金錢關(guān)系精選(九篇)
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第1篇：金錢關(guān)系范文
一、金融全球化對金融監(jiān)管的影響
金融全球化對金融監(jiān)管最直接的影響是使金融監(jiān)管的對象本身發(fā)生了變化。金融監(jiān)管的對象主要是指提供金融服務的金融機構(gòu)。在金融全球化過程中，通過日益頻繁的并購活動，金融機構(gòu)呈現(xiàn)出大型化、業(yè)務交叉、國際化等特征。90年代，金融機構(gòu)的并購規(guī)模不斷擴大，世界上的大型金融集團不斷涌現(xiàn)。從1991～1998年底，全球銀行業(yè)的并購交易值增加了5～6倍。在以美國為首的實行分業(yè)經(jīng)營的國家紛紛放松金融管制的同時，金融機構(gòu)之間的并購活動不再局限于同行業(yè)，銀行、證券和保險機構(gòu)之間的并購成為其擴大競爭力的重要途徑，如美國花旗銀行兼并旅行者集團后成立的花旗集團，成為金融控股公司，該集團的業(yè)務范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險各方面。德國安聯(lián)保險公司收購該國德累斯頓銀行，組成全球第四大金融集團，致力于保險、資產(chǎn)管理與銀行業(yè)務。并購也不再限于一國內(nèi)部，國際間的并購活動也日益增多。這些特點在2001年的全球金融業(yè)并購中得到了充分的體現(xiàn)：美國第一聯(lián)合銀行收購了瓦霍維亞信托銀行，成為美國第四大銀行；英國保誠保險集團以265億美元合并了合眾美國通用保險，成為全球性的保險公司；花旗銀行收購了墨西哥第二大銀行，從而使花旗集團擁有的資產(chǎn)超過9000億美元，其實力得到進一步鞏固。
另外，在金融全球化過程中，國際間資本流動的迅速增加、國際金融市場的日益融合，使得金融風險在國家間的傳遞渠道擴大，一國金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管難度不斷增加。90年代國際間資本流動大幅度增長。以吸收資本流入份額最多的美國為例，2000年以長期債券形式流入美國的資本凈值高達4500多億美元，比1995年增長了近1倍。隨著資本項目開放的深入，金融技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展，國際間資本流動的增長趨勢仍將持續(xù)。目前，國際市場上存在著許多機構(gòu)投資者，這些投資者掌握著巨額資金，成為資本流動的主要來源之一。據(jù)統(tǒng)計，1990～1998年間，在成熟的金融市場上，機構(gòu)投資者掌管的資產(chǎn)翻了一番，達到30萬億美元以上，相當于當年的世界國民生產(chǎn)總值。這些資產(chǎn)以各種形式在國與國之間流動，成為傳遞金融風險的重要渠道。信息技術(shù)的發(fā)展也模糊了國際金融中心的時空界限，使得國際金融市場成為覆蓋全球的網(wǎng)絡，可以為全球的投資者提供連續(xù)24小時的服務。WTO的一項報告顯示(OPENINGMARKETSINFINANCIALSERVICESANDTHEROLEOFTHEGATS)，從1987～1996年的10年間，國際金融市場上的證券發(fā)行量從1000億美元左右增長到5000億美元以上，金融衍生產(chǎn)品的交易增長了10倍以上，國際信貸雖然增長速度相對較慢，但也已達到4000億美元的水平。
二、歐洲金融監(jiān)管呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢
受金融全球化的影響，各國尤其是發(fā)達經(jīng)濟體對本國的金融監(jiān)管體系進行了必要的調(diào)整，以順應金融機構(gòu)大型化、業(yè)務融合和國際化的發(fā)展趨勢，盡量保證金融安全。為了深入了解金融監(jiān)管的發(fā)展狀況，我們考察了英國、德國、捷克的監(jiān)管情況。
（一）英國的金融監(jiān)管狀況
在成立金融監(jiān)管局（FinancialServicesAuthority,FSA）之前，英國共有9個金融監(jiān)管者，包括英格蘭銀行、證券與投資委員會、BuildingSocietiesCommission、FriendlySocietiesCommission、InvestmentManagementRegulatoryOrganization等。隨著英國金融業(yè)的變化，金融資產(chǎn)越來越掌握在規(guī)模龐大、業(yè)務范圍廣泛的大型金融集團手中，眾多監(jiān)管者并存的監(jiān)管模式已經(jīng)無法適應新形勢。因此，英國政府在1997年5月宣布進行金融監(jiān)管的改革，設(shè)立一個新的監(jiān)管機構(gòu)，將銀行業(yè)監(jiān)管的職能和投資監(jiān)管職能都并入證券和投資委員會，該委員會于同年10月正式更名為金融監(jiān)管局。并頒布新的金融服務與市場法（FinancialServicesandMarketsAct），將其余監(jiān)管機構(gòu)的職能也都轉(zhuǎn)移到金融監(jiān)管局。該法案于2001年12月1日開始實施。
圖1英國的金融監(jiān)管框架
在監(jiān)管方面，F(xiàn)SA下設(shè)5個處：大金融集團處、吸收存款處、保險公司處、投資公司處、市場與交易所處。被監(jiān)管的機構(gòu)根據(jù)經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務范圍被分配到各處。FSA的這種結(jié)構(gòu)并不意味著被監(jiān)管的機構(gòu)只受所屬處的監(jiān)管。FSA存在領(lǐng)導/專人監(jiān)管（leadsupervision）制度，既對被監(jiān)管金融集團指定一個管理者，負責協(xié)調(diào)對集團下屬所有法人實體的監(jiān)管。對小型金融集團的監(jiān)管采用的是工作組監(jiān)管的方式（teamwork），一個工作組可能監(jiān)管多家集團；對大型金融集團，F(xiàn)SA采用集團監(jiān)管（groupsupervision）方式，該方式也是將領(lǐng)導監(jiān)管與工作組監(jiān)管結(jié)合起來，不同之處在于，監(jiān)管人員可能來自多個部門。由此可見，經(jīng)過改革之后，F(xiàn)SA成了真正的混業(yè)監(jiān)管者。
英國對外國分支機構(gòu)和本國海外分支機構(gòu)的監(jiān)管方式在歐盟成員和非成員之間有所區(qū)別。在歐盟成員內(nèi)部，對分支機構(gòu)實行母國監(jiān)管制度，即英國在歐盟其他成員的分支機構(gòu)由英國FSA負責監(jiān)管，歐盟其他成員在英國的分支機構(gòu)也由其母國的監(jiān)管機構(gòu)負責監(jiān)管。對已經(jīng)進入英國的非成員分支機構(gòu)的監(jiān)管實行國民待遇。由于進入英國的外國分支機構(gòu)多是以進入英國國際金融市場為目的，開展零售業(yè)務的很少，因此對進行日常經(jīng)營的外國分支機構(gòu)的監(jiān)管比重并不大。
英國本國金融機構(gòu)在非成員國家設(shè)立分支機構(gòu)原則上不需要經(jīng)過FSA的批準。但實際運作中，金融機構(gòu)通常會通知FSA，以維持與FSA的良好關(guān)系。對已經(jīng)設(shè)立的海外分支機構(gòu)，F(xiàn)SA的監(jiān)管相當寬松。只是通過本國金融機構(gòu)的合并報表進行審查。
（二）德國的金融監(jiān)管狀況
目前，在聯(lián)邦一級，德國有4個監(jiān)管機構(gòu)分別對銀行、證券、保險進行監(jiān)管（如圖所示）。需要指出的是，聯(lián)邦銀行監(jiān)管局與聯(lián)邦銀行都負有銀行監(jiān)管職能，但聯(lián)邦銀行只負責對銀行進行現(xiàn)場監(jiān)管，并將所獲得資料匯報給聯(lián)邦銀行監(jiān)管局，聯(lián)邦銀行監(jiān)管局負責對資料的分析，以及確定銀行是否存在違規(guī)行為，對違規(guī)的銀行進行何種處罰。
圖2德國未來金融監(jiān)管框架
注：虛線部分表示未來的情況。
受監(jiān)管機構(gòu)合并趨勢的影響，德國正籌備成立金融監(jiān)管局，將現(xiàn)在的聯(lián)邦保險、證券、銀行監(jiān)管局作為其下設(shè)機構(gòu)。但與英國的金融監(jiān)管局不同，這3個部門雖然共同歸屬金融監(jiān)管局，其監(jiān)管職責并不會發(fā)生太大的變化，仍延續(xù)現(xiàn)有的監(jiān)管格局，分別對各自負責的行業(yè)進行監(jiān)管。金融監(jiān)管局的責任主要是協(xié)調(diào)
功能。可見，改革后的德國監(jiān)管體系更多地表現(xiàn)出分業(yè)監(jiān)管的特征。考察過程中，我們也了解到，遠期而言，德國并不排除由不同部門的監(jiān)管者組成小組，對大型金融集團進行聯(lián)合監(jiān)管的可能。
作為東道國，德國監(jiān)管當局對外國分支機構(gòu)的監(jiān)管基本上與英國相同。作為母國，德國監(jiān)管當局對歐盟以外海外分支機構(gòu)的監(jiān)管要嚴于英國，但松于美國。德國銀行監(jiān)管局要對本國銀行的海外分支機構(gòu)進行不定期的現(xiàn)場監(jiān)管，但并不要求其定期報送財務報表。
（三）捷克的金融監(jiān)管狀況
如圖所示，捷克對金融進行分業(yè)監(jiān)管：國家銀行對商業(yè)銀行和BuildingSociety進行監(jiān)管；證券委員會對投資公司、投資基金、證券交易商、以及銀行的證券業(yè)務進行監(jiān)督；財政部負責制定對證券機構(gòu)、保險機構(gòu)和儲蓄與信用合作社進行監(jiān)管的法律法規(guī)，同時負責對保險公司、儲蓄與信用合作社的監(jiān)管。為了加強合作，1998年三方監(jiān)管機構(gòu)簽署了合作協(xié)議。合作主要涉及在許可證發(fā)放、新股東進入、風險補救措施、現(xiàn)場監(jiān)管等方面信息共享。2000年，捷克國家銀行發(fā)起成立由各監(jiān)管機構(gòu)的代表組成的工作組，負責處理在規(guī)制不同金融機構(gòu)時面臨的共同問題，考察統(tǒng)一監(jiān)管的可能性。到2000年底，已經(jīng)設(shè)立了4個工作組。
圖3捷克金融監(jiān)管框架
注：1.R—規(guī)制（Regulation）;S—監(jiān)督(Supervision)。
2.虛線箭頭：監(jiān)管銀行的證券業(yè)務，包括銀行的證券交易商職能，以及銀行發(fā)行新債券。
捷克金融領(lǐng)域的開放程度非常高，外國金融機構(gòu)及外國資金的進入非常容易。以銀行為例，95%的銀行資產(chǎn)控制在外資銀行手里，其中89%控制在歐盟投資者手中。因此，捷克金融監(jiān)管當局的主要監(jiān)管對象就是這些外國金融機構(gòu)。由于這些機構(gòu)絕大多數(shù)來自發(fā)達國家，如果其在捷克的經(jīng)營出現(xiàn)問題，將影響其母國的金融市場，因此其母國的監(jiān)管當局往往會加強與捷克監(jiān)管當局的合作，客觀上造成捷克監(jiān)管當局對外資銀行母國監(jiān)管力量的依賴。
三、英、德、捷三國金融監(jiān)管對我國的啟示
英國、德國和捷克在金融監(jiān)管的調(diào)整過程中存在一些共同之處。這些方面也是我國今后金融監(jiān)管調(diào)整需要注意的地方。
（一）國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)之間的合作日益強化。表現(xiàn)最直接的是英國FSA的成立。通過引入領(lǐng)導/專人監(jiān)管、工作組監(jiān)管及集團監(jiān)管等方式，英國金融監(jiān)管走向了真正意義上的混業(yè)監(jiān)管。德國的FSA雖然尚未成立，但監(jiān)管機構(gòu)的合并已是大勢所趨。捷克監(jiān)管機構(gòu)之間形成了以工作組為主要內(nèi)容的合作。加強人行、證監(jiān)會、保監(jiān)會之間的合作是我國今后對金融監(jiān)管的調(diào)整重點之一。在調(diào)整過程中可以借鑒這3個國家的經(jīng)驗。但必須充分考慮我國的實際情況。
