總結積累了以下幾點經驗。

一、當前影響農村社會穩定的突出問題

隨著改革的不斷深化，利益格局的不斷調整，在新形勢下，農村生產、生活方式、利益分配出現了深刻而廣泛的變化，各類矛盾糾紛不斷凸顯出來，其范圍涉及到群眾生產生活的各個方面。主要集

中在土地分配和村務公開兩個方面，其表現在：

（一）土地糾紛。在農村土地發包過程中，受各種利益關系的驅動，產生各種矛盾問題較多。如處理不當，極可能引發矛盾，形成。另外，在推進重點工程、項目的進程中，導致群體性

事件苗頭和事件時有發生。土地權屬糾紛因涉及本身利益，并伴隨有政策性問題和歷史遺留問題，情況往往比較復雜，調處難度大；

（二）嘎查級財務及嘎查干部素質問題。當前，農牧民的民主意識逐步增強，關心集體經濟，要求參與村務、財務管理的人越來越多。在推進農村牧區建設中，確有不少嘎查干部為謀求嘎查級集體

經濟壯大，發揮了積極的作用，但仍有少數嘎查干部在村務管理中，財務收支狀況不規范，重大決策不民主、不公開，因而容易造成農牧民誤解，引發集體上訪。更有少數嘎查干部搞糊涂帳，甚至為政

不廉、。在處理問題上，認人唯親，拉幫結派，對農牧民的反映往往得不到及時處理，由此引起的時有發生。

二、影響農村社會穩定的原因

（一）社會層面的原因。由于部分嘎查干部工作作風等方面存在的問題，造成了基層組織的渙散和村民與干部的對立，在某種程度上影響了農村牧區穩定。

（二）基層群眾層面的原因。盡管黨委、政府通過各種形式組織農民開展各種教育培訓工作，開展農村文化建設，但不可能在短時間內改變農牧民素質相對較低的現狀。這種狀況，導致農民在思想

觀念、文化素質、科學技能、法制觀念等方面顯得十分缺乏，這種弱點往往造成他們遇事缺乏理性而盲目付諸行動。

（三）經營管理工作不到位。主要表現在有很多經營管理干部在一個崗位時間過長，發生人情帳。另外，業務責任底，“道高一尺，魔高一丈”不適應經營工作崗位。

三、實現農村社會穩定的對策與做法

（一）做好矛盾糾紛及不穩定因素排查調處工作。要深入摸排不穩定因素，全力化解各類矛盾糾紛。特別是對熱點問題以及其它帶有苗頭性的越級和，做到排查一件及時化解處理一

件，努力把問題消除在萌芽狀態，切實維護社會穩定，一是做好基層矛盾糾紛排查工作，為及時調處與化解各類矛盾糾紛，建立健全了相關組織和制度，形成完善的工作體系和流程。二是深入開展不穩

定因素排查化解工作，最大限度的減少不和諧因素。目前，存在的矛盾糾紛主要表現在：土地、賬目、社會保障等問題上。

（二）做好工作。一是健全和完善工作領導責任制。實行主要領導負總責，分管領導具體抓，一級抓一級，層層抓工作領導責任制。二是實行主要領導干部包案，結合“書記大接訪活

動”，對一些重點疑難案件，由黨工委書記或工作部主任親自包案，親自接訪，親自調度，拍板定案，促使老大難問題得到化解。三是派工作組，對一些涉及多個部門的上訪案件或是群眾矛盾比較尖銳

的案件，要抽調各有關部門精干能力人員組成工作組具體調查解決。一方面顯示政府的重視程度，平息群眾情緒，另一方面便于在較短的時間，查清事實給群眾一個明白。四是結合“機關干部下訪”活

動，對各嘎查進行定期不定期排查摸底，及時掌握動向，從源頭上預防和減少問題的發生。五是要全力化解聚集上訪問題，認真做好群眾聚集上訪的疏導，化解工作，及時勸返，接領上訪人員，并

