金融監(jiān)管的核心精選(九篇)
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第1篇：金融監(jiān)管的核心范文
【關鍵詞】互聯(lián)網技術；金融；監(jiān)管體系；核心原則
2014年3月，國務院總理在《政府工作報告》中就針對金融業(yè)發(fā)展問題提出，要促進互聯(lián)網金融的發(fā)展。這就為金融業(yè)的未來發(fā)展方向指明了方向。但是，互聯(lián)網是開放運行體系，金融業(yè)應用互聯(lián)網技術的同時，還需要面臨由網絡的這一特性所帶來的風險。
一、互聯(lián)網金融的表現(xiàn)形式
從互聯(lián)網金融的表現(xiàn)形式來看，隨著各種具有應用價值的網絡技術軟件被開發(fā)出來。在互聯(lián)網金融模式中，已經得以應用的技術包括搜索引、大數(shù)據挖掘技術、云計算技術以及社交網絡等等，讓金融交易更為便捷，只要金融交易的雙方都能夠分擔風險成本以及資金期限匹配成本，就可以實現(xiàn)交易，而不需要通過如銀行、證券公司等就可以完成。包括貸款、股票等等，都可以實現(xiàn)網上交易，這種交易時候有效的，且受到法律保護。在這種金融運行模式下，人們的各種金融交易和支付效益大大提高，應用非常便捷，特別是網絡上利用搜索引擎或者是社交網站對相關信息進行處理，就可以使運行成本得以降低。這種交易模式類似于無金融中介狀態(tài)的運行模式。
二、互聯(lián)網金融監(jiān)管的發(fā)展現(xiàn)狀
1.互聯(lián)網技術的開放性使互聯(lián)網金融的穩(wěn)定運行受到影響
金融市場的運行要符合均衡化原理，就可以確保信息的真實可靠性。但是，金融市場的具體運行中，會受到各種因素的影響而導致互聯(lián)網金融無法到達預期的運行效果。這就需要針對金融市場實施監(jiān)管，特別是互聯(lián)網金融，由于互聯(lián)網技術的開放性而導致各種問題存在。要促進互聯(lián)網金融的健康發(fā)展，就要在確保金融創(chuàng)新的同時，實施有效的監(jiān)督管理，以確?；ヂ?lián)網金融健康穩(wěn)定地發(fā)展。
2.市場化運行中使得互聯(lián)網金融的風險控制力不強
中國的金融市場中，投資風險是大量存在的，除了顯性的投資風險之外，還存在著隱性的風險，主要體現(xiàn)在金融擔保上。特別是銀行在銷售理財產品的時候，一些隱性的承諾是否能夠兌現(xiàn)，都屬于是風險問題，還有一些存款保險，看似辦理的是存款業(yè)務，但事實上是保險業(yè)務。這些都存在著對客戶的誤導行為。對于客戶而言，由于對“剛性兌付”已經形成了思維定勢，那么，風險定價機制就難以發(fā)揮效用。
3.互聯(lián)網金融運行中所存在的欺詐行為
一些互聯(lián)網金融平臺上，在對營銷市場進行開發(fā)的過程中，會變相地推銷風險系數(shù)比較高的金融產品，消費者對這些金融產品并不是很了解，當購買這些金融產品而遇到風險的時候，就必然會引發(fā)金融機構與消費者之間的糾紛。存在這種欺詐行為的主要原因在于，網絡營銷更為注重預期的收入效益，并不會向消費者對風險以詳細產品，而消費者對有關金融知識缺乏了解，就會導致這種現(xiàn)象發(fā)生。
三、互聯(lián)網金融管理需要遵循的核心原則
1.互聯(lián)網金融管理的監(jiān)管原則要與監(jiān)管規(guī)則相匹配
互聯(lián)網金融管理需要遵循一定的原則，使得所建立的監(jiān)管模式能夠發(fā)揮指導監(jiān)管對象正確履行各項職責的作用，并對是否能夠實現(xiàn)監(jiān)督管理目標進行評估。通常而言，實施互聯(lián)網金融管理，在監(jiān)督管理工作中，并不會實施直接的管理，更不會對監(jiān)管對象的工作以干預，以避免影響監(jiān)督對象具體業(yè)務的展開。監(jiān)督管理部門會按照監(jiān)管規(guī)則，以相關的法律規(guī)定作為主要的監(jiān)管依據履行監(jiān)督管理職責。
2.互聯(lián)網金融管理要能夠將風險容忍度體現(xiàn)出來
創(chuàng)新是發(fā)展的動力?；ヂ?lián)網金融運行中要實現(xiàn)創(chuàng)新，主要體現(xiàn)在金融衍生品要能夠與供給變化相適應，而并不需要考慮到需求變化。互聯(lián)網金融是基于互聯(lián)網技術而發(fā)展起來的。金融業(yè)由傳統(tǒng)的金融運行模式轉向互聯(lián)網運行模式，也是適應信息時展的結果。
3.互聯(lián)網金融管理要確保線上與線下協(xié)調一致
金融管理部門對互聯(lián)網金融實施監(jiān)督管理的時候，為了避免監(jiān)管套利行為的存在，就要做到線上與線下協(xié)調一致。所謂的“監(jiān)管套利行為”，就是能夠合理利用監(jiān)督管理標準中的模糊地帶，盡量選用較為寬松的監(jiān)督管理標準，以在降低監(jiān)督管理成本的同時，還可以獲得收益最大化。金融市場會因為監(jiān)管套利行為的存在而導致信息失真，嚴重影響了金融市場的公平競爭，并導致金融監(jiān)督管理難以發(fā)揮應有的效用。
四、總結
綜上所述，運用互聯(lián)網技術開展金融業(yè)務，是目前普遍應用的金融運行模式。在技術應用方面，是將互聯(lián)網技術和通信技術相結合利用，實現(xiàn)了網絡平臺上完成資金的融通、互聯(lián)網支付、網絡借貸等等各項功能。要確?；ヂ?lián)網金融能夠健康發(fā)展，就要將行之有效的監(jiān)管體系構建起來，并根據網絡金融的運行情況而對監(jiān)管體系不斷地調整和完善，以使互聯(lián)網金融的潛在附加值發(fā)揮作用，使金融業(yè)成為有生命力的行業(yè)。
參考文獻：
[1]謝平，鄒傳偉，劉海二.互聯(lián)網金融監(jiān)管的必要性與核心原則[J].國際金融研究，2014（08）：3-9.
[2]謝平，鄒傳偉.銀行宏觀審慎監(jiān)管的基礎理論研究[M].北京：中國金融出版社，2013：43-68，170-173
第2篇：金融監(jiān)管的核心范文
關鍵詞：金融危機；金融創(chuàng)新；金融監(jiān)管
The financial crisis on China's financial innovation and financial supervision enlightenment
TianZhongJing MouXiaoWei jilin university Chinese state-owned economy research center in changchun， jilin 130012
Abstract： the United States financial crisis sweeping the globe， crisis exposed behind is innovation and supervision serious disorder. In essence this is not financial innovation itself， but the problem of supervision. This paper analyzes Europe and the United States regulatory system supervision vacancy reasons， and based on this， how to strengthen the financial supervision policy Suggestions.
Keywords： financial crisis； Financial innovation； Financial supervision
一、引言
2008年9月，次貸危機迭起，引發(fā)了美國“百年一遇”的金融危機。從貝爾斯登到“兩房”，到雷曼兄弟，再到美林、AIG的一系列事件，強烈沖擊著全球金融秩序。
危機背后，我們可以看出金融創(chuàng)新與監(jiān)管的失調。20世紀70年代以來，產品創(chuàng)新、工具創(chuàng)新、市場創(chuàng)新、交易方式創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、制度創(chuàng)新等層出不窮，極大地提高了金融效率，成為全球金融業(yè)發(fā)展的重要推動力。這次金融危機是一系列金融衍生品環(huán)環(huán)相扣后由一個“蝴蝶效應”所引發(fā)，而其本身就屬于一個金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新，是一把雙刃劍。但本質上并不是金融創(chuàng)新本身的問題，而是監(jiān)管的問題。
二、監(jiān)管缺位的原因分析
1.市場監(jiān)管被歷史形成的利益切割
美國金融市場的不同群體的不同利益訴求，導致銀行、保險、證券等難以形成統(tǒng)一的市場監(jiān)管。與此同時，金融創(chuàng)新和金融業(yè)務又相互滲透組合，造成“混業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管”的尷尬局面，利益的交叉和牽扯大量產生盲區(qū)和死角，加大了監(jiān)管的難度。
2.監(jiān)管機構和自律組織被利益集團合法滲透
如美國國家金融監(jiān)管機構之一——商品期貨交易委員會（CFTC），其下屬的全球市場咨詢委員會主要成員包括J·P·摩根、花旗、巴克萊、高盛和瑞銀等金融巨頭的代表。
3.監(jiān)管人員知識手段不足
隨著金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展，對風險集中程度的識別、劃分、評估日趨復雜，大量金融衍生品場外交易及其表外業(yè)務不斷增加，是金融會計報表的真實性和各項數(shù)據的準確性大打折扣，監(jiān)管當局對監(jiān)管對象和品種越來越搞不懂，只能按照監(jiān)管對象提供的模型和數(shù)據，在監(jiān)管對象的指導下進行監(jiān)管，這樣的監(jiān)管形同虛設。
4.評級機構失職
衍生產品經層層包裝日趨復雜，廣大投資者只能依賴信用評級的專業(yè)眼光。然而，錯誤的數(shù)據假設、遲緩的信用級別更新導致了誤差巨大的評級結果。更有甚者，許多評級機構對于違約率這一放貸關鍵數(shù)據，使用的居然是2001—2003年低利率環(huán)境下的歷史數(shù)據。另一方面，評級機構被市場行為暗中操縱，最著名的穆迪、標準普爾、惠譽三大評級機構，一直向評級對象收取費用，高評級收費是低評級的2倍。