（二）監(jiān)管機構(gòu)國際間合作也在不斷加強。國際合作的方式主要有兩種：一是參加國際證券監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)盟等國際合作組織，二是與業(yè)務往來密切的國家的監(jiān)管機構(gòu)進行信息溝通、聯(lián)合監(jiān)管等方面的合作。捷克中央銀行在這方面的表現(xiàn)最突出，原因在于外資銀行在捷克銀行業(yè)占有絕對份額，與這些銀行的母國監(jiān)管機構(gòu)進行合作有助于提高監(jiān)管效率。我國加入WTO后，越來越多的外資金融機構(gòu)會在我國開業(yè)，我國的監(jiān)管機構(gòu)加強與其母國監(jiān)管機構(gòu)的合作將更加重要。
第2篇：金錢關(guān)系范文
本文分析了我國企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的問題,提出了加強企業(yè)現(xiàn)金流管理控制的措施。要增強企業(yè)管理層現(xiàn)金流管理控制意識;合理設(shè)置企業(yè)財務會計機構(gòu);正確運用現(xiàn)金流量預算的編制程序和方法,強化現(xiàn)金流量管理;強化企業(yè)投資管理,確保企業(yè)資金流動充足;加強現(xiàn)金流量循環(huán)過程管理,追求現(xiàn)金流量循環(huán)的動態(tài)平衡。
【關(guān)鍵詞】
企業(yè);財務管理;現(xiàn)金流量管理;措施
現(xiàn)金流量,又稱現(xiàn)金流轉(zhuǎn)或現(xiàn)金流動,指企業(yè)按照收付實現(xiàn)制的計價基礎(chǔ),在一定時期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入和流出以及一定差量的總稱。由于現(xiàn)金流量影響企業(yè)的流動性,流動性是對企業(yè)持有的現(xiàn)金數(shù)額及資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力的描述,一個企業(yè)如果持有充足的現(xiàn)金,或者資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,以便履行它的支付義務,則該企業(yè)具有流動性,另外,如果一個企業(yè)很容易從外部渠道取得現(xiàn)金,如銀行貸款信用額度,也可稱其為具有流動性。缺乏流動性,無論是臨時的還是長期的,都意味著無力履行已到期的付款義務,企業(yè)可能延期支付,也可能采取諸如借款、發(fā)行股份或處置某些資產(chǎn)等緊急措施來償還未付清的債務。缺乏流動性可能是臨時的,但是如果持續(xù)很長一段時間,就會喪失諸如銀行間資金融通等融資渠道,企業(yè)將陷入無力支付的境地。實際上,流動性問題是中小企業(yè)破產(chǎn)的主要原因,盡管他們中許多都是具有活力的。因此,管理當局應當建立一套現(xiàn)金流量的控制系統(tǒng),以加強企業(yè)現(xiàn)金流量管理。
一、我國企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的問題
1、企業(yè)管理層對現(xiàn)金流量管理重要性認識不足
由于受傳統(tǒng)財務管理目標及我國企業(yè)考核體制的影響,多數(shù)企業(yè)財務管理仍以利潤管理為核心,輕視現(xiàn)金流量管理,加之現(xiàn)金流在我國企業(yè)管理中引入時間較短,對現(xiàn)金流量管理的重要性認識不足,運用水平不高且指導企業(yè)營運能力不強。
2、企業(yè)財務會計機構(gòu)設(shè)置不合理
由于財務管理是一項管理活動,其重心在于決策,具有較強的彈性,而會計工作的主要任務是確認、計量、記錄、報告和對外提供會計報告,進行信息披露,是一項剛性工作。但很多企業(yè)仍將財務與會計二者合一,財務會計機構(gòu)設(shè)置問題并沒有引起普遍重視,很容易造成較為“剛性”的會計核算工作擠掉較為“彈性”的財務決策與資金管理工作。
3、現(xiàn)金流量預算目標不合理、編制不科學及缺乏有效管理
首先,在當前國內(nèi)許多企業(yè)中,特別是中小型企業(yè)中,由于對現(xiàn)金流量管理重視不夠和技術(shù)因素,其現(xiàn)金流量預算大多較為粗放或者編制不科學,現(xiàn)金流量預算與企業(yè)實際業(yè)務經(jīng)營嚴重脫節(jié),預算只服務于短期或當前的經(jīng)營目標,重視眼前利益,與企業(yè)長期發(fā)展目標不一致,使得各期編制的預算銜接性差,造成預算調(diào)整跨度大,執(zhí)行困難。其次,現(xiàn)金流量預算缺乏管理彈性,在編制方法的選擇上,多數(shù)企業(yè)仍然選擇傳統(tǒng)的固定預算,定期預算等方法編制,所有的預算指標在執(zhí)行過程中都保持不變,運行結(jié)束時將結(jié)果直接與預算指標進行比較。這種靜態(tài)預算編制方法適用于業(yè)務量波動不大的企業(yè)。當企業(yè)銷售量、價格和成本等因素變化較大時,靜態(tài)預算指標則表現(xiàn)出盲目性、滯后性和缺乏彈性,難以成為考核和評價員工的有效基準。加之多數(shù)企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流量預算執(zhí)行過程的控制監(jiān)督,對現(xiàn)金流預算的考核不嚴,可能導致現(xiàn)金流預算管理流于形式。
4、投資不合理導致企業(yè)流動性差
流動性是對企業(yè)持有的現(xiàn)金數(shù)額及資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力的描述,嚴重影響企業(yè)的支付能力。部分企業(yè)由于財務管理水平不高,短款長用,盲目投資現(xiàn)象嚴重,投資結(jié)構(gòu)不合理,投資方向不科學,使得固定資產(chǎn)、長期投資等變現(xiàn)能力較差的資產(chǎn)占很大比重,導致企業(yè)流動性差,對現(xiàn)金流造成很大沖擊,嚴重的會使資金鏈條斷裂,導致企業(yè)不能履行到期支付義務,使得企業(yè)破產(chǎn)。
5、現(xiàn)金流量循環(huán)不平衡
企業(yè)的現(xiàn)金流量循環(huán)模式一般為:
或:
當前,我國多數(shù)企業(yè)在現(xiàn)金流量循環(huán)過程各環(huán)節(jié)中資金分配不平衡,一是購買原材料數(shù)量過大,不能及時完成產(chǎn)品生產(chǎn),造成原材料積壓,占用大量現(xiàn)金;二是產(chǎn)成品積壓,產(chǎn)成品價值不能很快得以實現(xiàn),收回現(xiàn)金,實現(xiàn)生產(chǎn)良性循環(huán),三是應收款項余額過大,使現(xiàn)金發(fā)生沉淀,影響企業(yè)再生產(chǎn)。
二、加強企業(yè)現(xiàn)金流管理控制的措施
1、提高企業(yè)管理層現(xiàn)金流管理控制意識
由于企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況在很大程度上影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。企業(yè)現(xiàn)金充裕,就可以及時購入必要的材料物資和固定資產(chǎn),及時支付工資、償還債務、支付股利和利息;反之,輕則影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營,重則危及企業(yè)的生存。因此,企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中,不僅僅要看盈虧狀況,還要看現(xiàn)金流狀況,樹立“現(xiàn)金至尊”的財務管理理念。同時加強宣傳和引導,通過及時總結(jié)企業(yè)現(xiàn)金流管理的經(jīng)驗,廣泛宣傳或現(xiàn)金流管理的指導意見,不斷提高管理層現(xiàn)金流風險控制意識。
2、合理設(shè)置企業(yè)財務會計機構(gòu)
美國很多大型企業(yè)采用總經(jīng)理下的財務副總(財務總監(jiān))負責制,該組織形式下又分設(shè)財務部、會計部和內(nèi)部審計部,財務與會計機構(gòu)分設(shè)。財務部由財務長負責,內(nèi)設(shè)資金組、信用管理組,分別負責資金預算、資金籌集及投資、顧客信用調(diào)查及壞賬處理,會計部設(shè)有會計長,負責成本和利潤計劃,款項結(jié)算、稅務處理、成本核算及會計信息披露等事項,由于財務會計機構(gòu)的分設(shè)及內(nèi)部審計機構(gòu)的建立,使資金管理得到有效監(jiān)督和控制。因此,只有財務與會計分立,把會計部門設(shè)計成企業(yè)價值信息的處理中心,而財務部門設(shè)計成價值管理中心,負責資金的管理,這樣才能有利于建立有效的財務內(nèi)控制度,強化現(xiàn)金流量管理。
3、合理確定現(xiàn)金流量預算目標,正確運用現(xiàn)金流量預算的編制程序和方法,強化現(xiàn)金流量管理
一是以企業(yè)實際經(jīng)營目標為基礎(chǔ)進行現(xiàn)金流量預算,把企業(yè)眼前利益與長遠發(fā)展有機結(jié)合起來,使企業(yè)各期預算前后銜接,避免現(xiàn)金流量預算的盲目性;二是在現(xiàn)金流量預算的編制上,采取由下而上、由上而下、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序及先業(yè)務預算后現(xiàn)金流量預算的流程進行;同時,在預算編制方法上選擇彈性預算、滾動預算等,比較優(yōu)缺點,積極尋求更加科學、合理的方法,加強動態(tài)管理。三是樹立“考核與獎懲是現(xiàn)金預算的生命線”的觀念,強化現(xiàn)金預算的剛性,提升現(xiàn)金預算的執(zhí)行力,使現(xiàn)金預算落到實處。
4、強化企業(yè)投資管理,確保企業(yè)流動性充足
一是建立固定資產(chǎn)、長期投資等流動性較差項目投資審批制度,對投資項目進行充分的可行性分析,嚴格控制投資風險;二是為投資項目選擇適合的籌資方式,避免企業(yè)短款長用,資產(chǎn)負債率及企業(yè)融資成本過高,償債壓力過大,對現(xiàn)金流量造成很大影響。
5、加強現(xiàn)金流量循環(huán)過程管理,追求現(xiàn)金流量循環(huán)的動態(tài)平衡
一是企業(yè)應根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、不同發(fā)展階段、資金盈利狀況、市場的季節(jié)性影響、經(jīng)濟周期等因素的影響,對現(xiàn)金流量循環(huán)過程各環(huán)節(jié)資金進行合理的分配,使其各保持一定的比例,保證現(xiàn)金流量循環(huán)的順暢;二是根據(jù)市場需求,生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品,盡快實現(xiàn)產(chǎn)品銷售,縮短存貨周期;同時,加強對企業(yè)客戶的信用分析,建立符合企業(yè)實際情況的信用政策,縮短應收賬款周期,加快資金的流速,提高資金使用效率的管理。
總之,由于企業(yè)的現(xiàn)金流管理始終貫穿于企業(yè)經(jīng)營過程的各個環(huán)節(jié),就像血液之于人體一樣,所以企業(yè)要想良性生存,健康發(fā)展,就必須強化和依賴于有效的現(xiàn)金流量管理,適時對企業(yè)資源進行組合配置。只有這樣,企業(yè)才能真正提高其核心競爭力,確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
【參考文獻】
英國皇家銀行學會.現(xiàn)金流量管理.劉霄倫主譯.中信出版社,2002.5.1.