妥善處理所反映的問題，避免滯留纏訪。

（三）做好群防群治工作。要加強治安防范體系建設。充分發揮基層防護隊伍的作用，以治保會、調委會、文明風俗協會，治安聯防隊為主體，落實警民共建活動，充分調動“十戶聯防”組的積極

性，充分發揮“黨員八個帶頭”作用，做到有關領導包組、黨員包戶。

（四）做好社會治安綜合治理工作。要加大對違法犯罪行為的打擊力度，形成嚴打高壓態勢，有效控制了刑事、治安案件的發生。進一步加強流動人口管理工作，認真開展“兩個排查”活動，加強人防物防、技防等治安防范建設，平安建設。加強普法宣傳教育工作，充分運用廣播，固定標語、墻報、宣傳欄，黨員大會，村民會議等形式，

進行宣傳。在政府門口及嘎查等醒目的地方刷寫固定標語，印制宣傳單，分發到戶。深入開展嚴打整治專項斗爭活動。以確保人民群眾生命財產安全為目的，繼續扎實開展嚴打整治活動，鞏固活動成果

，對不法分子增強打擊力和震懾力，確保實現創建“平安”的工作目標。

（五）進一步加大政務公開和村務公開力度。要在群眾的監督下陽光作業，提高辦事透明度。加強制度約束，預防為主，在嘎查實行嚴格的財經管理制度，工作部對嘎查實行現金管理，嘎查現金經

工作部領導和經營管理站審核批準后方可入賬，嚴禁現金虛收虛付，不準白條抵庫，不準坐支、不準挪用，不準公報私存，嚴禁報設賬外賬“小金庫”。

第6篇：財務糾紛的處理流程范文

1.沒有完善的成本核算體系

大部分醫院并沒有將成本觀念貫徹到經營管理中，成本核算制度不完善。新制度中并沒有明確規定醫院成本項目的核算方法以及成本的支出范圍等，所以成本核算信息缺乏真實性；醫院成本核算的重點放在了事前和事后核算，并沒有重視事中核算，這樣成本控制不能發揮出自身作用，對資金的使用效率造成嚴重影響。

2.醫療賠償問題

在醫療知識不斷普及和醫療衛生事業體制改革不斷深入的情況下，人們群眾對醫療服務質量的要求也更高，醫院面對的訴訟案件和賠償金額也在不斷增加。在新制度中雖然增加了預計負債科目，但是很多醫院并沒有建立完善的醫療賠償制度，當醫院出現賠償時，還是用“其他支出”或者“醫療支出”進行核算。

3.工作人員自身素質問題

新制度和舊制度在業務處理方面存在的差異較大，如果財務工作人員自身素質不高，更不上新制度的改革要求，就會對新制度的實施造成比較大的影響。

二、改進新醫院會計制度實施中存在缺欠的辦法

1.新舊制度的銜接要平穩

醫院管理層應該要提高自身認識，正確認識到新制度在推進醫院發展和提高會計信息質量方面的作用，從而制定出完善的措施，讓新舊制度能實現平穩的過渡。首先要對醫院的資產進行系統的清查，對固定資產的原價進行核查，同時還需要根據新制度的實際要求建立起完善的新賬，讓原來的賬目余額能有效過渡，從而來正確運用新會計科目[3]。

2.完善藥品計價

醫院藥品的種類較多，單位成本也存在較大的差異，而且收發也比較頻繁，所以醫院在對藥品進行計價時可以采用移動加權平均法來進行。移動加權平均法不僅可以對藥品的平均單位成本進行有效反映，管理人員對藥品的結存、收況就能更加了解，而且還可以讓工作人員的工作量減輕，從而提高工作效率。

3.加強固定資產的管理

醫院應該要對固定資產的出入庫和采購管理加強，實施歸口分級，而且還需要對固定資產的日常維護工作進行不斷強化。對現有的固定資產進行有效盤點，讓固定資產的使用效率得到有效提升；在對固定資產的預計凈殘值進行確定時，應該要綜合考慮固定資產的使用情況和自身特點；建立完善的固定資產核銷和報廢制度；對固定資產進行定期或者不定期地減值測試和盤點，這樣固定資產的會計信息真實性才能得到有效保證[4]。