三、對策建議
從國內外經濟金融形勢的發(fā)展趨勢來看，金融創(chuàng)新作為金融發(fā)展的主要動力之一，是整體金融監(jiān)管體制所應鼓勵而不是限制的。但在放松金融管制以刺激金融創(chuàng)新的過程中，金融監(jiān)管如何加強對金融創(chuàng)新的引領與拓展，促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展，則是我們面臨的一項長期的挑戰(zhàn)。
1.加強金融監(jiān)管的協(xié)調與合作
建立和完善國內財政、中央銀行、金融監(jiān)管機構之間的信息共享和協(xié)調合作機制， 提高監(jiān)管效率， 共同維護金融穩(wěn)定。加強不同金融監(jiān)管機構之間的合作， 必須建立和完善監(jiān)管聯(lián)席制度與風險聯(lián)合處置機制， 避免監(jiān)管真空和監(jiān)管重疊現(xiàn)象。建立和完善監(jiān)管部門內部工作協(xié)調機制，通過強化監(jiān)管的組織領導和系統(tǒng)化管理， 明確各級機構和內部各職能部門、各監(jiān)管崗位的職責， 完善工作協(xié)調機制， 保證監(jiān)管系統(tǒng)的高效運行。
2.進一步健全完善信用評級體系
美國次貸危機的直接原因是風險管理不善，商業(yè)銀行降低房貸標準，給沒有足夠收入證明的人發(fā)放貸款，甚至不要求首付，以此吸引大批高風險客戶。商業(yè)銀行在發(fā)放次級貸款之后，以次級債券方式轉嫁風險，由于多次包裝難以進行合理信用評級，最終引發(fā)系統(tǒng)性風險。我國經過多年的努力，正在探索建立信用體系，但并不完善。進一步加強信用體系建設，形成完善的風險管理機制，可以說是一項刻不容緩的任務。
3.提高金融信息透明度
加強信息披露，提高金融信息透明度應該成為完善外部風險管理機制的重要內容。要進一步明確各類機構的作用、運作規(guī)范，參照國際貨幣基金組織關于金融體系透明度的要求，對金融機構特別是金融創(chuàng)新方面，實行必要的強制性信息披露措施，加強對信息披露的管理，提高金融運行、金融風險、金融創(chuàng)新產品的透明度。
4.加快建設一支高素質的監(jiān)管隊伍
要通過制定科學的人力資源開發(fā)和利用計劃， 探索建立多途徑的人才培養(yǎng)機制， 提高監(jiān)管隊伍素質。建立和完善適合銀行監(jiān)管工作特點的選賢任能機制和人力資源合理配置機制。同時要注意從體制、機制、制度和管理上預防濫用監(jiān)管權利等腐敗問題。抓緊對監(jiān)管人員進行培訓， 重點培訓財務會計、信貸業(yè)務和衍生金融業(yè)務的實務操作。銀監(jiān)會可在現(xiàn)有監(jiān)管部門的基礎上， 吸收優(yōu)秀商業(yè)銀行人員， 充實自身的監(jiān)管隊伍， 建立激勵性的工資和人事制度，從多方面來提高監(jiān)管人員的監(jiān)管素質。
四、總結
隨著我國加入世貿組織與建設市場經濟進程的不斷加快，金融創(chuàng)新活動必然越來越多，從而對金融監(jiān)管提出越來越高的要求。這就要求金融監(jiān)管機關在積極應對金融創(chuàng)新所產生的新的風險的同時，應努力加強自身的監(jiān)管思路、監(jiān)管方式、監(jiān)管手段的創(chuàng)新，通過提高監(jiān)管水平，提升監(jiān)管層次，有效確保金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
參考文獻：
[1]宋立王元：金融危機對我國金融監(jiān)管的啟示.宏觀經濟管理.2009（1）.
[2]王佳佳：我國金融監(jiān)管協(xié)調機制的完善.理論界.2009（1）.
第3篇：金融監(jiān)管的核心范文
關鍵詞:會計準則;金融;銀行;監(jiān)管
2009年,新金融會計準則在所有銀行類金融機構都開始施行,新準則的實施對提高銀行類金融機構的會計信息質量和可比性,完善風險管理,提高經營水平有著重要的意義與作用,是一次重大的會計制度變遷。會計系統(tǒng)生成的會計信息在銀行監(jiān)管中扮演著極為重要的角色,會計準則的重大變化必然影響相關監(jiān)管指標的計算口徑。我國銀行業(yè)監(jiān)管是一種多元監(jiān)管體制,目前,中國人民銀行、銀監(jiān)會、審計機關都在不同層面履行著監(jiān)管職能,形成了以銀監(jiān)會監(jiān)管為基本出發(fā)點、相互補充的有機整體。那么,監(jiān)管體系如何面對包括公允價值、衍生金融工具、資產減值損失的計量在內的一系列變革給我國銀行業(yè)監(jiān)管帶來的新挑戰(zhàn)呢?
一、新會計準則對商業(yè)銀行的經營影響分析
1.公允價值計量,增加了財務的波動性
公允價值計量要求銀行在交易事項的市場價值發(fā)生變化時,及時將這些價值變動在報表中予以確認。公允價值計量衍生金融工具有利于其在表內反映,提高會計信息的相關性,也更符合目前銀行業(yè)的風險管理慣例和現(xiàn)代化管理風險技術,有助于財務報表使用者了解商業(yè)銀行的真實財務狀況。但相應的,公允價值的運用也會對商業(yè)銀行會計信息產生負面影響。公允價值計量的不確定性、變動性,難以滿足會計信息可靠性的質量要求。在宏觀經濟形勢出現(xiàn)急劇變化,利率和匯率出現(xiàn)大幅度調整,股票價格大幅漲跌的時期,公允價值的頻繁變化會使得財務報告波動性上升,導致市場對銀行經濟價值的錯誤判斷。公允價值計量的可靠性受到市場發(fā)展程度的制約,非完全有效市場中資產的價值確定依賴于銀行所采用估價模型的科學性,可能會導致一定程度上人為操縱計量結果,從而影響到商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營。
2.衍生金融工具披露,改變了資本的計量范圍
衍生金融工具交易在合約成交后,要將其確認為一項資產或負債,進行表內核算,改變了銀行資本計算的范圍,也影響了加權風險資產的計算,而這種確認和計量要求商業(yè)銀行必須具備完善的風險管理政策、金融工具估值技術等。目前,金融風險的確認、計量和分析技術,是國內商業(yè)銀行經營管理的薄弱環(huán)節(jié),也是新巴塞爾協(xié)議給我圍商業(yè)銀行帶來的最為嚴峻的挑戰(zhàn)。
3.新資產負債分類方式,提高了風險管理的要求
新會計準則改變了傳統(tǒng)的金融資產和負債分類方式,改為按持有意圖和目的對金融資產、負債進行分類,并將金融資產劃分為交易性金融資產、持有到期投資、貸款和應收款以及可供出售金融資產;將負債劃分為交易性金融負債和其他金融負債,同時規(guī)定,資產與負債分類一經確定,不得隨意改變。這種分類方法不僅有利于引導商業(yè)銀行的管理者從風險角度科學合理地分類、管理和監(jiān)控各類金融資產和負債,也有助于利益相關方對銀行風險管理作出有效判斷。
4.新減值準備計提方法,減少了盈余管理的隨意性
新會計準則對商業(yè)銀行的金融資產減值提出了更高的要求,除交易性金融資產外,其余以攤余成本計量的金融資產發(fā)生減值,應當將該金融資產的賬面價值減記至可收回金額,可收回金額按照未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定,而且規(guī)定金融資產的減值損失一經確認,不得隨意轉回,只有客觀證據表明資產價值已經恢復,且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關,原確認的損失才能轉回。相對于五級分類法,未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法更加客觀、公允,可以反映資產的真實價值,更符合會計信息對外披露的要求。需要強調的是,按照原《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定,對預計可能發(fā)生的損失可計提減值準備,已沖銷的貸款損失,以后又收回的,其核銷的貸款損失準備可以轉回。在這種規(guī)定下,商業(yè)銀行通常先大量計提貸款損失準備,第二年再沖回,以進行盈余管理。新會計準則關于金融資產減值準備計提的規(guī)定杜絕了商業(yè)銀行進行盈余管理的隨意性。
二、新會計準則對銀行業(yè)監(jiān)管的挑戰(zhàn)
1.公允價值的計量模式是銀行業(yè)監(jiān)管面臨的最大挑戰(zhàn)
不可否認,新會計準則中公允價值的廣泛使用對會計信息的相關性和可靠性是一把雙刃劍。一方面,公允價值有助于提高商業(yè)銀行會計信息的相關性,使會計信息更有價值;另一方面,公允價值的使用使利潤操縱更為容易,公允價值的使用可能會降低會計信息的可靠性。
以公允價值作為金融工具的計量屬性,無疑會加大銀行財務的波動性,公允價值變動必然會影響商業(yè)銀行的利潤和股東權益,甚至導致會計信息失真。公允價值計量的可靠性受到市場發(fā)展程度的制約,現(xiàn)階段國內許多金融工具發(fā)展剛起步,市場化程度不足,資產的估值嚴重依賴于銀行所采用估價模型的科學性。更重要的是,目前各大商業(yè)銀行都開發(fā)了自己的估值模型,不同銀行采用不同的估值模型后,公允價值的變動對凈資本等的影響是存在差異的,從而降低了會計信息的可比性。監(jiān)管部門將很難區(qū)分不同商業(yè)銀行公允價值變動的真實背景,這樣監(jiān)管部門的橫向水平監(jiān)管效果就會因銀行不同而有所區(qū)別,監(jiān)管部門會被迫對商業(yè)銀行采取差異化監(jiān)管,監(jiān)管部門的公平監(jiān)管原則難以維持,從而對監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)。
2.資產減值準備計提與貸款風險管理的沖突
新準則將貸款減值損失界定為貸款的賬面余額與使用其初始實際利率折現(xiàn)得到的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額,而且“有客觀證據表明該金融資產發(fā)生減值的,應當計提減值準備”,并規(guī)定:債務工具減值損失轉回可計入當期損益,而可供出售權益工具投資發(fā)生的減值損失,不得通過損益轉回。這些規(guī)定縮小了金融企業(yè)利潤操縱的空間,但與銀行監(jiān)管機構的觀點存在一定差異。銀行監(jiān)管機構的觀點是用經濟增長時期貸款準備金的儲備來吸收經濟衰退時期的損失,以預提方式防止將來的貸款損失,如2002年《銀行貸款損失準備計提指引》中指出:“一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準備”。2006年6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《貸款信用風險的穩(wěn)健評估》也強調,應“確保根據信用損失估計值計算貸款損失準備金的方法合理且符合審慎性原則”。