第3篇：金錢關(guān)系范文
按照人和錢之間的關(guān)系來分，我們身邊的人可以歸納為4種：給你錢賺的人，幫你賺錢的人，賺你錢的人和花你錢的人。
第一種，給你錢賺的人是你的客戶，關(guān)系一般都處理得很好。只不過“無利不往”是商人的本性，出現(xiàn)“有錢對他好，沒錢不理睬”的現(xiàn)象也是常有的事。比如，每個城市的火車站就很少有態(tài)度好的餐館，抱定一錘子買賣的心態(tài)，注定不會有好的服務。在經(jīng)濟“寒冬”時，應該做好客戶維護，經(jīng)濟周期是一個曲折上升的過程，只有尊重客戶的終生價值，才能讓企業(yè)在市場上基業(yè)長青，細水長流。
第二種，幫你賺錢的人是你的員工。日本索尼公司的創(chuàng)始人盛田昭夫曾說：“優(yōu)秀企業(yè)的成功，依靠的既不是什么理論，也不是什么計劃，更不是政府的政策，而是人。”1993年，正當經(jīng)濟危機在美國蔓延的時候，哈里遜紡織公司因一場大火化為灰燼。當所有人都在等待破產(chǎn)通告時，董事長宣布繼續(xù)向全公司員工支付一個月薪水。第二天，奇跡發(fā)生了：員工們紛紛涌向公司，自發(fā)地清理廢墟、擦洗機器。還有一些人，主動去南方一些州聯(lián)絡被中斷的貨源。3個月后，哈里遜公司重新運轉(zhuǎn)起來。現(xiàn)在，哈里遜公司已成為美國最大的紡織品公司。蕭條時期，只有人才能創(chuàng)造奇跡，所以經(jīng)濟越蕭條，企業(yè)越要善待員工。
第三種，是賺你錢的人。有許多口碑好的企業(yè)，不僅是因為講信用，更重要的是懂得讓別人賺錢。社會其實是個價值鏈，每個人都是價值鏈上的一環(huán)，有錢大家賺，這個價值鏈才會和諧。
第四種，是花你錢的人。有統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明：中國人一輩子80%的錢是在人生最后的兩個月花掉的。人生最遺憾的事情便是：人在天堂，錢在銀行。這也正逐漸地改變著中國富人的金錢觀。真正幫你花錢的人往往是你的家人和孩子。然而，因為經(jīng)濟的高歌猛進，國人前三種關(guān)系都能處理好，唯獨沒能很好地與“花你錢的人”溝通。夜夜笙歌，天天交際，大多都是為了“給你錢賺的人”，卻忽視了和家人的交流，結(jié)局往往是“花你錢的人”也不見得念你的好。不少人是只花錢、不溝通、不教育，夫妻關(guān)系越來越冷漠，和孩子的代溝越來越深，導致“天天耳鬢廝磨，最終形同陌路”。
在商業(yè)營銷中，很重要的兩條原則就是：給你錢賺的人越多越好，花你錢的人越少越好。李嘉誠只有兩個兒子，按照香港遺產(chǎn)繼承法，每個人可以得到他50%的財富。但如果他多一個兒子，原來的兩個兒子得到的財富將會減少16.67%。所以，每當李嘉誠的兒子抱怨他在“李嘉誠基金會”投入資金過多時，李嘉誠就安慰他們說：“如果我多生一個兒子，不知要分走你們多少財富。”首富的后代尚且怕花錢的人多，可見提倡一夫一妻制也是合情合理的。這不僅有利于精英式教育，還能提高幸福指數(shù)。
第4篇：金錢關(guān)系范文
關(guān)鍵詞：項目管理 施工進度管理；地位作用；措施方法
Abstract: from the site of the project building construction management point of view, this paper discusses the construction progress management in project management of the function and the well construction progress the practice of management.
Key words: the project management construction schedule management; Position effect; measures
中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A 文章編號：
建筑項目的進度管理是施工管理中不可或缺的重要一環(huán)，有著特殊的重要地位和作用。在建設(shè)項目管理中，最重要的管理內(nèi)容是項目的施工質(zhì)量、安全、進度與投資控制。對于施工質(zhì)量、安全我國十分重視施工質(zhì)量和安全問題，國家設(shè)立了注冊監(jiān)理工程師制度，推出了工程的旁站監(jiān)理以及質(zhì)量責任終身制，重點抓施工質(zhì)量。對于投資控制，在投資管理體制改革以后，業(yè)主由于業(yè)主責任制對于投資的重視也到達了一個新的高度，國家也又設(shè)立了注冊造價工程師制度和業(yè)主責任制，重點是抓施工質(zhì)量。但對于施工進度的管理似乎有些忽視了。其實，建設(shè)項目的進度管理，是施工管理中不可或缺的重要一環(huán)，有著特殊的重要地位與作用。本文從現(xiàn)場施工管理的角度，闡述施工進度管理在項目管理中的作用，以及如何做好施工進度管理的一些具體做法。
一、施工進度管理的地位與作用
工程項目能否在預定的時間內(nèi)交付使用，直接關(guān)系到項目經(jīng)濟效益的發(fā)揮。進度控制的目標與投資控制、質(zhì)量控制的目標是對立統(tǒng)一的，一般說來，進度快就要增加投資，但工期提前也會提高投資效益；進度快可能影響質(zhì)量，而質(zhì)量控制嚴格就可能影響進度；但如果質(zhì)量控制嚴格而避免了返工，又會加快進度。進度、質(zhì)量與投資三個目標是一個系統(tǒng)，工程管理就是要解決好三者的矛盾，既要進度快，又要投資省、質(zhì)量好。
影響工程進度的因素分析
對于工程進度的影響因素，一般認為有人為因素、技術(shù)因素、材料和設(shè)備因素、機具因素、地基因素、資金因素、氣候因素、環(huán)境因素等等，人的因素是最主要的干擾因素，常見的有以下幾種情況：
1. 不可預見的事情發(fā)生。如戰(zhàn)爭、騷亂、地震、洪水、工程事故、企業(yè)倒閉等天災人禍的發(fā)生。
2. 對項目的特點與項目實現(xiàn)的條件認識不清。比如過低的估計了項目的技術(shù)困難，沒有考慮到設(shè)計與施工中遇到的問題，需要開展科研與試驗，這既需要資金也需要時間；低估了多個單位參加工程建設(shè)的工作不協(xié)調(diào)；對建設(shè)條件事先沒有搞清楚，對項目的交通、供水、供電問題不清楚；對于施工物資的供應安排不清楚。
3. 項目參加人員的工作失誤。如設(shè)計人員工作拖拉，建設(shè)業(yè)主不能及時決策；總包施工單位對分包單位的選擇失誤；建委、質(zhì)檢站拖延了審批時間。
二、 項目進度管理需要做好如下工作
1. 建立項目管理的模式與組織架構(gòu)。一個成功的項目，必然有一個成功的管理團隊，一套規(guī)范的工作模式、操作程序、業(yè)務制度，一流的管理目標和企業(yè)文化。
2. 建立一個嚴密的合同網(wǎng)絡體系。一個較大的工程，是由很多的建設(shè)者參加的共同體，這就需要有一個嚴密的合同體系。
3. 制定一個切實可行的三級工程計劃。這一計劃不僅要包含施工單位的工作，更重要的是要包含業(yè)主的工作、設(shè)計單位的工作、監(jiān)理單位的工作，以及充分考慮與施工密切相關(guān)的政府部門的工作的影響。
4. 設(shè)計單位的確定及設(shè)計合同的簽訂，以及設(shè)計質(zhì)量、速度的檢查、評審。設(shè)計的工作質(zhì)量決定了項目施工能否順利實施。
5. 施工單位的招標、評標及施工合同的簽訂，包含總包、分包單位的選擇，材料、設(shè)備的供貨合同的簽訂。
6. 工程前期政府手續(xù)的辦理以及市政配套工程的安排。與政府機關(guān)的充分溝通與良好關(guān)系，是項目成功的保證。
建立三級計劃進度管理體系
1. 三級計劃進度管理體系的人員架構(gòu)
所有相關(guān)單位，包括業(yè)主、設(shè)計、監(jiān)理、施工各級承包單位，必須設(shè)立明確的進度管理架構(gòu)，設(shè)置專職計劃員，計劃員需具備一定生產(chǎn)安排經(jīng)驗，了解圖紙、施工組織設(shè)計、方案等技術(shù)文件，能對施工進度動向提前做出預測。
2. 三級計劃進度管理體系的貫徹途徑
① 完善例會制度
a 每周召開至少一次均有各單位負責人參加的生產(chǎn)調(diào)度例會;
b 各施工單位每周召開至少一次本單位的生產(chǎn)調(diào)度例會;
c 必要時召開有關(guān)進度問題的專題會議。
② 建立溝通渠道
a 各單位生產(chǎn)負責人工作時間必須在崗，如臨時外出須通知其他相關(guān)成員，并做出相應安排；除睡覺時間外必須能隨時取得聯(lián)系；