4.建立完善的成本管理體系

在醫療衛生事業體制改革不斷深入的情況下，各個醫院也開始更加重視成本管理和控制。首先醫院應該對成本管理理念進行強化，在醫療活動中始終貫徹成本以上，讓醫院全體工作人員成本控制的積極性和主動性加強。另外還需要建立完善的成本管理體系，采用全面預算對醫院的支出和收入進行管理，在保證醫療服務質量的基礎上對醫療活動成本進行有效控制。

5.對醫療事故的管理要不斷強化

醫院應該要提高醫療服務工作，讓醫療服務質量得到有效提升，從而讓醫療事故糾紛的發生幾率降低；認真做好應對醫療糾紛的準備，通過醫療糾紛的風險程度來對預提比例進行確認，通過醫療收入對醫療糾紛賠償金進行合理預提，讓醫院的糾紛風險得到有效控制。

6.提高財務工作人員的素質

第7篇：財務糾紛的處理流程范文

關鍵詞：國有企業；法律事務；管理；提升

中圖分類號：D920.0 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

十二五時期是深化改革開放，加快轉變經濟發展方式的攻堅時期，國有企業作為國民經濟的骨干，必須把提升管理水平放到更加突出的位置，扎實抓好，常抓不懈，通過強化管理促進轉型升級，真正走上創新驅動、內生增長的內涵式發展道路。其中，法律事務管理更因其基礎性和不可逆性，成為管理環節中的重中之重。 隨著國有企業規模的不斷擴大，以及海外市場的開拓，法律事務的管理提升也已經到了迫在眉睫的地步。能否對法律事務進行有效管理，既能提升法律事務的管理效率，又能切實控制企業的法律風險，已成為國有企業法律事務管理的重中之重。

一、國有企業法律事務管理提升的實施背景

（一）提高企業法律事務管理水平、提升核心能力的要求

隨著國有企業經營規模的不斷擴大，國際市場的逐漸拓展，以及國內國際法律背景的變化，過去舊的一事一管的法律事務管理模式已經很難適應國有企業發展的需要。在加強基礎管理的同時，如何建立一個涵蓋全過程，覆蓋全方位的法律事務管理體系，真正做到既能有效的控制法律風險，又能提升法律事務管理的效率，實現跨地域、多層次、快節奏的法律事務管理，這已成為眾多國有企業面臨的一個重要難題。

（二）國際市場開拓的要求

隨著世界經濟的大融合不斷加劇，以及我國經濟實力的不斷增加，“走出去”已經成為眾多國有企業必須面對的現實問題。在進行涉外活動的過程中，企業不可避免的面臨經營風險、戰略風險、財務風險和法律風險等諸多風險，其中法律風險更是以其高發性、綜合性，從而成為眾多風險中最難防范的一環。涉外事務一般可預見性低，風險高，稍有不慎就可能給企業帶來巨大損失，因此，對涉外法律事務實施有效管理，控制企業涉外法律風險，是企業實現“走出去”戰略的重中之重。

（三）企業規模擴張及建設技術主導企業的要求

隨著企業規模的不斷擴大和科技興企理念的提出，國有企業法律事務的管理也在發生著不斷的變化。在大跨步進行技術創新的同時，與知識產權有關的各種糾紛日益增多，企業專利或技術秘密被侵害的情況也屢見不鮮。作為技術主導企業，如何加強知識產權管理工作，用法律的武器來充分保障企業的知識產權，已成為大型國有企業法律事務管理的重要課題。

