全面預算管理工作計劃精選(九篇)

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第1篇：全面預算管理工作計劃范文

[關鍵詞]全面預算 問題 建議

一、前言

近幾年,我國經濟飛速發展,各行各業都處在黃金的發展階段,伴隨著市場經濟體制的不斷完善,我國企業的經營環境得到極大改善,但是相應的企業面臨的競爭壓力也是與日俱增。如何在激烈的市場競爭中生存下來成為企業面臨的關鍵問題,任何不斷提高企業的核心競爭力,提升企業的管理水平是重要問題。

全面預算管理是現代企業先進的內部管理控制手段之一,被越來越多的企業所熟悉和采用,現今已經發展成為一種集控制、激勵、評價等多種功能于一身的管理機制。我國很多大企業采用全面預算管理在實際工作中也取得了不錯的效果,幫助很多企業提高了管理效率和經濟效益,同時也成為企業利用市場背景優化資源配置、提高企業競爭能力的重要手段。

當然,由于理論研究的相對滯后,以及企業管理水平的限制,我國企業在實施全面預算管理的過程中還存在很多問題,解決好這些問題對于我國企業完善全面預算管理工作有著十分重要的理論意義和實踐意義。

二、全面預算管理工作中存在的問題

盡管全面預算管理被越來越多的企業所重視,在理論界,國內外許多學者也對全面預算管理的相關問題進行了研究,取得了大量的研究成果,但結合我國特殊的經濟環境,全面預算管理工作的實施中還存在很多突出的問題。

1、實行全面預算管理目的不明確

企業實施全面預算管理為的是提高企業的內部管理工作水平,提升企業的管理效率和經濟效益,最終目的是為了實現企業的戰略目標打下堅實的基礎。但在實際工作中,很多企業在制定預算工作計劃,尤其是編制企業年度、季度和月度預算計劃時,往往只考慮計劃期間的收支狀況,而不去考慮計劃背后的實際意義,使得計劃的編制失去原有價值,也無助于企業發展目標的實現。

2、計劃的編制缺少與企業戰略的融合

全面預算管理是企業短期活動與長遠計劃相互銜接、相互融合的重要途徑,企業編制的計劃既有短期的任務,又有長期的目標。但在實際工作中,很多企業在編制預算計劃時只考慮短期內的效果,甚至只考慮短期任務的完成,而不去結合企業長遠規劃,導致計劃在實施中不斷變化,既得不到很好的執行,也不利于企業管理工作的持續改善。

3、全面預算管理工作組織體系缺失

在現代企業管理體制中,全面預算管理作為重要的一環往往由企業內部獨立的部門來進行運作,這樣可以保證預算工作執行的獨立性和有效性。但在我國很多企業中,預算的編制和執行都是由財務部門負責,這樣在預算的編制過程中,工作效率一般能夠得到一定的保障,但在實際執行中就會出現很多問題,財務部門本身有自己的本職工作,同時財務人員對于實際的生產流程、銷售環節等了解并不是很全面,使得預算計劃的執行往往滯后于市場的變化。

4、預算考評機制不健全

全面預算管理是一項系統性極強的流程化工作,前期的調研數據,中期的制定計劃,后期的考核評價,環環相扣,相輔相成,而其中后續的考核評價是很重要的一環。企業在制定預算計劃時,不僅要有總的計劃,還應該建立分級的責任中心,這樣既可以做好前期的數據收集,也可以完善后續的考核評價。但在實際工作中,組織架構的混亂直接導致了預算考核的落后,預算計劃的實施數據無法及時收集,使得在工作中出現的問題得不到及時的處理,直接影響了預算計劃效果的評價。

三、加強企業全面預算管理工作的幾點建議

上述問題暴露出我國企業在實施全面預算管理的過程中還有很多不成熟的地方,在實際工作中還不能很好的發揮全面預算管理的強大作用,如何妥善的解決上述問題,是擺在我國企業面前的重要課題,筆者僅就其中簡單的幾個方面提幾點建議。

1、緊盯市場,科學管理

全面預算管理工作的開展,尤其是預算計劃的編制,基礎性的市場情況調研是必不可少的,因為全面預算計劃的編制起點就是企業下一周期的銷售情況,對市場數據的收集和分析是首先要完成的基礎工作。因此預算管理部門應當科學管理,與生產、銷售等各部門建立密切聯系,隨時注意市場情況變化,既保證該期預算計劃的執行良好,又可以為下一期的數據收集打好基礎。

2、戰略主導,結合目標

全面預算管理系統可以有效地將企業的戰略目標和長期的發展規劃與企業的日常管理工作相融合,正如預算理論中講到的“戰略決定預算,預算修正戰略”,只有企業將全面預算管理體系建立在長期發展戰略的基礎上,才能使企業的日常管理工作有長遠目標。當然在這個過程中,尤其是預算計劃編制的過程中亦不能忽視短期目標的作用,長遠戰略與短期目標相結合才能保證企業全面預算管理的實施過程得到有效地監督和控制,信息得到及時的反饋,企業的各項資源得到合理的配置,最終實現企業的戰略目標。

3、健全組織,完善體系

為了保證在企業中有效實施全面預算管理,企業不僅要建立完善的預算管理部門,同時還應當建立多級別、多層次的組織架構,并使各層次有效的串聯起來――上級審批,中級制定實施計劃,下級執行,同時在實施過程中――下級反饋,中級匯總,上級審批、修正,這樣才能保證各個環節及各個組織部門各負其責,實現預算管理的全面開展和有效實施。