b 各單位相互通告進度管理體系架構(gòu)，建立本工程進度管理體系成員的聯(lián)系總表；
c 各相關(guān)單位之間，需建立縱向、橫向聯(lián)系。各級生產(chǎn)負責人、計劃員之間，應及時進行指導、反饋、預警、建議等工作交流；
3．三級計劃進度管理體系的工作流程
①總控制進度計劃。此計劃為項目指出最終進度目標，為各主要分部、分項工程均指出明確的開工、完工時間，并能反映各分部、分項工程相互間的邏輯制約關(guān)系，以及各分部、分項工程中的關(guān)鍵路線； 總控計劃中各分部、分項工程的工期制訂，原則上要滿足現(xiàn)場施工的實際需要及符合各項已簽合同的工期規(guī)定； 甲方牽頭制訂總控進度計劃，各專業(yè)負責人和總包、分包共同參與意見，經(jīng)認真研究后確定； 總控計劃一經(jīng)確定，便成為項目施工的綱領(lǐng)性文件，各方均要嚴格遵照執(zhí)行，不做輕易調(diào)改。
②階段性工期計劃或分部工程計劃。計劃的制訂是為了保證一級計劃的有效落實。必須符合總控制進度計劃的工期要求，如出現(xiàn)不一致情況，需經(jīng)甲方認可，或修改后再報；甲方在必要時將下發(fā)階段性工期計劃或分部工程計劃，相關(guān)施工單位務必嚴格遵照執(zhí)行；各專業(yè)承包公司在正式施工前必須上報該公司的生產(chǎn)計劃，并上報監(jiān)理、甲方審核；甲方、監(jiān)理應及時或隨時檢查、監(jiān)督各專業(yè)公司，做到心中有數(shù)。
③周計劃 。周計劃的制訂是將階段性工期計劃或分部工程計劃進一步細化到日常的施工安排中，是最基本的操作性計劃，應具備很強的針對性、操作性、及時性和可控性；各分包單位須制訂周計劃上報總包；總包須制訂周計劃上報甲方、監(jiān)理；甲方、監(jiān)理須對總包周計劃進行批復，審批后的由總包制訂的周計劃作為最終依據(jù)，下發(fā)各分包統(tǒng)一執(zhí)行。
項目進度計劃的檢查與評價
在項目實施中，由于受到各種干擾，經(jīng)常出現(xiàn)實際進度與計劃進度不一致的現(xiàn)象。這種偏差必須采取措施予以糾正。我們通常采用對進度計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題后，及時采取措施加以解決。
通過項目管理部的管理工作月報，對工程的施工進度及存在的問題進行了解。計劃工程師去現(xiàn)場，檢查進度計劃的實際執(zhí)行情況，并定期與不定期的參加現(xiàn)場會議，了解工程實際進展情況，同時協(xié)調(diào)有關(guān)方面的進度關(guān)系。
第5篇：金錢關(guān)系范文
【關(guān)鍵詞】焊接工藝；合金鋼管；焊接質(zhì)量；熱處理
介質(zhì)壓力和溫度較高以及工藝比較嚴格的工藝管道主要應用合金鋼管。具有非常高的耐磨性能和抗高壓能力以及抗高溫能力，還有具備非常高的硬度指的就是合金鋼管。合金鋼管是企業(yè)保障穩(wěn)定和安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)，合金鋼管更是企業(yè)可以追求利益最大化的基礎(chǔ)。對于合金鋼管的焊接嚴格依據(jù)國家管道焊接工藝流程實行科學化、標準化操作，確保壓力管道的焊接質(zhì)量要求，對于企業(yè)的安全運行具有極其重要的價值意義。本文以管道材質(zhì)為12Cr1MoVG、12Cr2MoG、15CrMoG等合金管為例，對合金鋼管的焊接工藝進詳細的闡述。
一、選擇合金鋼管的焊接人員
合金鋼管的焊接人員必須具備國家認可的相關(guān)技能鑒定證書，經(jīng)過專業(yè)的技術(shù)技能培訓，不得低于1年以上的專業(yè)技術(shù)實踐能力，并且要負責編寫焊接作業(yè)指導書冊。
必須要由國家進行授權(quán)的專業(yè)考核機構(gòu)考核合格的技術(shù)人員擔任無損檢測技術(shù)人員，在企業(yè)的授權(quán)限制以內(nèi)從事審核工作和焊接監(jiān)測工作事宜。
必須要由國家認可的相關(guān)技能鑒定證書，經(jīng)過專業(yè)的技術(shù)技能培訓和考核的人員擔任焊接熱處理技術(shù)人員，嚴格依據(jù)國家相關(guān)的規(guī)章制度、設(shè)計文件、焊接作業(yè)指導書冊進行相關(guān)的熱處理工作事宜。
必須要由國家認可的光譜、金相、力學性能技能鑒定證書，經(jīng)過專業(yè)的技術(shù)技能培訓和考核的人員擔任光譜、金相、力學性能檢測技術(shù)人員，嚴格依據(jù)國家相關(guān)的規(guī)章制度、設(shè)計文件、焊接作業(yè)指導書冊進行相關(guān)的材質(zhì)檢測工作事宜。
二、管道坡口的制備以及對接要求
合金鋼管的焊接口位置一定要避開應力集中區(qū)域，以便可以進行焊接和焊接后的熱處理工作事宜。
合金鋼管的焊接件的坡口和切割加工要采用機械作業(yè)方法，還可以采取氧乙炔焰熱加工制作方法，但是，必須要將坡口表面的熔渣和影響到接頭質(zhì)量的表面層以及氧化皮除去，還要打磨平整凹凸不平之處。
進行焊接組件前，要將坡口和內(nèi)層以及外層表面不低于15mm范圍內(nèi)的油漆、污垢、毛刺、鐵銹清除干凈，要將金屬光澤露出來，并且，不可以存在夾層和裂紋等缺陷。
組對焊件的時候，內(nèi)壁一定要齊平，同時，內(nèi)壁的錯邊量不可以超出壁厚度的10%，并且，對接的單面焊不可以超過1mm，對接的雙面焊不可以超過3mm。
三、合金鋼管的焊接工藝要求
（一）焊接材料的選用及烘烤要求
依據(jù)母材的施工條件、使用條件、力學性能、化學成分來進行綜合考慮焊絲和焊條。和鋼材進行焊接的時候，焊絲和焊條的力學性能、化學成分要和母材相當。焊絲和焊條的化學成分是否和母材相符合，可以采用光譜進行分析。嚴格依據(jù)焊接技術(shù)要求的相關(guān)規(guī)定來進行選擇合金鋼焊接的焊絲和焊條。必須要在規(guī)定的時間和溫度內(nèi)將焊條烘干以后才可以使用，必須要由具備專業(yè)技能的人員進行負責和相應的管理。將焊條烘干以后，進入施工場地要選用專業(yè)的保溫桶進行存放，不可以隨意的亂放。
（二）合金鋼管道焊接
合金鋼管道焊接采用氬弧焊打底、手工電弧焊填充蓋面。如果焊件的含鉻量高于3%或者是合金元素高于5%，進行氬弧焊打底焊接的時候，管道的內(nèi)部必須要充滿氬氣或者是其他的保護性氣體，保障內(nèi)側(cè)焊縫金屬不被氧化。
焊接施工時，焊工必須嚴格按照焊接工藝規(guī)程規(guī)定的焊接參數(shù)進行施焊，禁止在坡口以外的母材的表面進行試驗電流和引弧，還要避免電弧對母材產(chǎn)生擦傷。焊接過程中，要經(jīng)常的檢測焊縫道間溫度，道間溫度應在規(guī)定的預熱溫度范圍內(nèi)，且最高預熱溫度和道間溫度不宜大于250℃.每一條焊接縫隙一定要連續(xù)焊接完成，如果斷焊的時候，要嚴格依據(jù)工藝要求采取后熱或者是暖冷等保障不會產(chǎn)生裂紋的保護措施，再次進行焊接的時候，要嚴格檢查焊接層的表面，確保沒有裂紋的時候才可以進行焊接。當環(huán)境溫度低于0℃、雨雪天氣、相對濕度大于90%或手工焊風速大于8m/s、氬弧焊風速大于2m/s時，除非采取防護措施（如搭防風、防雨棚或室內(nèi)加熱等）否則嚴禁施焊。
合金鋼非常容易產(chǎn)生焊接延遲裂紋，焊接以后，要及時的進行熱處理工序，如果不能及時的進行焊接后熱處理工作，要在焊接以后快速的均勻加熱到200℃-300℃，還要進行保溫緩冷，并且還要進行后熱處理以及熱處理。合金鋼管焊接后的熱處理的加熱溫度，當溫度上升到400℃及以上的時候，加熱的速率不可以超過（205×25/δ）℃/h，并且，不可以超過330℃/h。合金鋼管焊接后熱處理的恒溫時間應該是每25mm壁厚恒溫每小時，并且不可以低于15每分鐘，恒溫期間最高溫度差和最低溫度差要低于65℃。恒溫后的冷卻速率不可以大于（65×25δ）℃/h，并且，不可以大于260℃/h，400℃以下可以自然進行冷卻。
結(jié)語
綜上所述，焊接質(zhì)量控制技術(shù)人員包括焊接工、焊接技術(shù)員、焊接熱處理人員、焊接檢驗員、焊接責任工程師、壓力容器安全監(jiān)督工程師、金屬監(jiān)督責任工程師等等，上述人員都是焊接質(zhì)量的操作者和把關(guān)人員，層層把關(guān)，嚴格按照焊接工藝，保障管道運行的安全和穩(wěn)定。
參考文獻
[1]中國化學工程第三建設(shè)公司.GB 50236-98現(xiàn)場設(shè)備、工業(yè)管道焊接施工及驗收規(guī)范[S].2011，7（2）：19-20.