二、國有企業法律事務管理提升的運作模式

國有企業法律事務管理，應該運用系統方法、過程方法和風險管控等現代化的管理方法，以全過程管控為核心，以風險管控為手段，通過風險的全過程管控、內容的差異化實施和流程的標準化再造，實現法律事務管理從事后向事前，從后臺向前臺的轉變，有效地控制風險，優化管理體系，建立健全法律事務管理持續改進機制，強化法律事務人才隊伍建設，推動企業法律事務管理水平的提升。

（一）因地制宜，確立符合自身模式的管理理念

企業首先應以風險識別和風險控制為手段，通過體系和制度建設，建立標準化的管理流程，最終確立基于效率和安全為核心的全過程風險管控的理念，即“全過程管控”的理念。

（二）量身訂做，建立標準一體的管控體系

在確立管控理念之后，企業應將以“全過程管控”為核心的法律事務管理提升作為一項系統工作，從體系化建設入手，建立完善的制度結構。

企業應確立制度建設體系化的方針，根據分權制衡的原則，制訂框架型的法律管理制度，在此框架內，對橫向的管理內容，以及縱向的管理流程都做詳細的規定，明確各業務部門及各子公司、分公司在法律事務管理方面的管理職能，各部門及各子公司、分公司根據自己的權責再分別制訂各自的法律事務管理制度，最后將職能與權責細化到每個崗位，確保每個管理人員都既有權又有責，相互制約，相互監督，真正做到法律事務管理橫向到邊，縱向到底，全過程規范、透明。

（三）立足風險，形成全過程管控的管理格局

1.建立法律風險預評估模式，實行源頭控制

企業通過內部調查與外部調查相結合，全面調查與專項調查相結合，收集項目所涉及的資產、信譽、能力、財務、人力、自然環境、政策環境等所有狀況以及所涉及的法規政策，評估潛在的法律風險，建立法律事務風險檔案，從而進行有效地源頭控制，把風險扼殺在萌芽狀態。

2.突出重要風險點，實施全過程監控

在法律事務的管理過程中，企業應通過對項目立項、決策、運營等流程的全程參與，從而有效控制運營中的法律風險。在進行全面流程管控的同時，企業還要突出重點，對重大風險點重點關注，在全面管控的同時兼顧效率，真正將過程管控的思維融入到法律事務的管理之中。

3.規范事后管理，建立項目評價及相應的應急機制

企業在法律事務管理過程中，一方面根據上述做法在事前和事中進行充分的風險評析和預估，通過合理的流程預防可能出現的風險事件；另一方面通過建立充分的風險預警和應急機制，一旦發生風險事件，能夠第一時間做到準確的風險定性，并根據該風險內容作出合理的應急措施。

4.規范訴訟管理，形成風險防控的最后保障

法律糾紛一般隨機性較強，而且內容差別較大，一直是法律事務管理的一個難題。筆者所在的公司通過多年實踐，建立了一套科學化的法律糾紛處理機制，從事前入手，重視資信審查；從證據入手，加強收集和管理；從矛盾入手，消滅潛在隱患；從關鍵點入手，選擇有效手段。這些行之有效的法律糾紛處理機制，使企業在法律糾紛中一直掌握著主動權，也取得了良好的效果。

（1）資信考察和評估程序化

企業各相關部門和子系統應該依據一定時期內的接觸和合作情況，定期對自己業務的相對方的資信狀況、履行能力等進行評估并得出評估報告，報告及時報送法律部門，作為以后如合同的簽訂、共同項目的合作等涉及相關決策或者法律行為做出的參考，以及風險防范的預警資料來源。

（2）證據留存和管理規范化

企業簽訂的各類合同文本、協議，相關各類流轉單據，相關的會議紀要和記錄，招標和投標過程中的相關調研報告、相對方提供的各類證明材料，主管單位和領導簽署的各類許可性、授權性文件和文本，以及有可能引起任何法律風險的可視證明材料等都是企業制度應該明確規定的證據不同的證據類型有不同的程序要求。所有證據在相關事宜處理完畢或者履行完結之后都做好相關記錄，分類造冊并妥善保存，以備查詢和提取之需。