4、加強控制,完善考評

如上面提到的,健全組織架構就是為了加強各級的控制,完善整個預算計劃的考核評價。企業建立各個級別監控責任中心,控制預算計劃各個環節的執行,并評價各個環節的實施效果,管理約束具體到人,對重點環節要重點監管,有一定重點的開展工作。同時注意信息的及時反饋,為上級制定計劃提供第一手材料。

總之,我們應當積極探索,尋求一套適合我國國情的全面預算管理體制,使我們在不斷的學習和總結中提高全面預算管理的水平,保證全面預算管理工作的穩步提高。

參考文獻:

第2篇：全面預算管理工作計劃范文

財務人員個人工作計劃怎么寫?今年財務科的工作在各位領導的支持與幫忙下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。共同閱讀2021年財務人員個人工作計劃范文，請您閱讀!

財務人員個人工作計劃1公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情景，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、供給優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強供給優質、高效的保障和服務，

一、加強規范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情景，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情景進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各職責中心-經濟職責指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。

按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到"三及時"：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦-理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情景，做好貨款回收工作。

7、進取籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。

企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全，

定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。

做好現金、收據、fa票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。

嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。

定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提來源理意見。

2、嚴格進行考勤工作。

嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。

企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位職責制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情景下應怎樣做，以及什么不能做，做錯了怎樣辦等細則。這樣，每個崗位的每個職責者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。經過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理職責制。

盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，應對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執法必嚴，違法必究，貫徹執行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律，抵制不正之風。

2、加強業務學習，提高業務水平。

定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。

學術交流是提高會計人員素質的重要方面。經過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經驗，提高業務水平，還能提高寫作本事和口述本事。經過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。

財務人員個人工作計劃2為全面搞好2021年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!

財務人員個人工作計劃3為了讓酒店更好地發展，我們制定出了如下工作方案：

一、酒店財務支出

在一年中我們酒店除了對酒店員工的工資，還有各種費用的支出，如煙酒等好友飲食原料的購買等都是一大筆消耗，為了讓每一筆賬都清晰明確，并且不發生在下一年匯總我們財務每一個支出都由一個財務人員負責。

1.每一項支出都由一個財務人員負責，經過專門的人負責支出，做好預算核算工作。

2.為了明明確每一筆支出我們酒店財務都必須要明確且準確的去做好預算。

3.每一個月的預支都少我們部門都必須要事先做好預算，并根據歷年來的數據做好微調，讓酒店的資金能夠及時流通。

4.每月月初核算好前一月員工的收支，并且在月中發放，目的是防止員工突然離開，減少公司的損失。

5.在每一天早上頭腦最清晰的時候核查財務賬單的準確性，保證自我經受的賬單沒有任何的紕漏。

二、內?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇奶嶸嘌?/p>為了提升我們財務人員的本事讓所有的人都有獨擋一面的作用特意決定給所有人員做好培訓工作，讓他們做好財務工作。

1.在每月月中和月末，對內部優秀的人員做好培訓工作，其目的有兩個，為酒店培養后備的主要人才，讓更優秀的人有更好的發展空間。

2.對于所有人員則會在月底做好培訓，因為一個月的工作已經結束，這時候真好把一個月工作中存在的問題分析清楚，弄明白一個月工作中存在的一些問題和弊端。

3.在部門內部提高財務人員的學習，給予提升最快的人員獎勵委以重任，本事有多大，就擔當多大的職責。

4.讓財務部的所有人都在學習中成長，跟上公司發展的步伐，讓所有人都能夠獨立完成工作任務。

三、日常統計工作

在平時工作時。我們除了要核算相應的財務報表，和賬單之外更要通知酒店的相關數據，把酒店的數據做好處理完成相約的任務。

1.在月中時收集各個部門的工作情景，和一些資料數據，比如酒店新人員的加入和開，做好事先的了解，并且在最終工作中做好安排。

2.提升工作本事練習office軟件等辦公軟件和財務軟件的練習，每月一次教授指導，特所有人呢家伙除去他們心中的一些疑難問題。

3.完成了一些工作的統計任務之后就會及時的做好相關的數據分心并且把這些資料在月底前送到主管手上，讓主管及時下達指令完成任務。

制定工作計劃不是一個形式，更是給自我制定放心，讓自我按著方向走，做好工作，因最快的速度完成酒店的任務，制定了計劃在今后的工作中我會做好工作安排。

財務人員個人工作計劃4財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在__年做了大量細致的工作：

一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施用友erp軟件為契機，規范各項財務基礎工作在經過兩個月的用友erp項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了用友erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置"存貨調價單",使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了erp系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到erp系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、erp管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在__年做了大量細致的工作：

平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的__年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對__年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。

七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力

財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。

八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式根據__年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在__年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了__年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過"分散權力，集中監督"來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。

__年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計劃安排，調控好各項經營用資金。

5、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。

6、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

財務人員個人工作計劃5為全面搞好20__年全面預算管理與財務管理工作，我們將做出20__年工作計劃如下：

1、根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。

預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

2、當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。

今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

3、繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。

企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

第3篇：全面預算管理工作計劃范文

【關鍵詞】行政單位 預算 管理

隨著我國行政機構體制改革和財政部門預算改革的深化實施，預算管理工作中的問題日益受到關注。因此，需要相關部門加強對預算管理不足問題的認識，及時調整解決以促進相關工作的順利開展。