第6篇：金錢關(guān)系范文
關(guān)鍵詞：測繪項目管理；進度管理；項目流程
中圖分類號：P205 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）17-0153-02
1 概述
隨著測繪市場不斷地發(fā)展，測繪單位承擔的任務逐漸增多，規(guī)模不斷擴大，社會責任也逐步增大。測繪工程項目能否準時交付使用，直接影響著該項目的順利完成、合同的正常履行并關(guān)系經(jīng)濟效益和社會責任。而測繪項目涉及的工作繁雜，合同擬定、設(shè)計方案、員工設(shè)備安排、方案執(zhí)行、質(zhì)量檢查、驗收總結(jié)，運用管理學的進度管理方法統(tǒng)籌安排才能確保項目能準時高質(zhì)量完成。因此，對測繪工程項目的進度進行有效管理，使其達到預期目標，是項目管理工作的中心任務之一。進度管理是測繪項目按時完成、資源得到合理供應安排、降低測繪成本的重要措施。
2 測繪工作中影響項目進度的主要原因
一個測繪成果能否在規(guī)定的時間內(nèi)交付使用是衡量測繪項目質(zhì)量的重要標志。由于測繪工作復雜和條件多變，測繪項目不確定性很大，需要測繪管理人員從多個角度考慮，合理安排測繪流程。一般在測繪項目開展過程中影響測繪進度的有以下三點原因：
2.1 前期估算的不確定性
測繪項目要求對各階段進行工作難度、工作量、設(shè)備人員投入及耗時詳細估算進度之后才能編制測繪計劃。而估算本身就不是絕對的準確，在并不一定可靠的條件下得到的結(jié)果才是估算結(jié)果。
例如，一些測繪工程項目負責人不能準確把握好進度、成本、質(zhì)量之間的相互關(guān)系，所以進度估算也不會合理。加快進度就要增加成本，不可避免地就是趕工時要花費的費用；加快進度會直接影響到工程質(zhì)量，尤其是測繪這種對技術(shù)性和準確性要求極高的行業(yè)，高強度的加班制圖、計算都可能就會影響到成果質(zhì)量。
再例如，某些測繪工程項目負責人可能受限于客戶要求的緊迫程度，往往會為了取悅客戶而制定出不合理的進度安排來滿足客戶的期望，這樣不科學、不合理的進度估算方式很難有效規(guī)避風險。
2.2 執(zhí)行和控制中的不確定性
測繪項目很容易受到外界眾多因素的干擾導致進度受到影響。包括設(shè)計更改、現(xiàn)場條件準備情況，甲方要求更改，費用的問題、技術(shù)人員的能力、設(shè)備老舊或損壞、天氣因素、政治因素的影響等等。
然而在項目開展過程中，由于客觀條件不允許或者主觀缺少能動性，往往控制手段不能時時跟蹤項目的過程或者即使發(fā)現(xiàn)了問題，也沒有及時糾正，同樣會使得測繪單位無法控制測繪項目進度上的滯后，從而導致進度拖延。
另外，如果對工作人員缺乏有效的監(jiān)督，不設(shè)立考核機制，沒有明確的激勵措施，任務分解不夠明確，發(fā)現(xiàn)測繪項目進度滯后時沒有直接負責人，各部門人員之間相互扯皮，在測繪項目作業(yè)實施過程中將會首先表現(xiàn)出進度目標不能按期完成。
2.3 其他因素
其他不可預見的因素，如惡劣的天氣、、戰(zhàn)爭和天災人禍等事件的發(fā)生往往都會對測繪項目進度造成極大的影響。
3 進度管理在測繪項目中的應用
3.1 對測繪項目進行進度管理的意義
進度計劃在測繪項目管理中是非常重要的一個環(huán)節(jié)，其主要特點之一就是有嚴格的時間期限要求。進度管理是指在項目開展過程中運用管理學的相關(guān)知識、工具和評估方法，使項目能夠更加充分運用有限資源，按時或提前達到設(shè)定時限的要求。測繪項目越復雜、任務分工越細，就越需要全面綜合的進度管理來配合、協(xié)調(diào)的項目順利
完成。
3.2 測繪項目進度管理的步驟
3.2.1 設(shè)定測繪項目進度管理的標準。測繪工程進度管理的管理對象是項目的工期，測繪項目作業(yè)工期控制的有效程度標志著測繪項目進度管理所達到的成效，這就是目標工期。由于測繪行業(yè)以數(shù)量或者面積為收費單位，利潤率相對固定，所以測繪單位在目標工期的確立過程中通常以資源工期標準來確定目標工期。測繪單位的進度計劃應更多地根據(jù)測繪作業(yè)中人員及其技術(shù)水平、測繪設(shè)備等這些實際可以調(diào)配的資源，結(jié)合測繪現(xiàn)場準備情況，控制點布設(shè)情況以及天氣等因素，將這些資源進行合理配置，考慮在資源供給受限的情況下如何使工期達到最短。這樣能最大程度地減少測繪作業(yè)過程中由于資源受限而導致的工程延誤陷入被動。
3.2.2 編制測繪項目進度計劃表。根據(jù)測繪項目的種類、精度要求和階段性要求，將測繪項目分解成相互關(guān)聯(lián)的基本工作塊。在項目分解完畢后，根據(jù)每個基本測繪工作塊的工作量大小、工作難度高低、人員設(shè)備的投入比例多少及完成該基本工作塊的限制因素等情況，估算出完成每個基本工作塊所需的時間并用圖表形式表示出來。測繪進度計劃表的原則是確保測繪項目實現(xiàn)工期目標；確保測繪項目進展的均衡性和連續(xù)性；確保測繪項目進度與資源、費用和質(zhì)量等目標的協(xié)調(diào)統(tǒng)一；確保進度計劃的科學性、合理性和現(xiàn)實性。大型、復雜、長工期的測繪項目要采取分期、分段編制進度計劃的方法，以確保計劃的可執(zhí)行性和指導性。
3.2.3 對項目執(zhí)行人員加強有效的管理。建立高效團隊，實施科學管理是執(zhí)行進度計劃的重點。如果測繪作業(yè)組織成員工作效率低下，內(nèi)業(yè)、外業(yè)工作量得不到合理分配，成員之間缺少溝通合作，團隊作戰(zhàn)沒有凝聚力，人才流失嚴重，就不能夠充分發(fā)揮每個人能力，影響了測繪項目的順利實施。在項目開始時就組建一支高效的測繪團隊是十分必要的，尤其是要選出團隊的領(lǐng)導者。在測繪儀器的使用，外業(yè)測量、內(nèi)業(yè)制圖計算等工作中實施標準化、程序化作業(yè)，制定各項規(guī)章制度，規(guī)范團隊成員的行為，確保使責任落實到人。另外，嚴格的考核和明確的獎勵機制也是規(guī)范員工行為，保證作業(yè)進度的必要措施。
3.2.4 對測繪項目執(zhí)行過程進行控制。測繪項目在作業(yè)過程中，實際進展情況是測繪進度管理檢查的重點，及時分析實際進度偏離計劃進度的原因及后續(xù)工作項目將出現(xiàn)什么問題，進度計劃總目標將受到怎樣的影響。采取切實可行的措施找出解決問題的辦法，對原進度計劃進行修改，然后進行新一輪的檢查比對、研究分析、有效調(diào)整，直至實際進展情況逐步回歸進度計劃總目標。甚至可以在不影響測繪成果質(zhì)量和測繪成本的前提下，使得測繪成果提前交付使用。影響測繪項目按原進度計劃進行的因素很多，如待測現(xiàn)場準備不足、設(shè)計要點有變、測繪人員的技術(shù)水平不足、儀器操作不當、天氣條件不允許和突發(fā)事件等。在對測繪進度進行控制過程中，任何對進度計劃進行的修正、調(diào)整，都要在不影響工程質(zhì)量總目標的前提下進行，要依據(jù)變化后的實際情況，而不能完全拘泥于趕進度，否則實際進度計劃總目標將難以達到。
4 結(jié)語
以上將進度控制管理引入到測繪工程項目管理，運用進度管理的相關(guān)知識、方法和技能對測繪項目進行統(tǒng)籌管理，使得測繪工程管理更加有序進行、高效運作，為規(guī)劃設(shè)計和工程建設(shè)等行業(yè)提供及時有效的支持服務，也為國家測繪事業(yè)提供及時的測繪資料。
參考文獻
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第7篇：金錢關(guān)系范文
關(guān)鍵詞：貨幣資金；ZPG系統(tǒng)；業(yè)務流程
資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，是通過精確的組織、計劃、控制、信息和考核等管理手段，對企業(yè)資金運動的全過程進行有效的管理，根據(jù)企業(yè)資金需求合理籌集資金，高效率的運用資金，從而實現(xiàn)提高資金效率、控制資金風險、降低資金成本的管理目標，進而幫助企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標。
煤業(yè)公司為進一步統(tǒng)一調(diào)劑資金，加強貨幣資金的內(nèi)部控制，提高資金使用效率，上線銀企直連資金管理模塊ZPG系統(tǒng)，該系統(tǒng)是在SAP系統(tǒng)和現(xiàn)行管理體制基礎(chǔ)上開發(fā)的ERP輔助管理系統(tǒng)，具有貨幣資金管理、銀行票據(jù)管理、個人所得稅管理等基本功能，能夠?qū)崿F(xiàn)公司與銀行數(shù)據(jù)實時交互、資金預算電子審批、銀行票據(jù)實時動態(tài)管理以及個人所得稅準確計算等多項管理功能。
一、ZPG系統(tǒng)的內(nèi)容
ZPG系統(tǒng)運行模塊包括貨幣資金管理、銀行票據(jù)管理、個人所得稅管理等五大模塊，各模塊應用范圍如下：資金監(jiān)控模塊及系統(tǒng)管理模塊應用于公司財務部。對外付款管理、個人所得稅模塊、票據(jù)管理模塊及資金預算管理模塊應用于公司各單位。
二、ZPG系統(tǒng)的崗位設(shè)置
ZPG系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范要求，按照“2級維護、3級審批”的原則，合理設(shè)置會計、出納、復核過賬、審批、同步各資金管理崗位，建立健全貨幣資金管理崗位責任制，明確資金管理相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離。