（3）潛在法律糾紛處理提前化

潛在法律糾紛，是法律糾紛處理機制中的重要一環。企業應該通過比對前期的資信考察結果和證據留存情況，迅速評估出潛在法律糾紛顯性化的可能性及對企業的影響，有針對性地選擇對外磋商或者對內整改的不同方式，把握時機，提前介入問題實質，化解糾紛，避免法律風險的發生和擴大，把對公司的影響降為最低。這是化解矛盾、解決糾紛的最好時機。

（4）訴訟、非訴訟案件解決及時化

對已經發生的法律訴訟、非訴訟案件，企業應該以事實為依據、證據為核心，結合案件發生的原因和爭議的主要事項，迅速找好解決問題的切入點，并及時準確的判斷和預測在不同的情形和對策下該案件對企業造成的法律后果，通過對結果的評估來為解決案件手段的選擇做出參考和比較。

在選擇合理有效的救濟手段后，通過證據的不同組合，一方面合法規避不利的證據點，另一方面形成雄辯的證據鏈，合理壓倒對方，為案件及時解決奠定堅實的基礎。

（四）區分內涵，實施差異化的管控方式

1.依據不同的風險等級，制訂不同的管控措施

對全流程進行管控的同時，對不同風險級別的法律事務實行不同的管控方式。

企業可以根據多年來法律事務管理的實踐，總結歸納形成法律事務風險清單，再根據風險發生的可能性、風險損失度兩項內容，對風險清單中的風險點逐一進行定性分析。根據企業對該風險的容忍程度，并結合定性分析的結果，設定基準風險，可以依次將風險等級劃分為三個等級，即重大風險、一般風險和較小風險，并施以不同的管控方式。

2.針對不同的管控內容，實施不同的管理方法

企業應因地制宜，結合企業市場、客戶的實際情況，量體裁衣，制訂適合于企業自身的管理方法。

（1）區分客戶，制訂相應的大客戶管理方法

企業尤其是大型國有企業應結合日常的法律事務流程，制定針對大客戶的法律事務管理方法。通過與其簽訂戰略協議的方式，對雙方某些權利義務進行確定，這樣在實際履行項目或合同的過程中，就能避免重復性的工作浪費，同時也保證了企業的優先供貨權和產品質量優先保障，大大提高對大客戶的法律事務管理效率。

（2）區分方法，制訂合理的個性化措施

大型國有企業在具體法律事務的管理中，可以根據管控內容差異化的特點，分別實施個性化的措施，從而對法律事務實行有效管控。

（五）強化基礎，確定標準化的管理流程

1.體系標準化

大型國有企業應建立一套以法律事務管理制度為核心的標準化的制度體系，各子系統法律事務管理部門在此標準體系內，依照其權責，制訂相應制度，推行協同一體的標準化管理模式。

2.流程實施標準化

企業可以針對不同的風險等級分別制訂標準的管理流程。例如，在合同審核簽訂的過程中，可以制訂標準化的流程管理圖，從合同起草到合同審核再到合同簽訂，根據不同的風險等級，按照合同承辦人員、部門領導、公司法律部門、公司領導的順序，逐級設定批準權限，制定標準化的管理流程，合同承辦人員可根據相應流程對自己的合同實施源頭管理。這不僅能有效提高合同管理的效率，而且使管理思維、風險意識在基層扎根，真正降低合同風險。

3.合同及項目資料管理標準化

企業應該對合同及項目所涉及的全部資料，包括談判資料、資信證明、合同資料、往來信函等都規定了標準的歸檔管理程序。有條件的企業還可以建立電子化法律事務資料庫，按照標準化的模式，對企業所有項目和合同資料進行了歸檔，實現全范圍內法律事務資料的快速共享，不僅可以大大提高法律事務反應的速度，還為法律事務管理的持續提升提供了有效快捷的途徑。