一、行政單位預算管理

（一）行政單位財政預算管理概念

行政單位財政預算管理是指對單位的財政收支的規模、方向和構成進行預計和測算所進行的相關預算管理工作，是按照規定標準將行政單位年度財政收支分別開列計劃，反映行政單位日后的財政收入來源和支出方向。部門預算是行政單位進行日常財務管理工作的基本依據，也是完成各項工作計劃的重要保證。預算編制、執行和審核的正常有序進行是行政單位進行日常工作、達成計劃目標的前提，也是預算工作的高效健康進行的保證。

（二）行政單位預算資金的使用

行政單位的預算管理中，預算資金來源于政府稅收。然后根據平衡財權與事權的原則向各行政單位分配調撥預算資金。預算資金在行政單位的使用過程中，主要用于為公眾提供公共服務產品，以及維持行政單位的日常管理運作。行政單位日常管理運作的資金預算，也要根據事權與財權平衡原則，按國家稅收與地方稅收區分自身的單位隸屬性，分別安排相應的資金預算。行政單位為公眾提供的公共服務，在大的范疇中也屬于為社會提供公共產品。行政單位的這方面職能也要求有相應的資金預算來支持發展。隨著我國行政單位的改革深化，對行政單位提供公共服務產品的要求也日漸增多。因此，這方面工作的相應行政單位資金預算管理也要更加重視，加大投入。

（三）行政單位資金預算的主要方向

行政單位預算資金的使用方向，要結合地區經濟發展的實際狀況和行政單位的職能安排綜合統籌使用。主要以促進地區經濟社會發展和居民生活水平提高為主，安排相應資金預算推動關系經濟發展局勢的相關問題解決。對關系民生的社會、環境、服務問題，加大投入和預算，提供更多更好的公共產品，滿足公眾日益增長的公共服務要求。

二、行政單位預算管理中的相關問題

（一）預算法制建設工作滯后

隨著我國經濟發展和政府行政單位的改革發展，相關的法律部門依據形勢發展需要不斷制定和修改相關的預算法律制度，以滿足經濟社會發展的需要。但是，近幾年我國政治經濟的發展速度很快，經濟形勢社會問題的變化比較大，對政府行政單位的相關工作要求更高。與之相比，法律部門制定修改相關行政單位預算法律制度的工作相對滯后，無法滿足日益深化的經濟社會發展和政府部門改革需要。

同時，我國的預算管理體制建設還需加強。我國的政治經濟發展環境相對脆弱，容易受外部因素和突發狀況的影響。在這種環境中，我國的行政管理體制需要不斷的改革創新，以滿足市場經濟發展和社會改革的現實要求。行政管理部門要建立規范完善的預算管理制度和體系，切實執行規范合理的政府公共財政政策和制度，保證行政單位預算管理工作的有效合理，從而推動經濟社會發展。當前，政府各級行政單位大力推行部門預算管理方法，但是卻沒有相應完備的預算管理體制來監督約束和指導監管相應預算管理工作，容易引起預算管理工作的問題產生，影響預算管理工作的效果。這種沒有相應管理體制監督管理的部門預算，其工作成效有限，還可能阻礙行政單位正常職能的發揮。

此外，我國各級行政單位的預算管理制度體系難以協調，地方單位的預算管理制度和工作體系具有很強的區域、部門色彩。預算管理制度體系的不協調統一，造成我國行政單位預算管理工作的監督指導難以進行，也容易帶來不符合實際情況、難以適應工作需求的問題。

（二）預算監督機制不完善

科學合理的預算管理監督機制是發現解決相關預算管理問題、促進預算管理工作進步的有效手段，也是保證預算管理工作實際效果制度措施。設計完善、執行到位的監督管理制度能夠有效解決行政單位預算工作中的問題，懲治違法行為以維護法律秩序，從而保障行政單位的財政預算活動與社會公眾利益保持一致。

我國目前的預算監督管理機制還不完善，在監督主體、監督對象和執行力度上都有待加強。除了要繼續保持發揮相關政府權力部門的立法監督和財政部門、審計部門的內部和外部監督，還要大力發展公眾和社會媒體的監督作用，在必要時還應該建立專門的監督管理機構對相關的預算管理工作進行監管。以全方位和多角度的監管方式，規范監督行政部門預算管理的有效開展。同時，我國的監管機制中還存在監督執行力度不夠，檢查不全面，懲治不嚴格，對發現的問題和違規行為不能及時有效應對。在監督責任的分工明確上，還需要加強相關機制的制定，以規劃清晰、責任明確地監管制度，落實好監管工作的執行總結和提高。

（三）對預算績效管理不完善

1.預算績效的評價機制建設滯后

經過多年的預算績效評價機制發展，我國在這方面的績效評價機制取得了很大的進步，但是也依然存在很多問題。對績效評價內容的設置不合理不全面，對績效評價的作用效果不重視，在執行績效評價時消極怠慢，不認真執行等問題，都需要加強相關的預算績效評價機制的建設發展。以完善合理的評價機制評估預算績效，促進預算工作的發展。

第4篇：全面預算管理工作計劃范文

企業預算管理作為企業發展規劃和戰略要求的前提條件，主要是對企業的財務進行預測和決策，以安排和規劃好企業一段時間內的財務工作，進一步落實財務管理措施。但就當前我國大部分企業的財務預算管理情況來看，還存在很多問題，本文就分析現階段我國企業財務預算管理存在的問題展開分析，就企業創新財務預算管理方法進行研究。