三、ZPG系統(tǒng)的業(yè)務處理流程
為規(guī)范ZPG輔助管理系統(tǒng)業(yè)務處理流程，結(jié)合公司ERP系統(tǒng)管理要求，現(xiàn)將系統(tǒng)各模塊業(yè)務處理流程介紹如下：
（一）貨幣資金管理模塊
1.資金預算管理模塊
根據(jù)全面預算的要求編制貨幣資金的收支預算，并將預算分為月度資金預算和日支出預算。各單位通過資金系統(tǒng)預算管理模塊編制提報月度收支預算，同時編制貨幣資金收支預算說明，詳細說明所需貨幣資金的支付范圍及內(nèi)容，經(jīng)財務總監(jiān)審核批準后于每月25日報公司財務部，公司財務部審核后于月初下達資金計劃。編制支出預算的原則如下：
一是根據(jù)專款專用、確保重點的原則，按照保工資、保安全、保生產(chǎn)、保營銷、保效益順序安排使用貨幣資金。二是工程項目根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)投資預算批準的項目和工程進度，按照資金支出預算不大于工程進度計劃，資金實際支出不大于工程實際進度的原則，在扣除由公司供料等不需現(xiàn)金支付款項后，安排使用貨幣資金。三是對于因履行合同所支出的貨幣資金預算，必須按照供應商明細逐筆編制。
因特殊情況需追加當月貨幣資金支出預算的，應于使用資金的前3個工作日向公司財務部提出書面申請。根據(jù)公司財務部批準后的金額及結(jié)算方式，按申請用途使用。
各單位于每日下班前向公司財務部上報次日資金支出預算。上報時必須列明收款方詳細信息，ZPG系統(tǒng)自動核對是否在月度資金預算內(nèi)，并生成各單位的資金撥付預算審批表。經(jīng)公司財務部審批后，次日將資金撥付各申請單位。
每日終了，ZPG系統(tǒng)自動歸集各單位銀行賬戶內(nèi)資金，各單位賬戶資金只留10萬元備用，其余全部歸集煤業(yè)公司“現(xiàn)金池”賬戶。
2.付款管理模塊
煤業(yè)公司本部、各單位均須使用SAP系統(tǒng)和ZPG系統(tǒng)對外付款。公司本部、各單位對外付款業(yè)務須在SAP系統(tǒng)指定路徑操作，由SAP系統(tǒng)生成付款指令后，通過ZPG系統(tǒng)“2級維護、3級審批”指令直連接口發(fā)送至銀行處理。
辦理對外付款業(yè)務應首先在SAP系統(tǒng)內(nèi)使用銀行匯票和電匯方式對外付款，除提取備用金及轉(zhuǎn)存信用卡資金業(yè)務外，其他付款業(yè)務不得使用支票結(jié)算，避免產(chǎn)生過多未達賬項。同時防止出現(xiàn)在途資金錯誤、重復、隱瞞、遺漏上報資金預算情況的發(fā)生，保證每日資金預算上報及劃撥的準確性。
各單位要在每日16：00前將本日付款指令處理完畢。16：00后未被銀行系統(tǒng)處理的指令，要在當日17：00前向公司財務部提出申請。公司財務部資金監(jiān)控崗位在ZPG系統(tǒng)內(nèi)審核無誤并經(jīng)審批后，處理該筆指令。
（二）票據(jù)管理模塊
公司各單位收付銀行承兌匯票或?qū)ν忾_立商業(yè)匯票，須使用ZPG系統(tǒng)票據(jù)模塊進行統(tǒng)一管理。
1.各單位收取銀行承兌匯票，須在SAP系統(tǒng)錄入票據(jù)信息，并在10日內(nèi)打印交接表與公司進行交接，不得直接向銀行辦理交接。
2.各單位可使用銀行承兌匯票方式結(jié)算款項，申請單位向公司財務部提交預算，列明預算項目類型、收款人詳細信息、金額等，經(jīng)審批同意后，公司財務部根據(jù)申請單位提出的付款條件，在ZPG系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑并選擇合適的銀行承兌匯票，通知申請單位辦理票據(jù)交接。申請單位出納人員與公司財務部辦理票據(jù)交接，在ZPG系統(tǒng)中輸入收款單位信息，并將該收款人名稱填寫在票據(jù)“被背書人”欄內(nèi)。
（三）個稅管理模塊
第8篇：金錢關(guān)系范文
摘 要 隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融創(chuàng)新的地位日益上升，成為深化金融產(chǎn)業(yè)的突破口。金融監(jiān)管作為一種管制手段，對金融創(chuàng)新具有促進與抑制的雙向作用。不同類型的金融創(chuàng)新對金融監(jiān)管有不同的要求，如何實現(xiàn)金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的和諧發(fā)展，是擺在我們面前的重要課題。
關(guān)鍵詞 金融創(chuàng)新 金融監(jiān)管 和諧發(fā)展
一、前言
2008年次貸危機引發(fā)了美國的金融危機，強烈的沖擊著全球的金融秩序。金融危機的背后，充斥著的是金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的明顯失調(diào)。20世紀70年代，新產(chǎn)品、新技術(shù)層出不窮，生產(chǎn)工具不斷創(chuàng)新，市場與交易方式也發(fā)生著劇烈的變革，服務創(chuàng)新和制度創(chuàng)新更是不斷涌現(xiàn)，這極大的促進了金融業(yè)的發(fā)展，提高了金融改革的效率。
二、金融創(chuàng)新的基本理論
1.金融創(chuàng)新的概念
創(chuàng)新的概念是由美籍奧地利經(jīng)濟家約瑟夫?熊彼特首次提出的。熊彼特用“創(chuàng)新”來定義產(chǎn)品、工藝、制度和方法的產(chǎn)生。20世紀70年代，金融領(lǐng)域發(fā)生了深刻的變革，人們將金融領(lǐng)域的變化稱之為金融創(chuàng)新。80年代，金融創(chuàng)新開始成為人們關(guān)注的焦點，成為人們研究的對象。今天，金融創(chuàng)新已經(jīng)發(fā)展成為一個普遍接受并廣泛使用的概念。
2.金融創(chuàng)新的基本理論
（1）金融深化理論
金融深化理論是由20世紀70年代美國著名經(jīng)濟學家愛德華 肖提出來的，他根據(jù)發(fā)展中國家的二元金融結(jié)構(gòu)和金融體制效率低下等問題指出金融在所有國家的經(jīng)濟發(fā)展中都占據(jù)重要作用。肖從經(jīng)濟發(fā)展角度對金融創(chuàng)新進行了系統(tǒng)的論述，認為金融機制可以促使被抑制的經(jīng)濟擺脫徘徊不前的局面，促進經(jīng)濟發(fā)展；但當金融領(lǐng)域本身被抑制或被扭曲時，則會阻礙經(jīng)濟的發(fā)展。因此，要想實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展，就必須采用金融先行的政策。
（2）理性預期理論
理性預期的思想最早是由是美國經(jīng)濟學家約翰 穆斯提出來的，但真正提出理性預期理論的人是盧卡。理性預期理論核心是人們對即將發(fā)生變化的現(xiàn)實，從自身利益出發(fā)作出的合理反應，而這些合理的反應能夠阻礙政府的財政政策和貨幣政策取得預期效果。因此，政府的責任在于確立一種有利于公眾進行理性預期的規(guī)則，反對政府的干預，減少經(jīng)濟的不確定性，建立有效的市場機制。理性預期理論與金融創(chuàng)新的要求相吻合。
（3）利率平價理論
利率平價理論是1923年凱恩斯在其著作《貨幣改革論》中提出的。利率平價理論認為由于各國在利率方面存在差異，投資方為了獲取利益，會將資產(chǎn)從利率低的國家向利率高的國家轉(zhuǎn)移。如果甲國的利率水平比乙國高，投資者必然會將資金從乙國調(diào)出，同時，為了避免匯率風險，投資者會將在甲國的收益變成乙國的貨幣，在對收益進行比較的基礎(chǔ)上，確定投資方向。兩國之間投資收益差異，使得資本之間得以流動，當兩國之間通過利率的調(diào)整使得收益相等時，國際間的資本流動停止。利率平價理論推動了金融創(chuàng)新理論的發(fā)展，成為國際金融創(chuàng)新的重要理論依據(jù)。
3.金融創(chuàng)新存在的問題
隨著改革的深入發(fā)展，我國的金融創(chuàng)新取得長足發(fā)展，但是由于受到技術(shù)、政策、體制機制和市場需求的制約，目前我國的金融創(chuàng)新與發(fā)達國家相比仍存在很大差距，不足之處主要表現(xiàn)在：
（1）金融監(jiān)管嚴格，金融創(chuàng)新缺乏動力
改革的深入使得我國金融管制得以放松，但與發(fā)達國家相比，我國的金融管制依然比較嚴格，在很大程度上限制了金融創(chuàng)新的發(fā)展空間。我國的商業(yè)銀行，受到體制、政策的制約，遠遠沒有做到自主經(jīng)營、自負盈虧，優(yōu)勝劣汰的機制依然沒有形成。外在壓力的缺乏使得金融創(chuàng)新缺乏動力，阻礙了金融業(yè)的發(fā)展。
（2）金融創(chuàng)新的規(guī)模小、品種少
我國金融創(chuàng)新的規(guī)模小、品種少，金融業(yè)在消費信貸、個人理財和網(wǎng)上銀行等方面只是少量開辦，依然處在探索階段。投資銀行、國際金融、商業(yè)銀行等方面尚處在發(fā)展階段。從已開辦的新業(yè)務水平看，由于受到環(huán)境、機制的約束，創(chuàng)新業(yè)務發(fā)展的規(guī)模小，在整體業(yè)務中占的比重低，在調(diào)整、優(yōu)化總體資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)方面的作用發(fā)揮小，難以形成規(guī)模效應。