3.新會計準則增大了對市場風險審慎監(jiān)管的難度
根據巴塞爾委員會的規(guī)定,商業(yè)銀行應將交易性業(yè)務與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務分開。交易賬戶按市場價格計價,銀行賬戶按照歷史成本計價。而新會計準則對金融資產重新分類,極大地拓寬了按公允價值計價的金融工具范圍,并且允許持有待售資產與持有到期投資在一定條件下的相互轉換,套期會計的采用將衍生金融工具與其對應的基礎工具的會計核算集中在一起,使得交易賬戶和銀行賬戶的界限更加模糊,增加了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行市場風險審慎資本監(jiān)管的難度,給商業(yè)銀行監(jiān)管套利帶來了機會。
三、對新會計準則實施后對商業(yè)銀行的監(jiān)管對策
1.改進資本充足率計算方法,構建合理的風險評價體系
既要依賴于會計系統(tǒng)提供的基礎信息,又要保持監(jiān)管的審慎性。在監(jiān)管與會計的分離問題上,資本充足率是一個很好的探索和嘗試,而且已經被國際金融界廣泛認可和接受。一般來說,會計上使用資產負債率衡量企業(yè)的償債能力。資本充足率作為監(jiān)管部門衡量銀行償債能力的重要指標,是第一個實現(xiàn)監(jiān)管和會計對償債能力評價分離的指標。為了應對新會計準則的挑戰(zhàn),歐盟修改了資本充足率的計算方法,其做法值得我們借鑒和參考。
2.積極創(chuàng)新監(jiān)管方式,確保公允價值計量的客觀性
實行公允價值計量的前提條件是成熟的市場環(huán)境,但我國金融市場遠沒有達到充分競爭的水平,公允價值的確定缺乏必要依據。采用估值模型測算公允價值,對電子化數(shù)據系統(tǒng)以及有關專業(yè)人才的要求極高。另外,在公允價值確定過程中,人為主觀判斷的因素較多,勢必影響到公允價值確定的準確性。要剔除會計人員主觀因素的影響,使公允價值得到真實反映,則需要在監(jiān)管方式上創(chuàng)新。銀行業(yè)監(jiān)管部門要積極推進商業(yè)銀行按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求,引導商業(yè)銀行加快開發(fā)內部評級法,可以嘗試考慮不同銀行的風險識別能力、凈資本等來區(qū)別開發(fā)內部評級法;對同一產品的確認和計量可以建立一個統(tǒng)一的模式,對相同產品的確認及計量則可以由幾家銀行協(xié)議確定,這將是一個不斷試錯的過程,銀行業(yè)協(xié)會或監(jiān)管當局應該充當這一過程的主導,可以通過挑選幾家成熟的上市商業(yè)銀行,披露其公允價值的計量模式,并接受市場反饋,逐步形成一個完善的估值范式,給其他商業(yè)銀行提供參考和借鑒;加強對相關會計人員職業(yè)道德與專業(yè)素質的管理,強化激勵約束機制,確保公允價值計算的可靠性。
3.加強窗口指導和審慎監(jiān)管,切實提高風險管理水平
針對新會計準則關于衍生金融工具進行表內確認和計量的要求,監(jiān)管部門要加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管和指導。從審慎經營的原則出發(fā),督促商業(yè)銀行要盡快提高對金融風險進行確認、計量和分析的技術,尤其要提高對衍生金融工具風險的識別和管理能力,強化內控管理水平,有效防范國際金融競爭風險,維護金融運行穩(wěn)定。
4.創(chuàng)建新的評價體系,確保統(tǒng)計口徑的一致性
新的評價體系應建立在整合新舊兩種不同會計準則的條件下,通過分項記分的方式,對不同標準下的數(shù)據或指標采用分析權重和變化趨勢的方法對其分值予以調整,并可將其單項列出以便于各商業(yè)銀行之間進行比較。對于單一銀行的評價依然采用通過數(shù)值分析的角度加以判斷,對于多銀行的評價應該以分值為主要的衡量依據。在新的評價體系中應增加商業(yè)銀行新準則實施進度、公允價值計量指導性標準兩個部分。商業(yè)銀行新準則實施進度主要記載各商業(yè)銀行對新會計準則實施頒布的相關政策、制度以及計量方法和標準,并由商業(yè)銀行分行報備其執(zhí)行相關調整政策的進展情況。而公允價值計量指導性標準旨在控制資產、負債(尤其是金融資產和金融負債)在計量時的不準確性。作為監(jiān)管部門可運用其自身認定的統(tǒng)一標準去衡量各商業(yè)銀行資產負債的真實性,新體系應重點關注偏差過大的商業(yè)銀行相關要素,在對各商業(yè)銀行作出評價時應利用這一標準去調整其相應的分值,從而削弱由于公允價值認定不一致給商業(yè)銀行的評價帶來的偏差。
參考文獻:
[1]張莉.新會計準則對銀行業(yè)監(jiān)管的影響及其對策分析[J].財會通訊,2009(3).
[2]程麗麗,許莉.新金融會計準則對銀行監(jiān)管的影響[J].會計之友,2008(12).
第4篇：金融監(jiān)管的核心范文
一、建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的框架分析
(一)我國現(xiàn)有金融監(jiān)管體系存在的制度缺陷
1．有效銀行監(jiān)管的基礎沒有建立起來，缺乏社會聯(lián)合防范機制。金融機構上級行對下級行缺乏科學有效的激勵和約束機制，導致下級行經營者強化內部控制的激勵不足。同時，作為商業(yè)銀行內部控制重要內容的稽核監(jiān)督體系隸屬于各級行經營者，沒有有效獨立出來，其監(jiān)督職能也容易流于形式。由于法人治理結構和內部控制制度不健全，導致有效銀行監(jiān)管的基礎薄弱，中央銀行忙于外部監(jiān)管，其結果，往往是投入了很多人力和精力，但監(jiān)管效果不明顯。此外，社會信用秩序不健全，地方政府行政干預金融運行的問題仍然存在，金融機構惡性競爭多，規(guī)范化的金融互律機制不健全，一個地方政府關心和支持、強化行業(yè)自律和社會力量參與監(jiān)管的機制還沒有建立起來。
2．缺乏一整套系統(tǒng)性的風險預警、處置、緩沖、補救機制。金融監(jiān)管沒有形成有效的金融風險監(jiān)測、評價、預警和防范體系，缺乏早期預警和早期控制，監(jiān)管信息沒有有效利用，風險防范工作忙于事后“救火”；在當前機構市場退出主要采取撤銷(關閉)和破產等方式的情況下，穩(wěn)定的市場退出和保障機制(包括存款保險制度和完善的破產關閉程序等)沒有建立起來，導致金融機構市場退出不得不由政府和中央銀行采取行政性的手段加以解決，國家財政和中央銀行為此投入了大量資金，同時，也帶來了一些不穩(wěn)定的因素?？傮w而言，系統(tǒng)化的事前預警、事中靈敏處置和緩沖化解、事后及時補救的風險防范和控制機制沒有建立起來，不利于有效防范化解金融風險。
3．基層中央銀行尚缺乏一套科學嚴密的監(jiān)管制度和監(jiān)管方法，監(jiān)管工作具有被動性，監(jiān)管權威有待于進一步加強。由于商業(yè)銀行報送數(shù)據可用性較差，中央銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系不能發(fā)揮應有的作用，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管相結合的現(xiàn)代監(jiān)管方法體系沒有建立起來。從現(xiàn)場監(jiān)管情況看，檢查走過場、應付上級行任務、工作主動性差等現(xiàn)象仍然存在。同時，對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的未達到監(jiān)管標準和違規(guī)違章的機構和人員，有的沒有依法嚴肅處理，監(jiān)管工作中有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不究的現(xiàn)象時有發(fā)生，降低了金融監(jiān)管的嚴肅性和中央銀行的監(jiān)管權威。
4．金融監(jiān)管存在分散性或孤立性問題，系統(tǒng)性和持續(xù)性監(jiān)管不到位。人民銀行金融監(jiān)管仍然是分層監(jiān)管，沒有實現(xiàn)按法人的集中監(jiān)管，無法全面系統(tǒng)掌握金融機構經營的整體情況；人民銀行內部監(jiān)管職能分散，監(jiān)管工作孤立，各部門協(xié)調配合的合力監(jiān)管工作機制沒有建立起來。同時，監(jiān)管內容不全面，監(jiān)管手段在許多方面仍然停留于手工操作，監(jiān)管標準隨意，監(jiān)管操作規(guī)范化、法制化程度不夠，社會中介機構參與監(jiān)管、并表監(jiān)管等持續(xù)性監(jiān)管手段沒有建立起來，缺乏靈敏、準確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，無法實現(xiàn)對金融機構的全過程系統(tǒng)監(jiān)管。另外，分業(yè)監(jiān)管使各監(jiān)管機構自成系統(tǒng)，缺乏配合，存在監(jiān)管工作漏洞，出現(xiàn)分業(yè)監(jiān)管與跨業(yè)違規(guī)經營的矛盾。
5．金融監(jiān)管的核心仍然停留在合規(guī)性監(jiān)管。我國金融監(jiān)管仍然把重點放在機構的審批和經營的合規(guī)上，對金融機構日常經營的風險性監(jiān)管尚未全面展開，對市場退出前的監(jiān)管基本空白。在現(xiàn)行監(jiān)管中存在著重審批、輕管理，重國有銀行、輕其他銀行和非銀行金融機構，重傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務、輕表外業(yè)務及其他創(chuàng)新業(yè)務等問題。
(二)建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架
建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基本框架包括人民銀行金融監(jiān)管體系、金融機構內部治理體系、金融業(yè)行業(yè)自律體系、社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系四個層次。