二、現階段我國企業財務預算管理存在的問題

1、預算管理的組織制度不健全

眾所周知，財務預算管理作為企業管理的一個重要環節，其不僅與企業的經濟運行有著緊密關系，更是推動企業進一步發展的關鍵措施。隨著市場經濟的不斷變化，面對全新的形勢，很多企業都開始重視起財務預算管理。但因預算管理人員的意識較低、業務素質水平較低，所以對預算管理還缺乏深刻的認識，再加上缺乏獨立的管理機構，很多企業的財務預算管理還是由財務部門兼任。這樣一來，使得企業的日常預算管理難以得到公正權威的協調，最終使得預算管理的執行力下降，最終喪失作用。其次，企業財務部門缺少健全的預算管理的組織制度，財務預算管理人員的綜合素質較低，從而也對預算管理產生了一定的影響。

2、以偏概全的財務預算情況嚴重

財務預算管理作為企業財務管理中的關鍵內容，具有引導企業的作用。而在實際的預算管理工作實施中，應根據實際企業的發展戰略與工作計劃來進行賬務收支處理，并統籌安排企業的財務活動。但很多企業沒能注意到預算管理所起到的作用，沒能對企業的經濟活動進行統籌安排，太過以偏概全。并且在編制預算的過程中，只做表面功夫，很多預算編制都經不起推敲，這也在一定程度上阻礙了企業的財務管理工作。而很多企業并沒有認識到財務預算管理的重要性，缺乏預算管理效用的深刻認識，沒能認識到其與企業績效評價、風險控制以及經濟效益之間的聯系，也正是因為這樣，企業的財務情況一直表現出不好的狀態。

3、預算管理與考評體系脫節

眾所周知，財務預算是財務部門根據企業的年度收支預算來制定的，這也使很多人單純的認為財務預算就是一種財務行為，應由企業的財務部門來承擔。但事實上，在現代企業管理中，全面預算已經成為一種獨立的體系，其涉及到企業的生產、采購、研發、人工、成本、資金等預算，其管理主體應該是企業的高層。同時，大部分企業的預算管理與其考評體系是脫節的，嚴格上來講，企業的績效考核是由人力資源部門來擔任的，而如果在預算管理中繼續對個人考評進行管理就顯得有些浪費。因此，預算管理考評應與其他部門進行協調，加強組織與團隊精神，而從長遠來看，預算管理如果進行個人考評，可能增大企業部門與協調企業之間的矛盾。

三、創新企業財務預算管理的具體方法

1、加強重視，樹立全面預算管理理念

在企業的日常生產經營管理工作中，全面預算能夠細化企業戰略規劃和年度經營計劃，它是對企業整體經營活動一系列量化的計劃安排，有利于戰略規劃與年度經營計劃的監控執行。通過全面預算的編制，明確了工作努力的方向，促使其行為符合企業戰略目標及預算的要求。通過編制企業全面預算，使企業管理層能認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，并對市場可能出現的變化做好準備。及時解決企業預算管理中存在的問題，以減少企業可能發生財務、經營風險的機率。而尤其對于一些中小型企業來說，首先就是要提高相關人員的專業素養以及綜合素質，有必要時也可擴充財控人員隊伍。企業領導也應樹立起財務預算管理意識，深刻認識到財務預算管理人員人才素質培養對于企業發展的重要作用，不斷為職工創造提升專業水平和綜合素質的平臺，促使財務預算管理人員積極的投入到自我素質的提高上去。比如，企業財務預算是長期性的工作，因此可能存在職工的計算機能力有限，對于新的財務預算管理軟件不熟悉等問題，這就要求企業應積極開展相關能力提升的培訓活動，派遣相關財務管理人員前往學習。

2、創新預算管理體系

由上文可知，預算管理的實質就是對企業的目標與資源配置，以預算的方式加以量化，并對企業的經濟活動進行全方位的行為管理。因此，建立完善的預算管理體制，在企業的治理背景下，進一步突出預算編制的參與性，確保預算量化的科學性和規范性。同時，要加強對企業資金管理的優化，實施資金預算滾動推進機制，以拓展全面預算下的企業資金精細化管理，并實施資金的集中管理，以優化資金預算。此外，我們還必須深化成本費用的預算，以加強預算管理部門的經濟責任考核，并進一步完善企業的財會信息化，做到強化全面預算的執行監控，全面促進企業財務預算管理的創新發展。

3、強化預算管理，創新管理手段

首先，企業財務預算管理活動行為規劃，是保證財務預算有效和真實的前提，是避免預算超支、預算外發生的重要手段。因此，我們需要繼續完善企業預算內部控制工作，一旦發現實際經營活動中的問題，比如某一供應商單件運費高于預算水平或某一資本性支出年初沒有預算等行為必須及時進行處理，實行越級審批，以確保企業預算資金的合理使用。其次，通過加強信息溝通，使預算管理人員能夠進一步掌握企業全局，深入了解和認識預算工作的重要性，為企業的戰略計劃、任務目標提供有效、全面的信息，進而增強財務預算管理的預算管理效果。一方面，要通過企業的內部監督、信息溝通以及有效監督等方面來加強預算管理;另一方面，將持續改善納入預算管理工作并在實際預算執行中加以體現、從企業日常生產經營活動以及控制環境等方面實現財務預算管理工作的有效運行。如將上一年度日常需要控制的成本費用要素、生產效率、人員效率等需要進一步的改善點納入預算，在預算年度的中將其做為改善目標，成立項目組，然后在實際執行過程中逐步改善，持續改善，使其達到算水平。