（六）強化人員培養、建立長效機制

強化人員培養，提升專業人員的綜合素質

大型國有企業要力爭打造高層次、復合型人才，加大專業法律人員培養力度，在實戰中鍛煉，在業務中學習，以更好的適應新型法律事務管理方式的需要，使法律事務管理真正能融入企業，想企業之所想，急企業之所急。

三、國有企業法律事務管理提升的重要意義

（一）提高法律事務管理效率

通過對法律事務體系的建設，企業能夠實現法律事務管理的快速及時、協同建設，信息共享、資源共享，有效地提高法律事務管理整體效率。

（二）切實控制企業整體的法律風險

建立標準化的管理流程，使企業在管理上形成閉環，相互監督、相互配合，更加及時、準確地識別存在的法律風險，實現了對法律風險的切實管控，最大限度的保護企業的經濟利益。法律事務管理持續改進機制能夠使法律風險規則意識、風險意識、管理意識深入人心，切實地控制公司整體的法律風險，為企業經營發展保駕護航。

第8篇：財務糾紛的處理流程范文

（一）完善制度建設，建立長效機制

2020年法律合規部共《合同管理辦法》《法律事務管理辦法》《糾紛事務管理辦法》《企業主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《合規管理制度》共五項制度文件，進一步劃定崗位權限做到有權必有責、權責相一致。完善合同管理制度建設，初步構建合規管理制度體系，將合規管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經營逐步轉向優化流程化經營管理。

（二）加強合同管理，督促整改落實

依據合同管理辦法，應做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護公司利益、促進合作共贏；切實履行合同，提高合同的履約率；有效監控合同，保證資料的完整性；及時處理合同糾紛，維護公司的合法權益。依據以上五個要求全年分別對蕪湖項目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經完成對其二、三季度的檢查并書面通報檢查情況。

法律合規部將定期對合同管理整改情況進行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規范管理，及時整改存在問題并提交書面整改回復。

（三）依法化解糾紛，保障公司權益

截止當前，2020年共發生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。

政瀛案件中，聘請外部大所上海市錦天城（南京）律師事務所資深律師協助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關鍵點即涉案票據的流轉過程，法律手段和財務技巧雙管齊下發現突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達成協議。追回公司損失、訴訟費、律師費、違約金的費用合計270萬。

（四）培養合規理念，構建合規制度

開展公司內部培訓提高合同管理水平和合同合規管理意識水平。協助搭建OA平臺，優化重大經營決策流程、合同評審流程，運用信息化手段，將法律審核作為關鍵節點嵌入決策流程中并成為剛性約束。

（五）對標工業標準，總結法治建設

強化組織協調和統籌安排，組織法律合規部具體推動落實，逐項對照《統計表》驗收標準，結合依法合規考核工作，堅持問題導向，深入查找公司法治建設存在的不足和短板。年中初次向工業提交法治驗收統計表以來，我司邊查邊改、以查促改完成《合規制度》《第一責任人》制度完善，組建合規管理委員會，統籌兼顧，在法律合規建設過程中保持動態管理。

二、2020年重點工作、創新工作主要做法

（一）合同信息化管理

推進合同信息化管理，實現合同管理規范化、標準化、透明化，避免違規操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復雜合同管控在機關，實現降本增效。

（二）十四五合規管理規劃

編制十四五合規管理規劃，公司將繼續開展合規建設和管理工作，建立健全合規管理體系，致力公司高質量穩定發展。立足合規管理的基本原則：全面覆蓋、強化責任、協同聯動、客觀獨立原則。將在公司內部建立覆蓋全領域、全層級、全系統的合規管理體系，結合主營業務，為公司轉型升級保駕護航。

三、面臨的行業環境、市場環境、政策環境新變化、新動態

利用《民法典》優化的公平有序的法治化營商環境，更加注重合法經營，維護市場經濟秩序，保障自身合法權益，將法治能力轉化為推進企業治理體系和治理能力現代化的持續動力。將平等、自愿、公平、誠信的法律原則轉化為企業尊重契約、崇尚誠信的運營準則，構建完善的運營體系和信用體系。