1．人民銀行監(jiān)管體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心。金融監(jiān)管職能是一種政府行為?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定，中國人民銀行是我國金融業(yè)行政主管機關。因此，人民銀行金融監(jiān)管體系理當成為現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的核心，其內容包括：(1)人民銀行內部各層次、各部門之間的職責明確、縱橫結合的合力監(jiān)管組織體系；(2)過程連續(xù)、銜接有序、運作規(guī)范、方法科學的現(xiàn)代化金融監(jiān)管操作體系；(3)內容可靠、傳遞及時、部門共享、目標明確的金融監(jiān)管信息體系；(4)預警超前、處置快捷、靈敏有效的系統(tǒng)化風險防范控制體系；(5)以風險防范為核心的金融監(jiān)管指標體系，等等。
2．金融機構內部治理體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的基礎。如前所述，現(xiàn)代金融監(jiān)管體系重視發(fā)揮市場約束的作用，而市場約束依賴于充分的信息披露制度和科學的法人治理結構。其中，科學的法人治理結構包括股東或者所有者對銀行的監(jiān)督約束體系以及由此形成的有效的內部控制體系，稱之為金融機構內部治理體系，是在信息充分披露的情況下金融機構實現(xiàn)自我約束的保證，因而是市場約束的實質。因此，金融機構內部治理體系是現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內容之一。
建立金融機構內部治理體系要求加強所有者或上級行對金融機構的內部監(jiān)管職能。因為，所有者或上級行對金融機構負有監(jiān)管責任?？偡帚y行體制下，分支行是總行或上級行的派出機構，在總行或上級行的授權范圍內開展經營活動，并不是獨立的責任和風險承擔主體?？傂谢蛏霞壭凶鳛榉种械乃姓撸厝回撚斜O(jiān)管責任。
3．金融業(yè)行業(yè)自律體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的補充。行業(yè)自律是指各類金融機構通過行業(yè)協(xié)會或同業(yè)公會等自律性組織進行的自我監(jiān)督、自我約束和自我保護。金融同業(yè)協(xié)會在維護金融秩序方面具有不可替代的優(yōu)勢，是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要補充。x=B.TJ!N+~z{t[+ef8elG,;=7旅游管理論文EC?2sy(,fe_ei29=sH
4．社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系是我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。金融活動涉及社會經濟生活的各個方面，因此，誘發(fā)金融風險的因素是多方面的、復雜的。加強金融監(jiān)管，防范金融風險，沒有全社會各個方面的參與是不可能的。以各級地方政府為核心，包括人民法院、公安部門、工商行政管理部門、財政部門、新聞宣傳部門、會計或審計師事務所等社會中介機構以及廣大社會公眾等在內的社會聯(lián)合監(jiān)管防范體系，構成有效銀行監(jiān)管的外部環(huán)境。全社會廣泛參與的聯(lián)合監(jiān)管防范體系是建立現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的環(huán)境保障。
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二、建立我國現(xiàn)代金融監(jiān)管體系對策研究
(一)建立中央銀行有效金融監(jiān)管體系，充分發(fā)揮其監(jiān)管的核心作用
1．合理劃分職責，強化合力監(jiān)管，努力構建監(jiān)管與再監(jiān)管相結合的金融監(jiān)管組織體系。一是建立職責明確的縱向組織體系。人民銀行各分支機構要根據本轄區(qū)情況，建立和健全分行、中心支行和支行三級監(jiān)管體系，實行“統(tǒng)一領導、分級監(jiān)管、部門落實、責任到人”的工作制度，合理劃分各級行的監(jiān)管職責，使其各司其職，各負其責。在縱向監(jiān)管組織體系中，要逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作與監(jiān)管政策制定的分離，合理進行監(jiān)管分工，提高金融監(jiān)管效率。二是建立合力監(jiān)管的橫向組織體系。建立人民銀行橫向金融監(jiān)管組織體系的核心是建立以金融監(jiān)管職能部門為主、其他職能部門為輔的職責明確、部門聯(lián)動的合力監(jiān)管工作體系，達到金融監(jiān)管的及時性、全面性和有效性。要探索建立金融監(jiān)管領導協(xié)調小組和工作協(xié)調會議制度，促進部門間的協(xié)調，使之形成監(jiān)管合力。金融監(jiān)管領導協(xié)調小組是各級行金融監(jiān)管核心和責任主體，主要職責是協(xié)調各監(jiān)管部門的業(yè)務，就共同的監(jiān)管事項制定統(tǒng)一規(guī)劃；根據轄區(qū)風險情況和監(jiān)管實際，制定監(jiān)管政策；負責創(chuàng)建金融安全區(qū)；與政府及其各部門、保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)系溝通信息。成員由行長、分管副行長以及金融監(jiān)管職能部門負責人組成。在領導協(xié)調小組下，由分管行長協(xié)調監(jiān)督各相關處(科)室，形成從金融監(jiān)管領導協(xié)調小組、分管行長、部門負責人至具體責任人的四級組織體系。工作會議制度采取定期會議制度和重大事項通報制度兩種形式。金融監(jiān)管領導協(xié)調小組要通過協(xié)調會議，建立起人民銀行內部各部門在監(jiān)管操作和監(jiān)管政策兩個層次上的協(xié)調機制。同時，要結合完善金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，實施信息共享制度，建立監(jiān)管工作流程等，進一步探索建立人民銀行內部各部門、各崗位的合力監(jiān)管工作機制。三是積極探索建立對監(jiān)管部門和人員的再監(jiān)管機制，切實防范監(jiān)管工作中的道德風險。要建立監(jiān)管業(yè)績考核制度．結合年度考核、年度評優(yōu)，加強對監(jiān)管部門和人員的績效考核。建立金融監(jiān)管責任追究制度，對因監(jiān)管失誤或監(jiān)管不力導致金融風險事件發(fā)生的部門和人員進行處罰。進一步健全對監(jiān)管人員的社會舉報制度，對被舉報部門和人員據有關規(guī)定進行處罰。為促進監(jiān)管部門加強金融監(jiān)管，提高監(jiān)管積極性，可以依據金融監(jiān)管指標體系對人民銀行分支行及其各監(jiān)管部門進行責任考核。
2．建立和完善系統(tǒng)連續(xù)、銜接有序的全過程監(jiān)管操作流程，實現(xiàn)金融監(jiān)管的規(guī)范化、系統(tǒng)化、電子化。要通過建立全過程的監(jiān)管操作流程體系，真正使金融監(jiān)管成為一個由市場準入、日常營運、風險防范與控制、跟蹤監(jiān)控和市場退出等各要素和環(huán)節(jié)構成的系統(tǒng)、連續(xù)、完整、循環(huán)的過程。建立監(jiān)管操作流程，要在各部門之間以及各部門內部各崗位之間做到工作銜接有序、運作規(guī)范、職責分明，使各環(huán)節(jié)能夠自動配合、自動運行。
在監(jiān)管操作的各環(huán)節(jié)上，要注意建立規(guī)范化的監(jiān)管操作文本規(guī)范。金融監(jiān)管文書體系包括：(1)《金融監(jiān)管操作手冊》。內容包括監(jiān)管組織體系、監(jiān)管職責、監(jiān)管流程、操作方法等。(2)非現(xiàn)場分析報告和現(xiàn)場檢查報告。(3)金融監(jiān)管報告。同時，適應金融電子化、網絡化發(fā)展趨勢的要求，要不斷加強監(jiān)管操作的計算機軟件開發(fā)，逐步實現(xiàn)監(jiān)管操作的電子化和網絡化，提高金融監(jiān)管效率。要加強計算機安全管理，為金融監(jiān)管提供安全的現(xiàn)代化的技術保障。
3．建立科學的風險預警指標體系和金融監(jiān)管數(shù)據庫，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在風險預警中的基礎性作用。一是建立科學的風險預警指標體系。要按照區(qū)別對待原則，對不同的監(jiān)管對象建立不同的預警指標體系。對于政策性銀行，重點監(jiān)測信貸資產質量；對作為非法人機構的國有獨資商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行的分支機構，重點監(jiān)測信貸投向和資產質量、流動性、效益性，不考慮資本充足性指標；對法人機構包括城鄉(xiāng)信用社實行全面監(jiān)測；對非銀行金融機構重點監(jiān)測風險性和合規(guī)性指標。非現(xiàn)場監(jiān)管部門要采用一定的分析方法，如水平分析法、歷史分析法、同業(yè)分析法等，對上述指標進行單一和組合分析，并根據預警指標在不同的變化區(qū)間所預示的風險狀況，對金融機構的風險作出評價，判斷其所面臨的風險狀況。要探索建立金融分析師制度，實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管分析預警的專業(yè)化，為金融監(jiān)管提供充分的信息支持，提高金融監(jiān)管效率。二是建立金融監(jiān)管數(shù)據庫。充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，必須建立金融監(jiān)管數(shù)據庫。監(jiān)管數(shù)據庫是風險預警、處置、補救等風險防范體系的前提，是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合的基礎。