第5篇：全面預算管理工作計劃范文

作為一名會計人員，對于今年的財務工作我個人做了一個總結，對于來年的工作我做了一個詳細的工作計劃，以便在未來的工作中好進行下去。下面是東星資源網小編為大家整理的會計人員年度工作計劃范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。

會計人員年度工作計劃一

2021年我們財務室人員應一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。因此特擬訂2021年的工作計劃如下：

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育

參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、新年度，財務室將從：財務會計工作、惠民專項資金方面、信息與統計方面和固定資產醫療設備管理方面入手做好各項工作

1、做好財務基礎及核算工作，同時加強財務室與各科室之間的溝通聯系工作，積極參與到醫院的經營活動中去，做到事前了解、事后分析，加強財務數據預測和分析工作，發現問題及差異時及時與各科室溝通并查明原因予以糾正。

2、創新思路，加強財務管理和監督工作，查疏堵漏，把工作做深做細，加強財務收支監管力度，確保醫院收入不外流，醫院資金能夠合理有效的運轉使用，使醫院效益化。

3、不斷加強自身學習，提高自身業務水平，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，提高自身業務管理水平，力求為領導管理決策提供切實可靠的財務依據，能夠真正發揮財務人員應有的作用。

4、加強基本公共衛生補助資金、基本藥物補助資金和村醫補助等惠民專項資金的管理和合理使用，按照現行財政管理體制，各項經費收支均依照《事業單位財務制度及其會計制度》及院內財務管理制度進行管理，20xx年政府收支分類科目依照《事業單位財務制度及其會計制度》進行明細分類核算。

5、對各個部門需要采集單位和個人的信息，要及時配合和完善好工作；勞動工資統計工作也要認真、仔細，做好臺賬和季度、年度的統計工作，確保上報統計數據真實、準確。

6、加強固定資產、醫療設備的管理：加強配合醫院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理，建立新增新建購置資產的審批制度，，建立報廢及轉移資產的交接手續，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的合理配量，高效運作。每年進行一到兩次固定資產的盤點清查。醫用物資及藥品：積極與藥房和物資管理部門進行對賬，確保賬目與實際庫存物資一直，每年進行庫存物資的盤點清查。

三、加強醫院財務管理制度

嚴格執行醫院財務管理制度，落實固定資產購置處理、開支審批等制度，確保醫院財務管理工作嚴格規范。做好財務分析：為領導決策提供真實的財務信息，各期的財務分析是一種幫助領導了解醫院當前財力狀況比較理想的上報方式。在財務分析中，財務人員不能只報喜不報憂，應實事求是地反應當期財務狀況，并根據自己的經驗向領導提出合理的建議和看法，供領導決策和參考。

四、加強對出納工作的指導和監督

1、指導出納做好銀行存款和現金日記賬，加強現金的收付和銀行結算的管理。

2、督促出納做好各種費用開支的核算，及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表；嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

五、在業務知識和管理經驗上與自已的本職工作要求還存有一定的差距

開展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創新精神。日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務監督管理職能，應是我今后工作中的重點。所以在2021年及以后的工作中財務人員應該加強學習，才能更好的完成自身的業務工作。

總之在新的一年里，我將會堅持做到身體力行，以更加飽滿的工作熱情，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位，履行自身工作職責，繼續加大財務管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，為醫院的發展貢獻我的微薄之力！

會計人員年度工作計劃二

為全面搞好2021年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作。

（一）根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

（二）結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃；認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

（三）繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻！

會計人員年度工作計劃三

2021年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。

特擬訂2021年公司財務工作計劃：

一、參加財務人員繼續教育

每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是xx月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新公告：10年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

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第6篇：全面預算管理工作計劃范文

2011年財務科在公司領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好公司的財務統計工作，下面是我們一年來的工作情況這就強化了財務的監督管理職能，規范了各站所經營行為，有力保證了各項工作的順利進行。四、積極參與企業經營管理，搞好公司財產物資的清查與盤點隨著企業的不斷發展，財務的管理職能日益顯現。財務管理參與到企業管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。為加強對基層站所各項財產物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登七、**年財務工作計劃為全面搞好**年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：（一）根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。（二）結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃；認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

三）繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會

 

計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻。

 

第7篇：全面預算管理工作計劃范文

關鍵詞：全面預算管理措施

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

一、全面預算管理的基本內容

全面預算管理是以預算的方式，量化企業的戰略目標和資源配置，推動戰略目標實現的企業內部管理過程。全面預算管理必須做到全面覆蓋、全員參與和全過程管理。

預算管理的基本任務是確定集團公司的經營目標并組織實施；與集團公司發展戰略有效銜接，促進資源優化配置；明確集團公司內部各個層次的管理責任和權限；對集團公司的經營和投資活動進行閉環管理。

預算編制的主要依據是國家法律、法規、財務政策和有關規定，上級單位關于預算編制的總體原則、要求以及下發的編制大綱；集團公司經營發展戰略、目標和規劃，生產經營計劃，建設計劃和投融資計劃；集團公司改組改制、收購兼并等重大經營事項安排等。

預算的主要內容包括：業務預算、資本預算、資金預算和財務預算。業務預算是整個預算的起點和基礎，主要指各單位確定關鍵的生產指標，為收入、成本預算提供測算依據。人工成本作為成本費用的重要構成部分，在預算編制前首先確定用工人數、薪酬標準等。資本性投資預算包括項目前期費用、在建工程投資支出、運營項目的基建、技改、固定資產零星購置計劃以及股權投資計劃等，以此確定相應的資金需求，制定資金計劃。綜合平衡各種影響因素后，形成損益預算、資本性預算和現金流量預算，所有結果又都反映在預計資產負債表上。各項預算環環相扣，相互支撐，形成完整的預算內容體系。