“十四五”法治企業建設規劃是實現全面依法治國與全面深化改革的戰略布局的重要工作，是國有企業的使命和責任要求，是企業戰略發展和經營管理的需要。“十四五”期間，面臨新舊動能轉換、高質量發展、自主創新、轉型升級等問題。加強法治企業建設，用法律手段為企業加快發展保駕護航，確保企業依法決策、依法競爭、依法發展、合規經營，是企業提升核心競爭力、影響力與抗風險能力、持續發展能力的重要舉措。提前深入業務部門，為他們提供法律政策研究、交易架構設計、風險防范、協調糾紛、爭議解決以及管理流程的改善等專業、高效的法律服務。

四、立足系統管理和全局角度，2021年系統工作基本思路、安排和措施

（一）基本思路

建立健全合規管理的制度體系和搭建合規管理組織體系。完善體系建設，加強合規管理程序規范，基本方法是合規管理部門作為合規主體應當對市場經營、產品質量、安全環保、勞動用工、財務稅收等多個重點領域，依次進行合規風險識別、評估、應對，最終由法律合規部形成合規檢查報告。

同時，對標上級單位進行的法治經驗總結驗收邊查邊改自我提升工作，應當與十四五合規管理規劃以及公司法治建設總體思路和重點任務有效銜接。促進法律合規工作進一步穩定進步，提升公司依法治企的水平。

（二）具體安排及措施

（1）構建合規管理制度體系

落實《中鐵鋼結構有限公司公司主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《中鐵鋼結構有限公司合規管理制度》總領性制度的落實工作，推進合規管理規劃。

（2）實現合規管理部門建設

保證公司內部工作機構崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，將合規管理職責融入部門，落實崗位職責，堅持不相容職務相互分離。確保不同機構和崗位之間的權責分明、相互制約、相互監督，保證各部門職責范圍內的事項合法合規，實現合規管理部門基礎建設。

（3）搭建公司合規管理架構

“十四五”期間搭建公司內部合規管理要素間關系的組織架構，開展合規管理活動。分配合規資源、合規職權、合規責任，保證合規信息在公司內部流轉順暢，增強各部門合規管理的協作與配合。

（4）注重落實管理鏈末端的合規建設

立足公司現有組織機構資源，將合規綜合管理部門的職責納入法律合規部，建立復合交叉式的組織架構層層推進合規管理建設，落實到公司管理鏈的末端即項目部。降低成本消耗，加強合規綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協作互動，保障合規管理的動態運行。

（5）建立長效機制

完善基礎的法律合規工作，重視總結驗收，加強反思與提升。前置程序規范、高效、科學的基礎上，將實踐中的好經驗好做法固化提升為長效機制，推廣應用促進共同發展進步。

第9篇：財務糾紛的處理流程范文

一、合同內部控制的目標

企業合同管理是指企業對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止是合同管理的內容；審查、監督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過程的、系統性的、動態性的。合同管理制度是企業經營管理的重要制度，企業通過推行合同內部控制，能夠有效地維護自身合法利益，規范合同管理流程，保證合同內容、條款的完整和嚴謹，防范法律風險。合同內部控制的目標具體體現在運營目標、財務目標和合規目標三個方面：

1．運營目標：根據經營業務需求，在滿足時間、技術質量要求的情況下，完成合同約定事項，提高合同的可靠性和執行力，保證企業經營目標的順利完成。

2．財務目標：確保資金安全，在預算范圍內控制成本，合理安排資金。

3．合規目標：遵守國家相關的法律法規，嚴格執行審批程序和有關流程，防止合同簽訂和執行過程中違法違規行為的發生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理體系建立前，有必要對企業現有的合同管理流程進行梳理，既要分析合同管理流程每一個環節的控制活動是否有效，又要理順合同管理鏈與其他業務流程之間的聯系。合同管理流程上游銜接的流程有項目立項流程、招投標流程、預算審批流程等，下游與資金支付流程、驗收流程等流程相連，在制定合同管理流程時，要注意做到與上下游無縫對接，避免出現管理的真空。