建立科學的金融監(jiān)管數(shù)據庫，必須實現(xiàn)預警指標的數(shù)據采集、匯總、加工、傳遞的電子化、網絡化。金融監(jiān)管數(shù)據庫要在金融統(tǒng)計數(shù)據庫的基礎上，按金融監(jiān)管預警指標體系的內容需要建立，由金融統(tǒng)計部門負責建設。條件成熟后，連通人民銀行監(jiān)管數(shù)據庫與金融機構業(yè)務經營數(shù)據庫，使人民銀行能夠調閱金融機構主要業(yè)務數(shù)據，從而可以更加科學準確地分析、評價金融機構經營情況，使風險預警更加客觀。三是建立強制性信息披露制度和真實性責任追究制度。為確保監(jiān)管數(shù)據真實可靠，要建立金融機構對人民銀行強制性信息披露制度和真實性責任追究制度。金融機構必須按人民銀行的要求報送有關報表、報告，對人民銀行要求披露的信息，必須按要求披露。主要簽字負責人對有關報告、報表以及其他信息的真實性負責，人民銀行發(fā)現(xiàn)虛假行為，要追究簽字負責人責任。4．建立非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相統(tǒng)一的監(jiān)管方法體系，實現(xiàn)金融監(jiān)管的持續(xù)性、計劃性、超前性。非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場監(jiān)管提供分層次的早期預警信號，現(xiàn)場監(jiān)管據以制定檢查計劃，采取層次不同的檢查措施。非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管相輔相承，互為補充。非現(xiàn)場監(jiān)管部門根據金融監(jiān)管預警指標體系和其他信息，從資產安全性、流動性、資本充足性、效益性等，對金融機構風險情況和經營情況進行監(jiān)測，作出評價，提出預警報告，傳遞給相應的專業(yè)監(jiān)管部門。專業(yè)監(jiān)管部門根據專項檢查方案和非現(xiàn)場監(jiān)管部門的初步評價和風險信號，通過質詢、談話、現(xiàn)場檢查、聘請社會中介機構審計等手段，對風險進行確認核實。同時，結合對金融機構內部控制、管理水平、市場風險水平等的分析評價，對金融機構進行綜合分析預警，提出整改措施。要強化現(xiàn)場檢查，根據檢查的目的、范圍和重點，對金融機構開展全面檢查或專項檢查、常規(guī)檢查或非常規(guī)檢查。全面現(xiàn)場檢查要涵蓋被檢查金融機構的各項主要業(yè)務和風險，以及管理內控的各個領域，要對金融機構的總體經營和風險狀況作出判斷。專項檢查要針對金融機構的一項業(yè)務或幾項業(yè)務進行重點檢查，具有較強的針對性。對金融機構的常規(guī)性全面檢查應定期進行；非常規(guī)或專項檢查的頻率視具體情況而定。對關注的高風險或有問題的金融機構，對其現(xiàn)場檢查的頻率應更高。同時，在日常監(jiān)管工作中，監(jiān)管人員要注重與金融機構建立經常性的聯(lián)系制度，要建立社會中介機構參與監(jiān)管工作制度，要建立跟蹤監(jiān)控工作制度，要強化對法人金融機構的并表監(jiān)管和集中監(jiān)管，逐步克服當前分層監(jiān)管工作中因“各管一段”所帶來的監(jiān)管信息零散或者不綜合的問題。
5．建立靈敏快捷的系統(tǒng)性風險防范控制體系，按分類處置原則，有效防范化解地方中小金融機構金融風險。在建立前面所述的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合的風險預警體系的基礎上，進一步健全信號傳導和風險控制處置體系。監(jiān)管部門要在風險綜合預警后，及時發(fā)出風險警報。對一般問題警報，應采取鞏固性或改善性措施，包括進一步加強和完善某一業(yè)務領域的風險控制，糾正違規(guī)行為，進一步改善和優(yōu)化業(yè)務結構及資產負債結構，提高資本充足率和流動性比例等，由專業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)督金融機構執(zhí)行。所采取的監(jiān)管行動可以是非正式的，包括向金融機構發(fā)出信函、備忘錄和協(xié)約等，指出問題所在，提出整改措施或要求。如果信函或者備忘錄沒有產生明顯效果，特別是銀行管理層未給予積極配合，人民銀行可以采取正式的監(jiān)管行動，包括正式簽發(fā)停止辦理有關業(yè)務的命令，要求其立即增加資本、調整主要負責人等。對重大問題警報，要區(qū)別情況，采取以下措施：一是救措施。包括重組，政府出資，動用存款準備金，資金拆借，人民銀行緊急再貸款，人民銀行接管。二是市場退出。包括兼并或收購，行政關閉、破產。
6．建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，完善信息共享制度，努力提高金融監(jiān)管效率。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)是持續(xù)性監(jiān)管的基礎，是提高金融監(jiān)管效率的重要手段。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要在完善金融監(jiān)管數(shù)據庫的基礎上建立，內容包括：非現(xiàn)場監(jiān)管的報表、報告資料；現(xiàn)場檢查報告和處罰記錄；高級管理人員任職檔案，其中包括有關部門的處罰記錄；市場準入和退出的有關資料；金融監(jiān)管報告。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的主要功能是：為金融監(jiān)管提供連續(xù)、系統(tǒng)、動態(tài)的信息服務；通過信息共享制度，節(jié)省各監(jiān)管部門監(jiān)管信息的搜集成本，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管信息系統(tǒng)實行集中管理與分散管理相結合的管理辦法。重要監(jiān)管信息實行集中管理。監(jiān)管職能部門和監(jiān)管員對所轄業(yè)務資料進行分散管理。有關信息管理責任人員對金融監(jiān)管的有關政策規(guī)定、領導批示、重要調研報告、有關高級管理人員資格檔案、市場準入監(jiān)管資料、有關數(shù)據，均應科學分類，建檔保存。原件需送出的，應復印保存(規(guī)定不易保存的除外)。必須注重監(jiān)管資料的積累，保持監(jiān)管資料的歷史連續(xù)性。各類信息資料應統(tǒng)一口徑，實行電子化、網絡化管理。實行監(jiān)管信息共享制度，凡是經過正當途徑、手續(xù)齊備的，需要調閱有關監(jiān)管資料，有關部門要積極配合和協(xié)助，以最大限度地提高信息資源的利用效率。
要注重建立各職能部門之間協(xié)調通暢的信息傳遞渠道。各監(jiān)管部門之間要在監(jiān)管領導小組的組織下就市場準入、日常營運和市場退出監(jiān)管的情況互通信息，就存在的問題共同研究解決對策，將有關信息傳遞給金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。
7．建立金融監(jiān)管指標體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃，努力提高金融運行質量。金融監(jiān)管指標應根據轄區(qū)金融風險情況，按“立足現(xiàn)狀、區(qū)別對待、簡單明確、突出重點、全面實用”的原則設立。監(jiān)管部門要根據金融監(jiān)管指標體系，制定年度金融監(jiān)管規(guī)劃。要根據上年度金融監(jiān)管指標完成情況，確定本年度金融監(jiān)管指標值，作為本年度金融監(jiān)管工作目標。監(jiān)管部門根據監(jiān)管目標，制定本年度監(jiān)管措施規(guī)劃，根據規(guī)劃展開本年度金融監(jiān)管。
(二)建立以央行監(jiān)管促進、所有者責任追究為核心的金融機構內部治理監(jiān)督體系，夯實中央銀行有效金融監(jiān)管的基礎
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一?！贝胧炔繉徶酥贫纫约皟瓤亟M織體系嚴密性等。依據細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一?！贝胧?、內部審汁稽核制度以及內控組織體系嚴密性等。依據細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
如前所述，金融機構法人治理結構和內部控制制度不健全、自我約束能力差嚴重制約了中央銀行監(jiān)管工作的有效性。進一步加強金融監(jiān)管必須強化金融機構的內部治理監(jiān)督體系建設。要通過建立中央銀行監(jiān)管促進和所有者責任追究等制度，促進金融機構健全內部治理體系，以中央銀行外部監(jiān)管，促進金融機構內部監(jiān)管職能發(fā)揮。
1．建立對金融機構內控監(jiān)測制度和備案制度。細化金融機構內控指標體系，包括重要單證印鑒保管制度、崗位牽制制度、內部操作規(guī)程科學性、結算紀律、貸款審批程序、財務管理制度、“三防一?！贝胧炔繉徶酥贫纫约皟瓤亟M織體系嚴密性等。依據細化指標，對金融機構內控制度進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，督促金融機構采取措施，及時解決。同時，建立金融機構內控制度備案制度，金融機構實施新的內控制度必須事先報人民銀行同意。
2．建立對有內控問題和金融違規(guī)問題機構的上級行責任追究制度。要建立對有內控問題和金融違規(guī)問題金融機構的雙重處罰制度。即在對有問題金融機構進行處罰的同時，要對有問題金融機構上級行進行處罰，追究其監(jiān)督不力的責任，以此增強金融機構上級行對下級行執(zhí)行人民銀行監(jiān)管制度的信號傳導，增強對下級行的監(jiān)督約束力度。
3．建立對金融機構高級管理人員任職資格考核通報制度。人民銀行每年要對金融機構高級管理人員的經營業(yè)績、遵紀守法、金融違規(guī)行為及其處罰、個人處罰記錄、個人素質等進行考核，將考核結果通報金融機構的上級行或其股東、董事會，使金融機構高級管理人員的任職情況能夠被其上級行或所有者所了解，以強化監(jiān)督約束。