（3）金融創(chuàng)新的監(jiān)管不完善
目前，我國的商業(yè)銀行在創(chuàng)新監(jiān)管方面不到位，尤其是國有商業(yè)銀行，其自我約束力非常差，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。我國有關(guān)金融的法律、法規(guī)依然不健全，金融創(chuàng)新的監(jiān)管手段落后，尚未將金融創(chuàng)新納入正常軌道。所以，加強金融監(jiān)管的法制建設(shè)，改善監(jiān)管手段是加強和改進金融創(chuàng)新的重要任務。
三、金融監(jiān)管的基本理論
1.金融監(jiān)管的概念
金融監(jiān)管指的是政府制定的機構(gòu)對金融交易主體的限制，其本質(zhì)是一種具有特定內(nèi)涵的政府規(guī)范行為。
2.金融監(jiān)管的基本理論
從市場失靈的角度看市場機制不是萬能的，市場存在外部性問題和壟斷等失靈狀況。外部性問題有正外部性和負外部性兩種情況，正外部性比如私人陽臺上種的花對心情的愉悅作用，負外部性比如大氣污染。在市場失靈的情況下政府應該發(fā)揮其在調(diào)解市場方面的作用。
從金融業(yè)的特征上來講，金融業(yè)同其他經(jīng)濟部門相比，有其特殊性，主要表現(xiàn)在金融業(yè)的“公共性”、金融業(yè)的“高負債”性以及金融業(yè)的傳染性。金融業(yè)的資金來源于社會公眾的存貯，資金的運用又面向社會公眾，因此金融業(yè)的整個循環(huán)過程是直接面向公眾的。金融業(yè)在運行中面臨著諸多風險，并且任何一項風險都會對金融業(yè)經(jīng)營的成敗產(chǎn)生重大影響，但是為了追求高額利潤，往往還是盲目擴張，致使資產(chǎn)惡化。此外，金融業(yè)具有非常強的傳染性，一家或幾家銀行儲蓄危機就會危機到其他銀行，進而擴散，形成整個金融業(yè)的危機。
3.金融監(jiān)管存在的主要問題
（1）金融監(jiān)管體系“真空”
雖然我國金融監(jiān)管取得長足進步，但我國的金融監(jiān)管體系依然不健全，整個金融監(jiān)管體系還是處于計劃管理的狀態(tài)。我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的基本特點是分業(yè)監(jiān)管，四大金融監(jiān)管機構(gòu)各有分工，但相互之間卻權(quán)責不清、相互沖突，存在監(jiān)管上的“真空”，在很大程度上降低了金融監(jiān)管的效率。
（2）金融監(jiān)管理念滯后
有效的金融監(jiān)管必須有穩(wěn)健的經(jīng)濟政策、市場約束和基礎(chǔ)設(shè)施等的保證，我國金融監(jiān)管中普遍存在對金融體系在穩(wěn)定上的作用認識不足，對監(jiān)管機構(gòu)和金融機構(gòu)在管理中的責任認識不清等問題，使得金融監(jiān)管的理念跟不上改革發(fā)展的步伐。
（3）監(jiān)管者壟斷性風險大
由于金融監(jiān)管的壟斷性地位，造成監(jiān)管實施過程中缺乏約束性與競爭性，“政府失靈”的現(xiàn)象時有發(fā)生。此外，由于監(jiān)管者往往具有強大的法律權(quán)限，他們站在壟斷的立場上對被監(jiān)管者實行法律監(jiān)控，成為了“法定的壟斷者”，造成監(jiān)管的效力降低。
四、金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系
金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管天生是一對矛盾統(tǒng)一體，金融創(chuàng)新給市場帶來了新風險，對監(jiān)管者提出了新的挑戰(zhàn)，降低了金融監(jiān)管的有效性，但金融創(chuàng)新又促進了金融監(jiān)管的國際合作，促進金融監(jiān)管的結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，金融監(jiān)管引導著金融創(chuàng)新的健康發(fā)展。沒有金融監(jiān)管的金融創(chuàng)新必然會面臨不幸與災難，沒有金融創(chuàng)新的金融監(jiān)管必然會導致市場活力的缺乏。金融監(jiān)管對金融創(chuàng)新是鼓勵與監(jiān)管并重，從金融創(chuàng)新到金融風險到金融監(jiān)管再到金融的再創(chuàng)新是一個動態(tài)發(fā)展的過程。金融創(chuàng)新會打破原有的均衡狀態(tài)，產(chǎn)生風險，使原有的監(jiān)管失效，但正是由于金融創(chuàng)新使得金融監(jiān)管不斷改制與創(chuàng)新，通過新的措施來保證金融體系的穩(wěn)定。金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管是一個動態(tài)的博弈過程，金融發(fā)展即需要創(chuàng)新做動力也需要監(jiān)管來維穩(wěn)。總之，金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管共同促進者金融改革的深化發(fā)展，兩者相互依偎、相互促進。
五、金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的和諧發(fā)展
正確處理金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系，在促進金融創(chuàng)新的同時提高金融監(jiān)管的效率，大幅度提高我國的國際競爭力，具體對策如下。
1.加強信息披露與金融信息系統(tǒng)建設(shè)。高效的金融監(jiān)管系統(tǒng)必須具備資源共享、標準統(tǒng)一、方便檢索和滿足消費者需求等特征，要滿足金融創(chuàng)新主體對信息資源的共享；要不斷完善非現(xiàn)場監(jiān)管，完善在線監(jiān)管，打破監(jiān)管的時空局限，提高監(jiān)管的透明度，科學分析金融機構(gòu)的經(jīng)營動態(tài)，有效控制金融創(chuàng)新帶來的風險；完善信息披露制度，提高市場的約束力。同時，建立權(quán)威性的金融評估機構(gòu)，對金融機構(gòu)的風險進行評定，以規(guī)避風險，促進金融和諧發(fā)展。
2.其次，建立有效的監(jiān)管體系。有效的金融監(jiān)管體系有助于改變金融機構(gòu)在創(chuàng)新中盲目追求經(jīng)濟利益，有助于完善金融市場。首先，當前我國的金融市場發(fā)展不成熟，內(nèi)部制約機制薄弱，分業(yè)監(jiān)管是目前我國金融監(jiān)管的最佳選擇，在進行監(jiān)管的過程中要根據(jù)產(chǎn)品進行分類，而不是部門職能，要嚴格按照法律的規(guī)定進行金融監(jiān)管。其次，要建立金融監(jiān)管的預警系統(tǒng)，建立連續(xù)性的防范業(yè)務風險措施，監(jiān)管部門要對金融創(chuàng)新可能帶來的風險進行準確的預測，建立完善的監(jiān)管預警系統(tǒng)，提高金融監(jiān)管的前瞻性與有效性。銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會及各分支機構(gòu)要對風險進行科學評估，引導金融業(yè)的健康發(fā)展。
3.完善金融監(jiān)管操作。第一，建立健全金融監(jiān)管的激勵約束機制，落實責任，通過制度與嚴厲懲處金融機構(gòu)的違規(guī)操作行為來約束金融市場，通過制度操作程序、建立監(jiān)管機制等落實責任。同時，要注意提高監(jiān)管的創(chuàng)新性，通過獎勵有效監(jiān)管促進監(jiān)管人員工資的積極性。第二，完善監(jiān)管部門對具體創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管，對于創(chuàng)新型的金融產(chǎn)品，監(jiān)管當局應提前介入，嚴格程序，審慎經(jīng)營，保證監(jiān)管工作的有效性。第三，建立完善的金融機構(gòu)內(nèi)控機制，落實崗位責任制度和信息資料保全機制，進行準確有效的風險預警，并出臺應急措施，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相結(jié)合的運行框架。
4.加強金融監(jiān)管的國際合作。隨著經(jīng)濟全球化的加速，我國的金融國際化程度也日益加深，金融業(yè)務活動日益向全球范圍擴展，金融業(yè)面臨更加復雜的市場競爭和風險挑戰(zhàn)，在這種形勢下，加強金融監(jiān)管的國際合作勢在必行。因此我們要借鑒國際上的先進監(jiān)管方式，采取國際上通行德爾監(jiān)管方法，結(jié)合我過的國際環(huán)境，推行更加一致性與系統(tǒng)性的跨國合作，建立國際社會一直認可的高標準監(jiān)管框架，放松對金融機構(gòu)的直接管制，促進金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新的齊頭并進。
參考文獻：
[1]周映伶，彭麗里.金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新述評.重慶社會科學.2013.02.