合同管理流程可劃分為合同簽訂流程和合同履行流程，合同簽訂流程包括合同準備、合同談判、合同文本擬訂、合同報批審核、合同簽訂和合同分發存檔等環節。在這些環節中，需要有相應的責任部門實施控制，其中合同經辦部門負責合同的準備、談判組織、文本草擬，辦理合同報批工作；審核部門負責對合同主體資格、財務事項、技術要求、法律風險的內容進行審核，為審批人把關；審批人在授權范圍內承擔最終審批責任。

合同簽訂后，需加強合同的跟蹤，保證合同權利義務的有效執行，當因內部和外部環境變化，雙方無法完全按合同約定履行時，應及時進行協商，辦理變更或解除合同，如協商不成，則進入仲裁或訴訟程序。上述合同管理過程稱之為合同履行流程，該流程由合同跟蹤履行、合同變更和補充、合同解除、合同糾紛處理和合同登記歸檔等控制活動組成。

三、風險分析

在合同簽訂和履行過程中，存在各種各樣的風險，導致合同風險的既有外部環境因素，也有企業內部環境因素，通過分析評估，采取必要的應對措施，使風險控制在可以接受的范圍內。通常情況下，外部環境因素如宏觀經濟環境、政策、法律、自然災害等因素，為不可控因素，企業在訂立合同時，需合理預測這類風險發生的可能性，可采用風險轉移的方式盡量減少可能發生的損失。內部環境因素主要有合同決策、管理水平、操作人員素質、財務狀況、生產能力和技術水平等，導致的企業合同管理風險按照影響結果可以劃分為營運風險、財務風險和合規風險。

（一）營運風險

合同管理的營運風險，指企業在運營過程中，可能由于合同管理某一環節的缺失，導致經營活動達不到預期的目標甚至產生損失。合同管理的運營風險有：

1．因業務評價不正確、不完整，導致決策錯誤，主要體現在合同需求與業務目標不一致，合同主體資格審核不當，定價策略失誤等；

2．因合同條款不嚴謹，對合同雙方權利、義務和違約責任表述不清楚，導致經濟糾紛和經濟損失；

3．因缺乏充分的溝通，信息缺失帶來風險；

4．違約風險：一方無法履行合同約定的義務，造成對方損失，或由于自身違約需承擔賠償責任。

（二）財務風險

企業在合同訂立和執行過程中，由于合同條款和合同方商業信用等原因，合同履行最終結果和預期可能會發生偏差，導致收益的下降或遭受經濟損失，其主要成因有：

1．預算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付條件和付款進度不合理，令資金占用增加，產生資金損失。

3．合同各方權利義務的約定不清晰，可能產生額外的費用，造成成本增加。

4．稅收風險：忽略可能產生的稅費，沒有約定由哪一方承擔稅款繳納義務，導致費用增加和經濟損失；采購合同沒有要求供貨商提供增值稅發票，未進項稅不能抵扣，增加了稅收負擔。

5．因合同糾紛產生資金損失。

（三）合規風險

因企業在訂立合同和履行合同時，未能遵循法律法規、標準、行業規則、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合同管理的合規風險有：

1.違反相關法律法規，合同被確認無效并需承擔法律責任的風險；

2.選擇的合同主體不具備合同所要求的資質，不能保證產品質量或服務質量的風險；

3.沒有按流程審核或審核把關不嚴，致使公司利益受損；

4.違反公司有關制度、，侵吞公司利益帶來的風險。

四、控制活動

企業在實施內部控制時，相關制度、流程應覆蓋合同管理的各個環節，尤其需對可能產生較大風險的關鍵控制點加以重點關注，采取切實可行的應對措施，使合同風險得到有效的控制。針對上述風險分析，制定相應的業務流程控制活動。