4．建立金融機構違規(guī)責任人處分建議制度。對金融機構違規(guī)責任人除按有關法律、法規(guī)、規(guī)章給予處罰外，記入其任職資格檔案。同時，對違規(guī)程度較重、尚不足以取消任職資格的高級管理人員，由監(jiān)管部門起草《金融機構違規(guī)責任人處分建議書》，與紀檢監(jiān)察部門會簽后，經行黨委(組)討論決定，由行長簽發(fā)，送有關違規(guī)責任人的任用機關。同時，要求任用機關反饋處罰措施。
5．將商業(yè)銀行各級行的內部監(jiān)督體系獨立出來。即在金融機構總行監(jiān)事會下設審計委員會，將金融機構各級行內部稽核部門分離出來，直接隸屬于該審計委員會。各分支機構的內審或稽核人員由上一級內審或稽核委派，其人事關系不受分支行行長領導，工資待遇由上級行確定。在此基礎上，建立內審或稽核人員的異地交流制度。
6.強化金融機構的市場信息披露，強化對金融機構的市場約束。要創(chuàng)造條件，逐步實行金融機構的市場信息披露制度，提高金融機構經營透明度，從而逐步強化債權人和股東單位對金融機構的市場約束，提高金融機構的自我約束能力。
(三)建立銀行同業(yè)自律體系，強化金融機構的相互監(jiān)督和自我約束機制
要在各省范圍內分別成立銀行同業(yè)協(xié)會，各地市分別成立，接受省協(xié)會指導。銀行協(xié)會可以比照中國銀行業(yè)協(xié)會組織形式建立。建立人民銀行對同業(yè)協(xié)會指導監(jiān)督關系。銀行同業(yè)協(xié)會作為民間團體，按照國家有關法律法規(guī)獨立開展業(yè)務活動。人民銀行作為金融監(jiān)管行政機關，對其進行業(yè)務監(jiān)督和指導。同業(yè)協(xié)會應積極監(jiān)督、引導各會員單位遵守人民銀行規(guī)章制度。人民銀行對有關違規(guī)機構的行為及時通報同業(yè)協(xié)會，要求其監(jiān)督解決。人民銀行不干預同業(yè)協(xié)會正常的自律行為，但自律行為明顯違反國家法律或損害其他當事人利益時除外。同業(yè)協(xié)會的自律公約、規(guī)章應征求人民銀行意見，接受人民銀行指導。
第5篇：金融監(jiān)管的核心范文
在現(xiàn)代市場經濟條件下，金融發(fā)展受到各個國家的高度重視，各個國家想方設法加快本國金融市場的建設，努力搶奪金融制高點。2007年底美國爆發(fā)的次貸危機進而蔓延為全球金融危機，對金融監(jiān)管提出了一個全新的課題，如何保證金融市場在快速發(fā)展的同時，確保金融產品創(chuàng)新的穩(wěn)定性和安全性。在全球進入后危機時代的背景下，重新審視金融監(jiān)管，強化金融監(jiān)管意識，對我國金融改革深入發(fā)展尤為重要。
1.金融監(jiān)管是應對外部效應和系統(tǒng)性風險的需要。外部效應主要是指負外部效應。相對于其他類型機構而言，金融機構之間的關聯(lián)性要更強一些，當銀行的金融機構發(fā)生擠兌風波時，由于銀行的資產價值一般大于清算價值，根據先到先得原則，金融機構更容易產生系統(tǒng)性問題。同時，金融機構資產負債的杠桿率較高，金融機構傾向于短債長用，這些都導致金融機構具有較強的外部效應，金融市場容易產生系統(tǒng)性風險。美國2007年底開始的次貸危機繼而演變?yōu)槿蚪鹑谖C，最終演變?yōu)槿蚪洕C就是一個典型例子。金融機構較強的外部效應和容易導致系統(tǒng)性風險都要求必須加強金融監(jiān)管。
2.金融監(jiān)管是應對市場不完善和市場失效的需要。市場經濟在促進經濟社會快速發(fā)展進步的同時，也可能出現(xiàn)市場失效。金融機構與金融機構之間以及消費者與金融機構之間復雜的委托——關系，使得雙方信息不對稱，特別是消費者和金融機構之間信息不對稱，產生的結果可能就是市場失效。同時，現(xiàn)代社會的金融創(chuàng)新層出不窮，金融產品日益復雜化，消費者無法評估金融產品的風險狀況和金融機構的穩(wěn)健程度。另外，金融產品的消費者還容易產生“搭便車”行為。金融市場的可能失效要求金融監(jiān)管。
3.金融監(jiān)管來自消費者的自然需求。合理有效的金融監(jiān)管可以降低消費者的交易成本，為其提供保障和信心支持。消費者對相關金融產品缺乏了解，要深入了解金融行業(yè)、金融產品，進行合理的消費選擇，從個人來說，成本太高。況且金融產品越來越復雜化，消費者沒有能力深入了解金融產品是否安全穩(wěn)健。另外，金融監(jiān)管也是穩(wěn)定消費者信心的需要，缺乏信心，消費者就會退出市場，甚至引起市場崩潰。因此，金融監(jiān)管對消費者來說，是其自然需求。
二、全球金融體系變革的最新勢態(tài)
全球金融監(jiān)管體系的嚴重失范是導致2008年美國金融危機乃至全球經濟危機的重要原因之一。為此，以美國、英國和歐盟為代表的西方主要發(fā)達國家和以巴塞爾委員會等為主的國際金融組織及機構高度重視全球金融監(jiān)管問題，先后進行金融監(jiān)管體系的調整與改進，由此形成了全球金融監(jiān)管改革浪潮。2009年4月，二十國集團（G20）成員國了《G20倫敦峰會公報全文》；2010年12月，巴塞爾委員會在G20倡議下，公布了第三版巴塞爾資本協(xié)議的最終文稿（以下簡稱《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》），國際貨幣基金組織等相關組織也提出了有關國際金融監(jiān)管改革的建議。其中，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的主要內容集中體現(xiàn)了國際金融監(jiān)管尤其是銀行業(yè)監(jiān)管改革的新態(tài)勢，不僅深刻地影響了銀行市場，而且也備受證券、保險等其他金融市場的關注?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》與巴塞爾協(xié)議Ⅱ相比，其最新的核心內容主要包括：第一，注重資本安全，提高資本要求。從金融危機汲取教訓，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》將資本安全放在首位，并采取以下措施：修訂資本定義，提升普通股在銀行資本中的地位；將銀行核心一級資本的最低要求從2%提高到7%；在某些證券化處理方法中，對再證券化風險暴露賦予了更高的風險權重。第二，加強系統(tǒng)性分析防范，保持銀行穩(wěn)定性。針對全球金融危機中顯著暴露出的系統(tǒng)性風險監(jiān)管不足和對順周期性的應對無力等現(xiàn)有監(jiān)管缺陷，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》要求商業(yè)銀行建立逆周期超額資本，對可能產生系統(tǒng)性風險的金融機構提出了更為嚴格的監(jiān)管指標和監(jiān)管方式，引入杠桿率將銀行表外風險包括在銀行監(jiān)管范圍中。第三，引入新監(jiān)管指標，建立統(tǒng)一協(xié)調的流動性標準。為了避免再次發(fā)生金融危機中出現(xiàn)的瞬間流動性消失現(xiàn)象，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》引入了短期和中長期兩個流動性監(jiān)管指標，即“流動性覆蓋比率”和“凈穩(wěn)定融資比率”。流動性覆蓋比率主要用來提高銀行短期流動性來應對突發(fā)的流動性中斷情況；凈穩(wěn)定融資比率主要用來鼓勵銀行使用穩(wěn)定資本來源支持其業(yè)務，提高銀行中長期的流動性。
綜觀西方主要發(fā)達國家和國際金融組織及機構在全球金融監(jiān)管方面所采取的新舉措，雖然各有側重、各有特點，但從中可以發(fā)現(xiàn)其具有的共性和相似之處：
第6篇：金融監(jiān)管的核心范文
關鍵詞：股權眾籌；監(jiān)管；激勵相容
股權眾籌――作為最具互聯(lián)網金融精神實質的融資方式，契合公正、效率、秩序等金融法基本價值理念，應當成為我國多層次資本市場的重要組成部分并向社會公眾開放。當前，股權眾籌在我國法律定位模糊，其風險特征對傳統(tǒng)證券監(jiān)管體系提出挑戰(zhàn)，如何立足便利融資和投資者保護的雙重目標，達到股權眾籌監(jiān)管的激勵相容，是構建股權眾籌監(jiān)管制度中需要解決的核心問題。
一、 股權眾籌發(fā)展概述
1. 股權眾籌的概念和風險。股權眾籌（Securities-based Crowdfunding/Equity Crowdfunding）顧名思義，就是籌資者以股權作為對投資者回報方式的眾籌融資模式，其法律實質就是向公眾發(fā)行證券。
互聯(lián)網金融特質在為股權眾籌帶來創(chuàng)新動力和競爭優(yōu)勢的同時，也會引發(fā)一系列特殊風險：其一，股權眾籌項目多為初創(chuàng)企業(yè)、小企業(yè)在技術研發(fā)、市場探索過程中的融資需求，企業(yè)的低成功率導致項目內生風險突出；其二，股權眾籌在發(fā)揮互聯(lián)網優(yōu)勢、開拓了長尾市場的同時，也使缺乏風險投資經驗、金融知識和盡職調查動力的社會公眾投資者暴露于高風險之中；其三，股權眾籌目前法律定位尚不明確，監(jiān)管規(guī)則缺失，易觸發(fā)法律風險特別是非法集資風險。
2. 股權眾籌的監(jiān)管發(fā)展。近年來，股權眾籌的快速發(fā)展給各國監(jiān)管部門提出了新課題，實踐中各國呈現(xiàn)出不同的監(jiān)管態(tài)度：有的予以嚴格禁止或設置高壁壘，以英國和澳大利亞為代表；有的允許其向社會公開放并創(chuàng)設相應小額豁免制度和中介類型，以美國和意大利為代表（張雅，2014；劉明，2015；Garry A. Gabison，2015）。我國金融監(jiān)管部門對股權眾籌的認知也在不斷發(fā)展深化，對其監(jiān)管態(tài)度仍在斟酌拿捏之中，學術界對股權眾籌監(jiān)管意見亦呈現(xiàn)出嚴格監(jiān)管（陳志武等，2013）、放松監(jiān)管（劉越等，2014）及適度監(jiān)管（胡吉祥，2014）等意見分歧。筆者認為，我國股權眾籌監(jiān)管應立足監(jiān)管目標與市場主體目標的一致性，提升金融創(chuàng)新（便利融資）和金融監(jiān)管（金融安全和投資者保護）之間的激勵相容。
二、 激勵相容理論及監(jiān)管核心
1. 激釹噯菁喙芾礪??！凹だ相容”（Incentive Compatibility）的概念由威廉?維克里（William Vickrey）和詹姆斯?米爾利斯（James Mirrlees）提出。激勵相容理論指出，在信息不對稱的環(huán)境中，解決委托――效率低下的關鍵在于設計一個合理的激勵契約，以保障人做出的理性選擇同時有利于委托人的利益，即通過委托--契約的優(yōu)化來達到激勵相容。