預算的編審采取“自上而下、自下而上、上下結合、分級編制、逐級審核、集中審議”的流程。預算編審過程中，每一級審核都包含了上下級相互溝通、返回修改、再次上報的過程。正式下達執行的預算，原則上不作調整，只有當遇到重大政策性變化或不可抗力等因素的影響時，才能啟動預算調整程序。預算調整原則上每年中只進行一次。

二、全面預算管理中可能存在的問題

預算管理工作對加強企業資源優化配置能力，實現企業經營活動的可控、在控，減少企業的經營風險和財務風險，推動績效考核管理等工作具有積極的促進工作，但是在管理過程中，還存在一些問題和差距，主要表現在：

（一）對全面預算的認識和重視程度不夠

對預算管理工作不重視，全面預算管理沒有提到應有的高度，使預算管理不能發揮應有的作用。對全面預算管理的內涵及目的認識不足, 未能建立起完善、系統的預算管理體系，未能從組織安排、時間進度、預算目標及獎懲機制等方面形成明確的規章制度，認為全面預算只不過是財務部門的事，與其他人員無關，出現了單純為編制預算而預算的現象，造成預算缺乏權威性和前瞻性。

（二）預算編制和管理基礎薄弱

在以往很多企業的預算編制過程中，由于相關業務部門沒有全面參與，預算編制存在一定的盲目性。預算編制沒有在發展規劃、經營目標、生產經營和業務等方面全面系統考慮，預算數據不準確，損益預算特別是費用預算簡單參考歷史數據。對宏觀經濟形勢把握不準確，產品銷量、產品售價等經營指標過多依靠主觀推定，重要工程、工作的節點及里程碑計劃更是缺乏科學論證，使預算管理與經營實際脫節，這些都使預算的準確性和可行性降低。

（三）部門職責和權限不明確

很多企業尚未建立起規范的預算編制流程，預算管理組織體系層次不分明，職能部室職責界限不清晰，溝通渠道不夠暢通，并未全部真正參與到預算的編制、控制中來，以致出現下達了重點工作計劃和節點任務，卻沒有相應的預算資金作保障，致使預算無法實施。

（四）只注重預算的編制，不注重預算的控制、分析與考核

一些企業還存在在預算編制完成后就束之高閣的情況。在預算執行階段，往往因為缺乏有效控制而使預算管理流于形式，加上信息反饋不及時等原因，使得預算管理成效不大。對具體的預算執行情況缺乏了解、控制和分析，年末預算無法完成時，過多強調客觀因素的影響，回避主觀方面原因。

三、實施全面預算管理的具體措施

全面預算管理是一個系統的、復雜的工作，涉及企業管理的多個方面，為實現全面預算管理的最終目標，作為大型企業集團進行全面預算管理，要高度重視以下幾個方面的工作：

（一）體制保證、組織落實，確保預算管理工作全面推進

成立預算管理辦公室作為集團公司預算管理委員會日常辦事機構，在集團公司預算管理委員會的領導下，制定全面預算管理辦法，明晰各職能部門的職責權限，建立健全預算管理編制、審核、審議、控制、分析和考核體系。各項目單位一領導和協調下，從專業化管理角度，結合產業特點組織開展全面預算管理工作。二者要協同一致，通力配合，形成管理順暢、信息暢通、上下互動的全面預算管理組織構架，使預算管理工作橫到邊、縱到底，落實到企業工作的最基層及各個方面，確保全面預算管理工作扎實、有效推進，滿足全面預算管理對管理模式的需要。

（二）實現集團戰略、業務計劃與預算的高度整合，形成完善的預算管理內容體系

財務預算目標、業務預算目標與企業戰略的統一，是預算編制及預算管理的重中之重，關系到全面預算管理的成功與否。預算管理辦公室要研究制定適合集團公司發展和經營實際的行業預算管理模型，設計編制流程，細化編制標準。項目單位要開展業務運作流程、預算管理環境的研究和分析，選取有代表性的單位，梳理各個環節的工作流程，明確各個環節中所涉及的指標及其表現形式，選取重點和關鍵指標，為編制行業預算管理模型打下堅實基礎。

（三）解決預算編制與執行“兩張皮”問題，保障預算順利執行

集團公司各職能部門要按照職責分工對預算執行情況進行實時監控，發現重大偏差時及時采取措施進行調控。各項目單位要把年度預算的控制落實到月度計劃上，并把預算指標層層分解細化到企業內部的各個崗位，形成全方位的預算執行責任體系。各單位要按期召開經營活動分析會，深入開展預算分析。內容至少要包括重點指標完成情況，超額完成或沒有完成的原因及各因素對指標的影響程度，資金計劃的完成情況、影響因素及解決方案，宏觀經濟形勢及國家產業政策變化對公司的影響等。

（四）貫徹預算的“剛性原則”，保證預算執行的準確性和預算控制的有效性

經集團公司層面批復的預算是各單位年度經營目標的具體細化，任何單位不得隨意調整或變通，不得超越管理權限隨意處置預算外各種事項。對于已批復的預算，由于漏項或漏報等原因沒有明確的，集團公司可在年中預算調整時加以考慮，并及時解決預算執行過程中出現的問題，確保預算的準確執行。