第9篇：金錢關(guān)系范文
摘要：美國金融危機爆發(fā)以來，國際經(jīng)濟增長乏力，金融風險加大。我國為應對危機，執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，引發(fā)通脹隱患。在產(chǎn)能過剩的大背景下，我國面臨金融與經(jīng)濟失衡的困境，一方面制造業(yè)等行業(yè)產(chǎn)能過剩造成資源配置的不合理；另一方面金融失衡導致了社會整個不良貸款率的上升。這些都對金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生了影響。本文通過對宏觀經(jīng)濟形勢和金融業(yè)風險的分析，得出了防范風險的幾點措施。
關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟；金融危機；影子銀行；金融風險
一、當前經(jīng)濟形勢分析
2008年美國金融危機爆發(fā)，金融衍生品違約等一些列事件引起雷曼兄弟大銀行倒閉，并形成骨牌效應，形成世界金融危機。2009年，希臘債務問題爆發(fā)，歐債危機愈演愈烈，嚴重影響全球經(jīng)濟進程。2008年為應對危機，我國進行了四萬億救市計劃，金融危機對我國經(jīng)濟影響不大，08年全年保持9.6%的高增長。但是大量資金流入市場埋下了通貨膨脹的隱患，2009年M2全年增速達到了21.62%，比2008年全年增速高了6.6個百分點。然而，2009年全年CPI增速同比下降了0.7%，這說明大量的信貸沒有進入實體經(jīng)濟而是進入資本市場或者在銀行間拆借。另一方面，我國對于信貸資金利用效率并不高，這一點從M2/GDP的數(shù)值就可以看得出來。2009年以來M2/GDP保持在1.8左右，居于世界第一（見下圖）。
2009年以來我國樓市價格猛漲，新能源產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。我國一些產(chǎn)能過剩的行業(yè)和在金融危機中深受打擊的外貿(mào)出口行業(yè)錯失產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的機會，將資金從實體經(jīng)濟中撤了出來，轉(zhuǎn)而投入收益率高的樓市和新興產(chǎn)業(yè)。2010年收到2009年信貸投放的影響，CPI破3%的警戒線，央行開始宏觀調(diào)控，逐漸收緊流動性。銀行提高審貸標準，中小企業(yè)面臨資金短缺，而之前投入到新能源行業(yè)的資金短期無法實現(xiàn)盈利，因此產(chǎn)生了資金鏈斷裂的風險。以溫州為例，民間借貸借此機會蓬勃發(fā)展。民間借貸團體比如擔保公司和小額貸款公司缺乏資金，在銀行部門產(chǎn)生尋租行為，高的民間借貸收益率也導致一些銀行從業(yè)人員主動到民間借貸市場尋求機會賺取高利息。2011年銀行不良貸款率的提高就是這一系列因素的結(jié)果。2011年末，有八家銀行的不良貸款余額和不良貸款率雙提高。工農(nóng)中建四大行雖然不良貸款額和不良貸款率下降，但不良貸款余額縮小幅度較小。
2012年收到歐債危機反復惡化影響，全球經(jīng)濟增速明顯放緩，中國政府出于調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，緩解金融風險考慮提出了“穩(wěn)增長”的策略，經(jīng)濟運行逐步企穩(wěn)，全年GDP增速為7.8%。同時，“十二五”計劃提出了加強金融改革，建立多層次資本市場。國內(nèi)企業(yè)因全球經(jīng)濟疲軟面臨出口增長緩慢，國內(nèi)投資因房地產(chǎn)調(diào)控和政府融資平臺資金緊張而減少，通脹隱患仍然存在，擴大內(nèi)需需要長期努力，中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境需要改善，壟斷行業(yè)和企業(yè)壓縮中小企業(yè)利潤空間，這些因素對2012年的經(jīng)濟發(fā)展均產(chǎn)生了很大影響。
2013年中國經(jīng)濟依然處于2008以來的下滑周期當中。由于人口紅利消失，我國勞動力成本逐漸上升，加工制造產(chǎn)業(yè)的成本優(yōu)勢逐漸減弱；環(huán)境惡化嚴重，可持續(xù)發(fā)展面臨難題，我國經(jīng)濟發(fā)展動力不足。與此同時，我國金融領(lǐng)域面臨調(diào)整。2013年6月20日，上海銀行間隔夜拆放利率（SHIBOR）大幅上升到13.44%，隔夜拆借利率最高達到30%，7天質(zhì)押式回購利率最高成交于28%。利率飆升反映當前金融市場缺乏流動性的困境。2013年6月24日，上證指數(shù)連跌一周跌破2000點，資金在股票市場的缺乏可見一斑。2013年6月，建設(shè)銀行的一款期限為33天的理財產(chǎn)品，預期年化收益率高達7.39%，而同期銀行活期利率僅為0.35%，1年定期的利率也僅為3%。而招商銀行的一款期限為3個月的理財產(chǎn)品，預期年化收益率也達到了7%。資金市場與股票市場的恐慌情緒蔓延。回顧2013年6月19日總理主持召開國務院常務會議提出，要優(yōu)化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力的支持經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，反映了其對當前資本市場缺乏流動性的態(tài)度。通過市場的資源配置優(yōu)勢讓資金流向該去的地方，恢復經(jīng)濟結(jié)構(gòu)平衡，實現(xiàn)中國經(jīng)濟的升級。
二、當前中國金融業(yè)風險管理分析
（一）社會融資總規(guī)模結(jié)構(gòu)變化顯示中國正在經(jīng)歷金融脫媒
貨幣政策是調(diào)節(jié)和促進經(jīng)濟發(fā)展的重要手段，這一點在中國過去十年高速發(fā)展的經(jīng)濟中得以體現(xiàn)，同時貨幣擴張成了必然。觀察貨幣結(jié)構(gòu)我們不難發(fā)現(xiàn)社會融資結(jié)構(gòu)的巨大變化。2002年人民幣貸款總額占社會融資總規(guī)模的91.86%，體現(xiàn)了我國金融體系以銀行為主的特點。但從2010年開始，這一比重逐年下降到50%左右（見圖1、圖2）。這意味著以往主要通過銀行配置資金供求的情況發(fā)生巨大變化，股票、債券、基金、理財、民間借貸正在成為資金循環(huán)的重要途徑，中國正在經(jīng)歷金融脫媒。
從微觀層面看，家庭金融資產(chǎn)構(gòu)成也在發(fā)生變化，銀行存款占比下降，股票、保險、基金、理財?shù)韧顿Y品占比上升，造成銀行的貸方脫媒。根據(jù)《中國金融家庭調(diào)查報告》，2004年居民資產(chǎn)中儲蓄存款占比為71.8%，證券基金占比10.2%；而到了2011年，儲蓄存款和證券基金占比分別變?yōu)?7.75%和20.62%。除此以外，根據(jù)我國《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》，到“十二五”末，非金融企業(yè)融資占比應提高到 15%以上，非銀行融資方式占比具有更高提升空間。
（二）金融脫媒對中國金融業(yè)的影響與挑戰(zhàn)
1. 對中國銀行業(yè)利益產(chǎn)生沖擊。以美國的金融脫媒為例，自20世紀80年代以來，金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，證券市場成為歐美經(jīng)濟主要融資方式，銀行的作用日益萎縮，失去其主導地位，表現(xiàn)為利差收入減少，銀行難以繼續(xù)依靠傳統(tǒng)業(yè)務保持收益。中國銀行業(yè)現(xiàn)在非利息收入占比僅為19%左右，而歐美銀行這一比例達到了35%以上。中國銀行業(yè)現(xiàn)在的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)難以應對金融脫媒，金融脫媒必定會使銀行業(yè)利益受損。
2. 對銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。
由于金融脫媒，儲戶投機性動機加強，存款趨向短期化，轉(zhuǎn)向活期存款和銀行理財產(chǎn)品。這會使得銀行資產(chǎn)負債期限不匹配問題加重，給銀行管理帶來更大挑戰(zhàn)。
3. 對于社會融資方式而言，直接融資將占更大比重。相應地，居民的金融資產(chǎn)中將包括更多的股票、債券等金融工具，更少的銀行存款。以美國為例，居民持有的金融資產(chǎn)中存款占比從20世紀80年代的25%下降到15%左右，股票基金和保險資產(chǎn)占比大幅上升。
4. 對貨幣政策產(chǎn)生影響。弗里德曼的貨幣主義提出“單一貨幣規(guī)則”，前提是貨幣流動速度不變，因此可以通過貨幣供應量調(diào)控物價和經(jīng)濟增長。而金融脫媒和金融創(chuàng)新使得貨幣統(tǒng)計口徑面臨調(diào)整壓力，貨幣流通速度不再穩(wěn)定。以美國為例，1993年7月美聯(lián)儲由數(shù)量型貨幣性政策目標轉(zhuǎn)為價格型政策目標，即以利率政策調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行。應此，央行貨幣政策工具應以公開市場操作為主，同時調(diào)控市場流動性和市場利率。
5. 金融脫媒促進利率市場化進程。金融脫媒豐富了資金供求來源，使得社會各個機構(gòu)和個人參與市場利率的決定過程。金融脫媒使得資金供給方從過去的銀行機構(gòu)為主轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人、公司、非銀行金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)等共同參與；資金中介包括銀行也包括信托、保險等。
6. 金融脫媒對監(jiān)管部門提出更高要求。金融脫媒使得資金從銀行表內(nèi)轉(zhuǎn)移到表外，從銀行轉(zhuǎn)移到非銀行機構(gòu)。銀行面臨的期限錯配風險上升，銀行以外的金融系統(tǒng)不良貸款面臨監(jiān)管空白。
三、當前經(jīng)濟金融形勢下金融業(yè)風險管理措施
（一）加強銀行業(yè)風險監(jiān)管，重點整頓影子銀行帶來的風險
在金融業(yè)調(diào)整過程中，銀行業(yè)的調(diào)整是重點。而近年來貸款結(jié)構(gòu)的變化反應了影子銀行風險的加大。防范影子銀行帶來的系統(tǒng)性風險，除加強監(jiān)管外，還需強化金融機構(gòu)內(nèi)部自身風險管理。具體措施有：建立商業(yè)銀行和影子銀行的風險防火墻，將兩者之間的風險防范渠道切斷。例如，防范商業(yè)銀行表內(nèi)資金流向私募基金等影子銀行，加強銀行表外業(yè)務監(jiān)管，控制銀行資金流向。二是加強金融機構(gòu)的操作風險管理，防控金融業(yè)從業(yè)者利用銀行資金參與民間借貸，避免金融風險從民間借貸市場傳遞到銀行當中。三是明確對沖基金等影子銀行機構(gòu)的資本金和流動性要求，建立嚴格的非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的檢查制度。
（二）肅清債市灰色地帶，發(fā)展多層次資本市場
與美國金融市場相比，我國債券市場發(fā)展規(guī)模小，對經(jīng)濟促進作用有限。制度缺失和監(jiān)管缺乏導致了債券市場規(guī)范化規(guī)模化發(fā)展困難。應該堅持審計和業(yè)內(nèi)自查，重點消除代持養(yǎng)券和丙類賬戶帶來的利益輸送等不法行為。為完善債券市場建設(shè)，一是監(jiān)管部門將債券市場的監(jiān)管部門進行整合和統(tǒng)一，形成統(tǒng)一的監(jiān)管負責機構(gòu)，在降低債券市場監(jiān)管成本的同時提高監(jiān)管效率。二是建立評級機構(gòu)監(jiān)管體系。強制要求評級機構(gòu)向監(jiān)管當局做出解釋，并且對于監(jiān)管當局調(diào)查出的評級機構(gòu)違規(guī)行為應當予以嚴懲，以規(guī)范評級體系的秩序。三是建立做市商細分審批制度，通過對市場上符合資格的企業(yè)頒布債券做市商資格的方式來保證債券市場的健康發(fā)展。同時債券市場監(jiān)管部門應當對債券做市商進行細分管理，對于報價數(shù)量較多、報價頻率較高、報價能力較強的做市商授予更高的市場做市資格，從而促進做市商制度的發(fā)展。（作者單位：東北財經(jīng)大學）
參考文獻：