激勵相容理論揭示了信息的非對稱性以及監(jiān)管雙方行為目標的差異，其核心就是要解決信息不對稱條件下的最優(yōu)激勵問題，也為提升金融監(jiān)管效率、優(yōu)化金融監(jiān)管效果提供了新的思路。所謂激勵相容的金融監(jiān)管，即在金融監(jiān)管過程中監(jiān)管者將自身監(jiān)管目標與金融機構經營目標協(xié)調融合的監(jiān)管模式，如果金融監(jiān)管者和被監(jiān)管者目標差異很大，被監(jiān)管者則可能采取有悖于監(jiān)管者目標的行為，即激勵不相容（Incentive Incompatibility），導致監(jiān)管失效、金融機構合規(guī)成本高昂等諸多弊端，從而可能誘發(fā)金融機構作為監(jiān)管服從者的道德風險而破壞金融安全與穩(wěn)定，更有可能因金融創(chuàng)新受到阻礙而使社會公眾未能獲得更加便捷、優(yōu)質的金融服務，社會福利損失顯而易見。
激勵相容的金融監(jiān)管核心要素包括：（1）在監(jiān)管過程中融合金融機構的內部管理。金融監(jiān)管應吸納金融機構的風險控制和效益考核等內部管理機制，并選擇使用金融機構內控機制的數(shù)據信息，以避免金融機構的重復勞動，減輕其合規(guī)成本，并可提升金融監(jiān)管部門的信息獲得水平。（2）在監(jiān)管理念中吸納市場約束機制。鑒于市場約束機制對金融機構行為基礎性約束作用，在金融監(jiān)管中應充分吸收市場機制，因勢利導以取得更好效果。（3）強調對不同監(jiān)管對象實施有差異的監(jiān)管。監(jiān)管應鼓勵市場的良性競爭和優(yōu)勝劣汰，推動內控機制完善、管理秩序良好的機構發(fā)展，抑制內部治理混亂、風控機制缺失的機構發(fā)展，以適當?shù)谋O(jiān)管壓力推動機構完善企業(yè)內部管理、加強風險控制和金融創(chuàng)新。
2. 股權眾籌監(jiān)管的理論模型。金融監(jiān)管是一個各方參與、重復博弈的過程，實踐中監(jiān)管者和被監(jiān)管對象之間存在信息不對稱，因此監(jiān)管機制的設計是一種特殊的不完全信息博弈。為充分說明股權眾籌監(jiān)管構建中的激勵相容原則，下面借用經濟學中混合策略博弈構建一個簡單的模型。在此模型中，博弈參與者是一個委托人（監(jiān)管機構）和多個人（被監(jiān)管對象）。被監(jiān)管對象的策略選擇是遵守監(jiān)管規(guī)則或不遵守監(jiān)管規(guī)則，而監(jiān)管機構的策略選擇是嚴格監(jiān)管或不嚴格監(jiān)管（監(jiān)管寬容）。需要說明的是，股權眾籌監(jiān)管中，雖然投資者也負有一定的被監(jiān)管義務，但監(jiān)管主要針對籌資者和眾籌平臺，籌資者和眾籌平臺具有不同的期望效用和行為模式，在此為保持模型的簡明，將兩者概括為被監(jiān)管對象。
第7篇：金融監(jiān)管的核心范文
［關鍵詞］金融監(jiān)管；制度改革；啟示
［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）22-0066-01
1 金融監(jiān)管體制的界定
目前,世界各國對于金融監(jiān)管體制并沒有形成一個固定的概念,但是在其內涵方面卻達成了較為一致的觀點：廣義的金融監(jiān)管體制和狹義的金融監(jiān)管體制。廣義的金融監(jiān)管體制在具體的內容及范圍上主要包括監(jiān)管目標、范圍、模式以及主體的確立等方面。與此對應,狹義的金融監(jiān)管體制主要就是指在金融監(jiān)管過程中的職責劃分情況以及權力分配情況。狹義的金融監(jiān)管體制的定義包括以下三個要素：
(1)金融監(jiān)管的目標：在總體目標上,建立一個穩(wěn)定的、高效率的金融體系。
(2)金融監(jiān)管的范圍：主要包括中央銀行或者說是其他的金融監(jiān)管的管理層依據國家法律進行監(jiān)管。
(3)金融監(jiān)管的模式：分業(yè)監(jiān)管模式；混業(yè)監(jiān)管模式；功能監(jiān)管模式。
2 美國金融監(jiān)管制度改革的原因
2.1 國內原因
盡管美國的金融監(jiān)管制度經歷過多次的修改以及不斷的完善,但是美國金融監(jiān)管體制的核心框架形成于幾十年前。換言之,在20世紀30年代美國分別形成了對銀行、證券、期貨等的獨立的監(jiān)管體系,美國政府及州政府的各部門分別對這些機構進行監(jiān)管,出現(xiàn)了各司其職的情況。得益于當時相對成熟的監(jiān)管措施,美國的金融市場發(fā)展順利,并且經過快速發(fā)展之后成為世界上的金融中心。由于美國取得的金融領先地位,雖然其監(jiān)管體制上出現(xiàn)了眾多的問題,但是其仍然能夠保持強勢的發(fā)展趨勢。盡管金融監(jiān)管體制使美國的歷史上出現(xiàn)了多次的金融危機,但是2008年的美國次貸危機卻對其產生了創(chuàng)傷性的影響并造成了極其嚴重的后果。因此,如果美國不對自身的金融監(jiān)管體制進行進一步改革,那么其金融市場就無法取得持續(xù)、快速的發(fā)展。
2.2 國際原因
在全世界的視角來說,隨著世界上各個國家的經濟快速發(fā)展,他們各自的金融監(jiān)管制度也在不斷地完善。由于他們屬于“后發(fā)”的金融市場,其金融監(jiān)管體制較符合目前金融市場的現(xiàn)狀,并進一步與美國的金融市場形成強烈的競爭。但是,由于美國金融市場相關監(jiān)管法律的缺陷,這使得美國金融市場在進一步發(fā)展的過程中遇到困難。因此,隨著金融全球化的發(fā)展,國外金融市場上出現(xiàn)的金融風險極其容易地被傳到美國市場中,而由于美國金融監(jiān)管體制相關法律制度的不完善性,必然使美國的金融監(jiān)管體制無法適應金融全球化的結果,從而對美國金融市場產生極其嚴重的影響。
3 《美國金融監(jiān)管改革法案》對金融監(jiān)管制度的改革與調整
3.1 政府的危機處理的關鍵地位
《美國金融監(jiān)管改革法案》強調了美國政府在危機處理中的核心地位,這使得政府在危機處理中的地位得到了充分的肯定與體現(xiàn)。此前,由于沒有相關法律的規(guī)定,在危機出現(xiàn)時,美國政府無法根據法律采取有效的措施以致失掉處理危機的最佳時機。
3.2 金融機構對系統(tǒng)性風險的監(jiān)督管理作用
《美國金融監(jiān)管改革法案》進一步提出要成立“金融穩(wěn)定監(jiān)管委員會”。金融穩(wěn)定監(jiān)管委員會的主要任務分為兩個部分：監(jiān)測與處理,即監(jiān)測與處理威脅金融市場的系統(tǒng)風險。
3.3 金融監(jiān)管機構間的協(xié)調與溝通
《美國金融監(jiān)管改革法案》專門針對美國金融監(jiān)管重疊和缺位兩大問題,進一步提出由證券交易委員會、住房金融管理局及其他銀行監(jiān)管機構組成的金融服務監(jiān)督理事會,進一步加強對金融監(jiān)管機構間的合作與溝通。
3.4 投資者利益保護
次貸危機發(fā)生后，美國政府雖然試圖對投資者的利益進行全面的保護,但是其范圍僅僅限定在信用卡與房地產領域,由此可見,這個過程中美國政府對投資者的利益并沒有做到有效的保護。
3.5 全面覆蓋的監(jiān)管理念
全面覆蓋的監(jiān)管理念主要是不僅對場內,還對場外的金融活動進行全面的監(jiān)管,與此同時,不斷地擴展金融監(jiān)管的范圍,以解決金融監(jiān)管不到位的問題。
3.6 金融監(jiān)管的國際間合作
美國次貸危機中,由于其金融體系不完善造成嚴重的后果,美國的監(jiān)管體系受到了其他國家的普遍批判,而整個國際社會也要求進一步加強金融監(jiān)管體系制度的建設。因此,在進一步的金融監(jiān)管改革法中,美國也需要與世界其他國家一起相互合作,共同解決金融監(jiān)管的問題。
4 美國金融監(jiān)管體制改革對我國的啟示
4.1 完善相關法律制度,健全我國金融監(jiān)管法律體系
(1)建立健全金融危機處理的有關法律制度。這主要包括三方面的內容：一是我國應該不斷加強完善金融危機的防范制度,進一步加強信息的披露制度；二是制定金融危機應急處置法；三是構建存款保險制度,確定金融安全網的健全。
(2)進一步加強金融控股公司立法。我國還應該不斷地借鑒先進國家金融控股公司發(fā)展和監(jiān)管過程中的經驗與教訓,不斷地加強相關法律的立法工作,從而使金融控股公司的監(jiān)管能夠做到有法可依。
4.2 確保操作有序高效,構建可行金融監(jiān)管法律制度
(1)實現(xiàn)由機構監(jiān)管到目標監(jiān)管的發(fā)展。目前,金融的發(fā)展趨勢是綜合經營,而在目前的次貸危機的時代背景下,我國的金融監(jiān)管體制更應該以監(jiān)管目標為導向,不斷地加強監(jiān)管過程,嚴格地監(jiān)測金融領域的相關產品,減少金融市場的風險。
(2)金融業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管制度。目前,對于世界上的銀行、保險、基金、證券等各金融機構混業(yè)進行經營的現(xiàn)狀與新趨勢,我國應該將監(jiān)管放在首位,通過法律的形式確立我國統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構在監(jiān)管過程中的地位,從而實現(xiàn)對證券、信托等相關金融機構的統(tǒng)一有效的管理。
(3)自律監(jiān)管與政府監(jiān)管的有效合作。目前,我國的銀行、證券等相關的行業(yè)協(xié)會在本行業(yè)的監(jiān)管方面起到了很大的作用,但是他們在整個風險的監(jiān)管過程中卻沒有充分地發(fā)揮優(yōu)勢。因此,各行業(yè)協(xié)會還應該與政府相互合作,以達到有效的監(jiān)管。
第8篇：金融監(jiān)管的核心范文
達沃斯會議開幕首日,一場詞鋒激烈的“貓鼠”大戰(zhàn)粉墨登場,政府官員要強化監(jiān)管,銀行家們群起反攻。如果說政府作為監(jiān)管者是“貓”,銀行作為被監(jiān)管者是“鼠”,“貓鼠”雙方各執(zhí)一詞,難分高下。
奧巴馬和薩科奇提出的監(jiān)管改革思路是錯的。奧巴馬主張把大銀行拆小,薩科奇主張對金融高管的高薪開征重稅,這就能解決金融監(jiān)管的缺位嗎?大銀行富可敵國,而且“大到死不了”,這是政府的心病。金融業(yè)的高管賠錢無罪,賺錢重獎,這是社會的心病。這兩個“心病”卻都不是金融監(jiān)管的問題,因為小銀行的金融風險同樣會引發(fā)社會動蕩,對高薪開征重稅并不能抑制過度風險。