（五）強化預算執行的監督和考核，確保預算目標的實現。

有力的監督是預算管理工作有效執行的重要保障。集團公司審計、財務等相關職能部門要定期或不定期對重點項目、預算管理問題較多的單位進行專項檢查，即對財務會計信息和經營業績的真實性與合法性進行審計監督，也要對預算制度和預算管理執行的過程進行審計監督，強化事前預防和事中控制。同時要改進考核辦法，完善考核內容，不僅對預算執行過程、執行結果進行考核，也要對各單位預算編制和執行情況的準確率進行考核。

參考文獻：

第8篇：全面預算管理工作計劃范文

關鍵詞：基層事業單位；全面預算管理；精細化

隨著我國事業單位體制改革的不斷深入開展，對事業單位的預算管理有了更高的要求，需要從粗放型向精細化轉型，因此建立全員參與、全程監控、涵蓋所有環節的全面預算管理體系成為當務之急，不斷提升財務管理水平適應改革的需要。

一、基層事業單位預算管理存在的主要問題

（一）預算編制流程及方法不科學

目前，多數基層事業單位以更多爭取財政資金為目標，僅由財務部門根據上一年度決算情況進行增量估計，在預算編制前財務部門與業務部門缺乏溝通，缺少以往年度執行差異分析，很少能考慮到執行中相關因素的變化情況。另外預算與單位下一年度的工作計劃匹配性不足，不能客觀反映單位的實際資金需求狀況，對于一些新增的項目支出缺乏調研，項目的可行性及經費測算依據缺乏論證，導致預算可信性及可執行性較差，影響預算的執行，最終預決算差異過大。

（二）預算執行缺乏監控機制

事業單位由于對預算的權威性與嚴肅性認識不到位，導致預算執行約束力不足的問題在事業單位中普遍存在，除了預算本身編制的科學性及合理性不足的原因外，缺乏完善的預算監控機制也是主要原因。預算下達后，很多事業單位缺乏細化的預算落實方案，責任不明確，監控機制缺失使得在預算執行過程中隨意性較大，超預算或無預算的經濟事項時常發生，經費挪用擠占現象及年底突擊花錢現象也較為常見，預算執行的均衡性及合法性很難保證，導致財務風險較高。

（三）預算考核評價機制不健全

基層事業單位一般只注重預算的申請及執行，忽視預算執行的考核評價。預算執行完畢后，缺乏對預算執行與計劃的差異分析，沒有對預算執行效果做出客觀真實的評價，無法給以后年度的預算編制及執行提供可靠資料及改進建議。由于對預算執行缺乏相應的考評機制，考評結果也沒有應用到預算執行與控制部門的員工績效考評中，挫傷了員工參與預算管理的積極性，使得全面預算管理的落實成為空談。

二、基層事業單位全面預算管理的改進建議

（一）設立科學合理的預算編制流程及編制方法

預算編制在全面預算管理過程中起到基礎性及核心作用，基層事業單位應當高度重視預算編制的科學性與合理性，及早動手準備預算編制工作，在編制前首先制定下年度工作計劃與重點，業務部門根據下年計劃充分調研經費需求，認真學習國家有關政府采購相關要求以及“三公經費”及培訓費等國家定額標準，到財務部門了解以前年度經費執行情況，合理估算下一年度基本支出及項目支出金額，認真填報項目申報書，合理確定項目支出的績效目標及考評指標，財務部門做好相關政策的解讀及經費合理性的審核把關工作，同時財務部門還要做好不同部門之間的預算的統籌安排，減少重復的資產配置，提高已有資產的使用效率，對于資金需要量較大的項目及早做好相關的專家咨詢論證工作，保證項目申請合理，提高預算編制水平。

（二）加強預算執行控制與監督職能

每年預算下達后，業務部門應當根據預算批復金額，細化預算實施方案，將基本支出及項目支出預算進行分解，分階段列明資金使用計劃及簽訂預算責任書，定期舉行預算執行溝通會，財務部門及時將各項費用支出情況細化到部門及各個項目，督促各個部門嚴格按照預算執行，保證資金使用的安全性與合法性。另外，事業單位財務部門應當加強預算執行監督職能，在業務開展前，提前向業務人員做好政策及各項費用標準的宣傳工作，杜絕在預算執行過程中擴大執行范圍、標準、虛列支出套取資金等行為，對執行過程中發現的問題，及時向領導反映，全過程監督預算執行。

（三）建立一套完善的預算考評制度

在全面預算管理體系中，考評雖然是最后的環節，但是科學、合理、獎懲分明的考核評價制度對于預算管理水平的提升具有至關重要的作用?；鶎訂挝粦斀⒁惶装A算編制目標是否合理、執行控制情況、各部門人員預算管理績效等定量與定性相結合的易于操作的考評制度。通過預算的績效考評，著重分析預決算差異，總結經驗與教訓，更好的改進以后年度的預算管理工作，從而形成良性循環。同時，通過嚴明的獎懲制度，鼓勵全體員工積極參與預算管理，激發員工的工作積極性與創新能力，有效引導部門和與員工的行為，將全面預算工作管理落到實處?；鶎邮聵I單位通過全面預算管理的實施，不但可以控制單位運行成本、加強財務部門與業務部門的溝通協調，又可以降低事業單位財務風險、優化資金配置、提高財務管理水平，為事業單位的可持續發展提供保障。

參考文獻：

[1]周峰.新預算法視角下行政事業單位財務管理問題的研究[D].首都經濟貿易大學，2015.

[2]王敏.事業單位預算績效管理問題研究－－以NY科學院為例[D].山東大學，2014

第9篇：全面預算管理工作計劃范文

1.做好財務預算工作，重視資金使用情況的考核評價

由于綠化工作管理處所需資金是由國家財政撥款的，根據國家預算管理的相關要求，綠化工作管理處應該根據年度發展計劃編制年度財務收支計劃，編制好財務預算收支計劃是綠化工作管理處做好財務管理工作的基礎環節。合理編制財務預算收支計劃，有助于根據綠化工作管理處年度工作計劃供應和調度充足資金，從而推動城市綠化工作的順利進行。同時，要對預算執行情況進行監督檢查，對資金使用情況及其效果進行考核評價。在對預算執行情況進行監督的過程中，要根據單位內部制約監督制度的要求，財務部門、監察部門、審計部門等共同參與到資金使用情況的檢查和考核過程中，對資金使用的過程及相關環節進行全面細致的檢查，尤其是對資金使用的效益情況進行考核和評價。

2.加強制度建設，進一步規范財務活動

綠化工作管理處的財務管理工作千頭萬緒，工作復雜。但是，要抓好財務管理工作，必須嚴格按規章制度辦事，一定要認真做好財務制度建設，各項工作堅決做到有章可循、有法可依。綠化工作管理處內部要根據相關財務制度，建立起科學的支出約束機制，嚴格履行經費開支審批制度以及經費開支報銷程序等，科學合理地安排項目經費。嚴格加強經費支出管理，堅決避免資金使用過程中出現違規浪費現象，節約資金，提高資金的使用效果。

3.大力開展財務人員的培訓工作

要做好財務管理工作，其中一項重要任務就是要做好內部財務管理人員的培訓工作。要認真組織財務工作人員以會計法及《會計基礎工作規范》等知識為內容的職業培訓，通過開展各種形式的培訓和教育活動，不斷提高財務管理人員的業務素質和職業道德，熟練掌握財務管理工作的基本環節和工作要求，讓他們盡快適應財務管理工作的需要，進一步提高從業人員的綜合素質和職業技能。

二、新形勢下綠化工作管理處財務管理中的問題

雖然財務管理工作的有效開展引起了綠化工作管理處的高度重視，并采取了一些措施提高財務管理水平。但整體效果來看，卻顯得有些不盡人意，財務管理工作的開展仍然存在一些有待解決的問題，這些問題大致包括以下幾個方面：

1.預算重視程度不夠，預算編制缺乏科學性

預算是企業根據事業發展計劃和工作需要而制定的，并按照相關規定得到政府部門批準的年度財務收支計劃。預算是推動綠化工作發展實現綠化目標的重要保證，也是綠化工作管理處內部加強財務管理工作的主要依據。在現實生活中，我們看到，很多單位由于相關財務知識的缺乏，沒有深刻理解財務預算的重要性，在編制預算過程中不夠重視，預算編制制定不合理，資金管理不統一，這就導致了財務預算缺乏科學性，給財務管理工作造成了難度。

2.資金使用效益低，管理職能弱化

由于當前綠化工作管理處財務管理實行預算績效考核，注重預算管理的規范性，而對財務管理的要求相對較低，主要是預算編制、預算執行和預算監督等內容，這就導致資金使用效益低下，內部的財務管理職能弱化，出現了很多部門預算不規范，很多專項經費被擠占，有的時候資金支出沒有嚴格執行預算計劃，導致財務預算流于形式。而且財務部門對經費的管理基本上都是事后核算，而沒有對資金使用的過程進行有效監控，更缺乏對相關資金的使用效率進行考核與評估，由此造成資金使用效率低下。

3.財務人員的管理意識薄弱，專業水平低

很多時候，由于財務管理人員財務管理知識欠缺，影響到單位財務管理的效果，使資金使用面臨著一定的風險。一些財務人員只重視從會計的角度對發票、報銷單等資金劃撥手續進行審批，而沒有根據相關合同或文件的要求對資金項目指出的正確性與合理性進行認真核查。

三、新形勢下加強綠化工作管理處財務管理水平的措施

想要從根本上提高財務管理的整體水平，綠化工作管理處必須結合自身發展的實際情況和根本需求，采取科學合理的完善措施，具體可以從以下幾個方面著手：

1.進一步完善財務管理制度

首先，高度重視財務預算管理。預算要始終結合本單位的工作職責和任務要求，合理編制本單位財務收支預算，真實反映單位資金收支情況，推動相關業務活動順利開展，促進各項事業沿著正確的軌道不斷向前發展。財務預算是財務管理工作的基礎，要將預算外收入、經營收入全部納入到預算管理之中，準確編制本單位年度預算，全面反映單位預算內外資金收支狀況。

2.進一步強化預算意識

建立完善的財務管理制度是加強財務管理的重要基礎，在實際管理過程中，要進一步強化預算意識、政府采購意識和重大財務支出事項集體決策的意識。按照預算嚴格控制基本支出的開支范圍和標準，不得隨意調整基本支出和項目預算，嚴禁出現攤派、擠占、挪用等現象，強化預算管理的嚴肅性、可行性。

3.認真做好內部審計工作

資產管理是對資產的實物形態進行管理，從而確保其合理配置和高效使用。要切實做好內部審計工作，針對財務處理過程的關鍵控制點，認真落實財務管理過程中的決策、執行、監督、反饋等各個環節。同時，要加強專項資金管理，按照《會計法》的要求，切實做好專項資金的管理工作，應該先由財務主管事前審核，對不符合范圍和類別的資金直接停止報賬，對合理支出再走正常審批程序，確保專款專用。

四、結語