在金融海嘯爆發(fā)之前,索羅斯先生曾約請格林斯潘吃飯,討論金融產品的創(chuàng)新問題,表達了他對金融創(chuàng)新中杠桿率過高的擔憂,但當時并沒有引起格老的注意。金融海嘯爆發(fā)后,兩位大師又吃了一次飯,據索羅斯先生說,格老認錯了,承認他在擔任美聯(lián)儲主席期間,對金融杠桿的過度使用疏于監(jiān)管。
這段軼事寫在《索羅斯帶你走出金融危機》一書中。索羅斯先生提出了一個“超級泡沫假說”。在他看來,金融海嘯發(fā)源于25年期間累積形成的“超級泡沫”,泡沫生成的原因有三:(一)信用擴張。(二)全球化。(三)金融創(chuàng)新。信用擴張和金融創(chuàng)新的共性是金融杠桿率的過度使用。痛定思痛,在海嘯過后,金融監(jiān)管改革的方向應該是加強對高杠桿金融產品的監(jiān)管。
金融業(yè)的功能究竟是什么?作為現(xiàn)代服務業(yè),金融業(yè)提供的服務有三個層次。首先是中介服務業(yè),核心是貨幣的流動性,“匯通”天下是為了“貨通”天下。這時,金融業(yè)主要是為實體經濟的商品流通提供服務。其次是風險經營業(yè),核心是銀行的存貸差業(yè)務,吸收存款是為了提供貸款。這時,金融業(yè)主要是為實體經濟的產能擴張?zhí)峁└軛U。第三是風險財富的制造業(yè),核心是資產的流動性。資產在流動中會產生流動性溢價,從而創(chuàng)造了現(xiàn)代經濟中的“在險財富”。這時,金融業(yè)主要是為虛擬經濟的交易提供流動性。因此,金融杠桿率的高低與機械的傳動速度一樣,必須與機器設備的控制能力相適應,否則就會導致金融風險的失控,使金融業(yè)創(chuàng)造的流動性溢價迅速“蒸發(fā)”,進而導致杠桿率的突然上升。
金融業(yè)在實踐中開發(fā)了一套風險管理的理論,其中最重要的部分有二。其一是當年摩根集團主導研究出來的 Value at Risk,組合詞是VAR,中文翻譯為“在險價值”。其二是現(xiàn)資學之父馬科維茨創(chuàng)立的投資組合的選擇(Portfolio Selection),在對投資風險和回報的量化體系中,解決了金融風險管理的難題。這兩個理論大大提升了現(xiàn)代金融業(yè)的風險管理水平,推動了高杠桿率的金融產品的創(chuàng)新。現(xiàn)在看來,也正是由于人們對已達到的風險控制能力過度自信,所以引發(fā)了過度的信用擴張和金融創(chuàng)新,推高了新財富中的風險存量或資產泡沫。其實,資產泡沫就是現(xiàn)代社會的財富形態(tài)之一,是以預期和交易為基礎的流動性溢價。以流動性溢價為核心的財富是一種“在險財富”,這種財富高度依賴于貨幣的流動性,隨波逐流,水漲“財高”,水去“財失”。因此“水性金融”具有本源的不確定性,“超級泡沫”的源頭是政府管理的貨幣。
第9篇：金融監(jiān)管的核心范文
【論文摘要】 我國商業(yè)銀行資本充足率估計偏高,因此影響了對金融穩(wěn)定性的衡量。本文討論了在金融危機背景下我國應如何從金融監(jiān)管的角度應對商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題。
近些年來,隨著市場經濟的深入發(fā)展,中國的財政金融體制發(fā)生了巨大的變化,加入WTO后,中國面臨著金融風險相互傳遞所帶來的風險。這對于中國構建穩(wěn)健的金融體系造成了前所未有的挑戰(zhàn)。
一、金融穩(wěn)健統(tǒng)計在衡量金融穩(wěn)定性中的地位:
20世紀90年代以來,金融風暴在全球經濟體系中造成了巨大的危害性。隨著金融業(yè)趨向全球化,全球金融市場之間的聯(lián)系和依賴加強,金融風險在國家之間相互轉移、擴散的趨勢也在增強。此時,在國際化的背景下,金融穩(wěn)健統(tǒng)計成為了新時期維護國家經濟穩(wěn)定、提高金融體系穩(wěn)定性的必然要求。
在貨幣與金融統(tǒng)計中,對金融穩(wěn)定性的審慎分析包括金融監(jiān)管統(tǒng)計和金融穩(wěn)健統(tǒng)計。其中,金融監(jiān)管統(tǒng)計是從微觀層面上,對單個金融機構的風險進行監(jiān)管和統(tǒng)計,衡量的是個體風險;而金融穩(wěn)健統(tǒng)計則是從宏觀層面上,對各個金融機構的集體行為對宏觀經濟運行產生的影響進行分析和統(tǒng)計,衡量的是整個金融體系的風險,即系統(tǒng)風險。
金融穩(wěn)健統(tǒng)計,是一個國家檢測宏觀金融風險、維護金融穩(wěn)定的重要工作。其核算基礎是《國民經濟核算》《國際會計準則》和《巴塞爾協(xié)議》,在對金融機構業(yè)務經營、信用狀況的監(jiān)控方面,金融穩(wěn)健統(tǒng)計遵循審慎性原則,堅持《巴塞爾協(xié)議》中的CAMELS標準,它包括五項考核指標,即:資本充足狀況,資產質量,收益與利潤狀況,流動性和對市場的敏感程度。金融穩(wěn)健統(tǒng)計涉及的統(tǒng)計對象包括存款機構部門、非銀行金融機構、企業(yè)部門、住戶部門、金融市場和房地產市場。其中,對一國金融穩(wěn)定影響最大的當屬存款機構部門。
銀行資本是銀行抵御風險的基礎,因此,巴塞爾協(xié)議始終堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路。90年代中期來,由于國際銀行業(yè)的經營環(huán)境發(fā)生了較大變化,盡管《巴塞爾協(xié)議》中關于資本充足率的規(guī)定已經在一定程度上降低了銀行信貸風險,但國際銀行業(yè)存在的信貸風險遠未消除。
本次國際金融危機表明,即便在銀行資本充足和資本質量得到保證的前提下,流動性出現(xiàn)問題也容易造成不可收拾的局面。因此,在2010年12月16日,巴塞爾委員會了第三版巴塞爾協(xié)議(Basel III)的最終文本,并要求各成員經濟體兩年內完成相應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作。雖然目前來看,我國難以在短期內達到巴塞爾協(xié)議新標準,但是從長遠看,我國金融業(yè)分步驟地實行。
根據第三版巴塞爾協(xié)議,《指導意見》統(tǒng)籌考慮宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的要求,設定了三個層次的資產充足率監(jiān)管標準:一是三個最低資本充足率要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超額資本要求,三是系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求,暫定為1%。
二、金融國際化對我國金融監(jiān)管的啟示:
在我國,由于商業(yè)銀行損失準備計提嚴重不足,因此導致估計的資本充足率嚴重偏高。此外,對資本充足率偏低的銀行,沒有明確的監(jiān)管措施,并在許多方面放寬了標準。這些問題是導致我國商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低的重要原因。伴隨著金融國際化發(fā)展趨勢,各國都在不斷地對金融監(jiān)管進行調整,適合國情的、有效的監(jiān)管框架是促進金融體系穩(wěn)健發(fā)展,維護公眾的信心的關鍵。我國現(xiàn)有的金融監(jiān)管在開放發(fā)展中應一些做必要的調整,加強和改進金融監(jiān)管的對策有:
1、監(jiān)管理念、內容、方法和手段等方面的創(chuàng)新:
監(jiān)管活動應從事后被動處置向事前預警防范轉變;制定完善的法律法規(guī),規(guī)范監(jiān)管行為;從注重金融機構外部監(jiān)管向注重金融機構內部控制及加強行業(yè)自律轉變,實現(xiàn)社會聯(lián)動監(jiān)管;樹立全面風險管理理念,轉變控制金融風險的思路,從目前以防范風險為主的監(jiān)管向支持金融創(chuàng)新與防范風險并重的監(jiān)管轉變。
2、加強監(jiān)管機構間的協(xié)調配合:
加強綜合監(jiān)管力度,不斷提高整體監(jiān)管的水平和效率,從整體上降低監(jiān)管成本。提高防范和化解金融風險的能力。銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會應相互協(xié)調、相互支持,對有些業(yè)務和有些領域應當實施聯(lián)合監(jiān)管和綜合監(jiān)管,要充分發(fā)揮銀、證、保之間有效的政策協(xié)調的信息共享機制的作用,從整體上降低監(jiān)管成本,提高和防范化解金融風險的能力。
3、完善金融法律體系,為監(jiān)管提供強有力的法律保障:
對同一發(fā)展階段的不同經濟體而言,立法之后會使其在國際競爭中處于不利地位并付出高昂成本。如不盡快完善我國的金融監(jiān)管法律體系,填補金融監(jiān)管的法律空白,外資金融機構擁有豐富的實踐經驗和卓越的優(yōu)秀人才,有可能發(fā)現(xiàn)法律漏洞乘虛而入,從而引發(fā)惡性行業(yè)競爭,影響金融秩序。
4、在分業(yè)監(jiān)管的基礎上,為最終的同一監(jiān)管創(chuàng)造條件:
建立有效的金融金融監(jiān)管體系是一國金融健康運行的必要前提。但是一國選擇何種金融監(jiān)管體系模式或金融監(jiān)管體系變遷的路徑則取決于其經濟、金融運行的內外部環(huán)境。在西方各國監(jiān)管的發(fā)展的發(fā)展中,英國、美國的金融監(jiān)管最具有特色。尤其是監(jiān)管機構和監(jiān)管內容的變化最能反映出金融監(jiān)管制度的適應性與靈活性。
加入WTO后,一方面,我國金融業(yè)將越來越多地開始按照國際慣例進行風險管理;另一方面,我國金融業(yè)將會面臨外資金融機構全方位的競爭和挑戰(zhàn)。在這種情況下,我國各金融機構就必須采取一定的措施和對策,不僅需要注意各金融機構盈利能力的提高,更需要注意其安全能力的保障,因此,新時期下金融機構業(yè)務,需要我國的金融監(jiān)管和風險管理能力的與時俱進,更需要我國的貨幣金融統(tǒng)計工作加強金融穩(wěn)健統(tǒng)計的基礎,為提高金融體系穩(wěn)定性、防范金融市場系統(tǒng)性風險、加強金融體系對抗風險的能力做好充分的準備。
參考文獻:
[1] 王佳佳.我國金融監(jiān)管協(xié)調機制的完善[J].理論界, 2009, (01)
